收據(jù)票據(jù)管理辦法一、總則（一）目的為加強公司收據(jù)票據(jù)的管理，規(guī)范收據(jù)票據(jù)的領(lǐng)購、開具、保管、使用及核銷等行為，確保公司財務(wù)收支的真實性、合法性和準確性，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合本公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門及所屬單位在經(jīng)濟活動中涉及的各類收據(jù)票據(jù)的管理。（三）管理原則1.依法依規(guī)原則：嚴格遵守國家有關(guān)收據(jù)票據(jù)管理的法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保收據(jù)票據(jù)的使用合法合規(guī)。2.統(tǒng)一管理原則：公司財務(wù)部門負責(zé)收據(jù)票據(jù)的統(tǒng)一管理，包括領(lǐng)購、發(fā)放、保管、核銷等工作。3.專人負責(zé)原則：各部門指定專人負責(zé)本部門收據(jù)票據(jù)的領(lǐng)取、使用和保管，確保責(zé)任落實到人。4.安全保密原則：加強收據(jù)票據(jù)的安全管理，防止丟失、被盜、損毀等情況發(fā)生，確保收據(jù)票據(jù)信息的安全保密。二、收據(jù)票據(jù)的種類及適用范圍（一）收據(jù)票據(jù)的種類1.收款收據(jù)：用于收取公司各類款項，如銷售貨款、服務(wù)費、租金、押金等。2.費用報銷單：用于員工報銷各類費用，如差旅費、辦公用品費、業(yè)務(wù)招待費等。3.借款單：用于員工因工作需要向公司借款的憑證。4.其他收據(jù)票據(jù)：根據(jù)公司實際業(yè)務(wù)需要，經(jīng)財務(wù)部門批準使用的其他收據(jù)票據(jù)。（二）適用范圍1.收款收據(jù)：適用于公司對外銷售商品、提供勞務(wù)、出租資產(chǎn)等業(yè)務(wù)活動中收取的款項。2.費用報銷單：適用于公司員工因工作需要發(fā)生的各類費用支出的報銷。3.借款單：適用于公司員工因工作需要向公司借款的情況。4.其他收據(jù)票據(jù)：根據(jù)公司實際業(yè)務(wù)需要，在特定業(yè)務(wù)活動中使用。三、收據(jù)票據(jù)的領(lǐng)購（一）領(lǐng)購申請各部門因業(yè)務(wù)需要使用收據(jù)票據(jù)時，應(yīng)提前向財務(wù)部門提交《收據(jù)票據(jù)領(lǐng)購申請表》，注明所需收據(jù)票據(jù)的種類、數(shù)量及用途等信息。（二）審批流程財務(wù)部門收到《收據(jù)票據(jù)領(lǐng)購申請表》后，應(yīng)進行認真審核，核實申請部門的業(yè)務(wù)需求及庫存情況。對于符合領(lǐng)購條件的申請，由財務(wù)負責(zé)人簽字審批后，方可辦理領(lǐng)購手續(xù)。（三）領(lǐng)購方式1.直接領(lǐng)購：財務(wù)部門根據(jù)審批后的《收據(jù)票據(jù)領(lǐng)購申請表》，向公司指定的收據(jù)票據(jù)供應(yīng)商直接領(lǐng)購所需收據(jù)票據(jù)。2.網(wǎng)上領(lǐng)購：對于已與公司建立網(wǎng)上領(lǐng)購系統(tǒng)的收據(jù)票據(jù)供應(yīng)商，財務(wù)部門可通過網(wǎng)上領(lǐng)購系統(tǒng)進行領(lǐng)購操作。（四）領(lǐng)購登記財務(wù)部門在領(lǐng)購收據(jù)票據(jù)后，應(yīng)及時進行登記，記錄收據(jù)票據(jù)的種類、數(shù)量、領(lǐng)購日期、領(lǐng)購人等信息，并建立收據(jù)票據(jù)臺賬。四、收據(jù)票據(jù)的開具（一）開具要求1.內(nèi)容真實：收據(jù)票據(jù)的開具應(yīng)如實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得虛開、偽造收據(jù)票據(jù)。2.字跡清晰：收據(jù)票據(jù)的填寫應(yīng)字跡清晰、工整，不得涂改、刮擦、挖補。3.項目齊全：收據(jù)票據(jù)應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保項目齊全，包括日期、客戶名稱、業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、收款人等。4.加蓋印章：收據(jù)票據(jù)應(yīng)加蓋公司財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，不得加蓋其他印章。（二）開具流程1.收款開具：業(yè)務(wù)部門在收到款項后，應(yīng)及時開具收款收據(jù)，并將收據(jù)聯(lián)交給付款方。收款收據(jù)應(yīng)一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)、收據(jù)聯(lián)和記賬聯(lián)。存根聯(lián)由業(yè)務(wù)部門留存?zhèn)洳?，收?jù)聯(lián)交給付款方作為收款憑證，記賬聯(lián)由業(yè)務(wù)部門定期交財務(wù)部門記賬。2.費用報銷開具：員工在報銷費用時，應(yīng)填寫費用報銷單，并附上相關(guān)發(fā)票及其他證明材料。財務(wù)部門審核無誤后，開具費用報銷單，并將報銷款項支付給員工。費用報銷單應(yīng)一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)、報銷聯(lián)和記賬聯(lián)。存根聯(lián)由財務(wù)部門留存?zhèn)洳椋瑘箐N聯(lián)交給員工作為報銷憑證，記賬聯(lián)由財務(wù)部門記賬。3.借款開具：員工因工作需要向公司借款時，應(yīng)填寫借款單，并經(jīng)部門負責(zé)人和財務(wù)負責(zé)人簽字審批后，到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)。財務(wù)部門審核無誤后，開具借款單，并將借款款項支付給員工。借款單應(yīng)一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)、借款聯(lián)和記賬聯(lián)。存根聯(lián)由財務(wù)部門留存?zhèn)洳?，借款?lián)交給員工作為借款憑證，記賬聯(lián)由財務(wù)部門記賬。（三）作廢處理1.作廢原因：收據(jù)票據(jù)在開具過程中，如因填寫錯誤、客戶退貨等原因需要作廢的，應(yīng)注明作廢原因，并在收據(jù)票據(jù)上加蓋“作廢”章。2.作廢流程：業(yè)務(wù)部門在發(fā)現(xiàn)收據(jù)票據(jù)需要作廢時，應(yīng)及時將作廢的收據(jù)票據(jù)交回財務(wù)部門。財務(wù)部門核對無誤后，在收據(jù)票據(jù)臺賬中注明作廢情況，并將作廢的收據(jù)票據(jù)與存根聯(lián)一并保存，以備查核。五、收據(jù)票據(jù)的保管（一）保管責(zé)任各部門指定的收據(jù)票據(jù)保管人員負責(zé)本部門收據(jù)票據(jù)的保管工作，確保收據(jù)票據(jù)的安全完整。（二）保管方式1.專柜存放：收據(jù)票據(jù)應(yīng)存放在專門的保險柜或文件柜中，并設(shè)置專人負責(zé)保管。2.分類存放：收據(jù)票據(jù)應(yīng)按照種類、號碼等進行分類存放，便于查找和管理。3.防火防潮：保管收據(jù)票據(jù)的場所應(yīng)具備防火、防潮、防蟲等條件，確保收據(jù)票據(jù)的安全。（三）定期盤點財務(wù)部門應(yīng)定期對收據(jù)票據(jù)進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應(yīng)由財務(wù)部門會同各部門收據(jù)票據(jù)保管人員共同進行，并編制《收據(jù)票據(jù)盤點表》。如發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，應(yīng)及時查明原因，并進行相應(yīng)的處理。六、收據(jù)票據(jù)的使用（一）使用范圍收據(jù)票據(jù)應(yīng)嚴格按照規(guī)定的適用范圍使用，不得超范圍使用或轉(zhuǎn)借他人使用。（二）使用期限收據(jù)票據(jù)的使用期限應(yīng)按照公司規(guī)定執(zhí)行，一般為自領(lǐng)購之日起[X]個月。超過使用期限的收據(jù)票據(jù)應(yīng)及時交回財務(wù)部門核銷。（三）使用監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)加強對收據(jù)票據(jù)使用情況的監(jiān)督檢查，定期對各部門收據(jù)票據(jù)的使用情況進行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。七、收據(jù)票據(jù)的核銷（一）核銷申請各部門在收據(jù)票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時向財務(wù)部門提交《收據(jù)票據(jù)核銷申請表》，注明收據(jù)票據(jù)的種類、號碼、使用情況、金額等信息。（二）核銷流程財務(wù)部門收到《收據(jù)票據(jù)核銷申請表》后，應(yīng)進行認真審核，核實收據(jù)票據(jù)的使用情況及金額是否與臺賬記錄一致。對于符合核銷條件的申請，由財務(wù)負責(zé)人簽字審批后，方可辦理核銷手續(xù)。（三）核銷方式1.手工核銷：對于未使用網(wǎng)上領(lǐng)購系統(tǒng)的收據(jù)票據(jù)，財務(wù)部門可通過手工方式進行核銷，即在收據(jù)票據(jù)臺賬中注明核銷情況，并將已核銷的收據(jù)票據(jù)與存根聯(lián)一并保存，以備查核。2.系統(tǒng)核銷：對于已使用網(wǎng)上領(lǐng)購系統(tǒng)的收據(jù)票據(jù)，財務(wù)部門可通過系統(tǒng)進行核銷操作，系統(tǒng)將自動記錄收據(jù)票據(jù)的核銷情況，并生成核銷報表。八、罰則（一）違規(guī)行為1.未經(jīng)批準擅自領(lǐng)購、使用、保管收據(jù)票據(jù)的。2.超范圍使用、轉(zhuǎn)借他人使用收據(jù)票據(jù)的。3.虛開、偽造收據(jù)票據(jù)的。4.未按規(guī)定開具、保管、核銷收據(jù)票據(jù)的。5.其他違反本辦法規(guī)定的行為。（二）處罰措施對于違反本辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于：1.責(zé)令改正，并處以警告處分。2.沒收違法所得，并處以罰