我國外匯管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為了加強外匯管理，促進國際收支平衡，規(guī)范外匯收支行為，防范外匯風(fēng)險，維護金融秩序，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，以及境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動。（三）基本原則外匯管理遵循合法合規(guī)、便利化與防風(fēng)險并重、均衡管理的原則。在確保外匯市場穩(wěn)定、有序運行的前提下，積極推動貿(mào)易投資便利化，促進經(jīng)濟的健康發(fā)展。二、經(jīng)常項目外匯管理（一）貿(mào)易外匯管理1.貨物貿(mào)易外匯收支管理境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照“誰出口誰收匯、誰進口誰付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)貿(mào)易真實性原則，如實申報貿(mào)易外匯收支信息，并按照規(guī)定提交相關(guān)單證。外匯管理部門對企業(yè)的貿(mào)易外匯收支實施分類管理。根據(jù)企業(yè)的合規(guī)情況，將企業(yè)分為A、B、C三類。A類企業(yè)享受便利化的貿(mào)易外匯收支政策，可憑收付款指令直接辦理收付匯；B類企業(yè)在辦理貿(mào)易外匯收支時，需進行電子數(shù)據(jù)核查；C類企業(yè)則實施更為嚴格的監(jiān)管措施，如逐筆審核單證等。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進行貿(mào)易外匯收支的監(jiān)測與報告。通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)，及時、準確地報送貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù)。外匯管理部門利用該系統(tǒng)對企業(yè)的貿(mào)易外匯收支情況進行動態(tài)監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)異常情況及時進行核查。2.服務(wù)貿(mào)易外匯管理境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支，應(yīng)當(dāng)按照國家外匯管理規(guī)定提交能證明交易真實合法的交易單證。對于服務(wù)貿(mào)易外匯收支，銀行按照“了解客戶、了解業(yè)務(wù)、盡職審查”的原則辦理。銀行應(yīng)根據(jù)交易單證的真實性、完整性和一致性，對服務(wù)貿(mào)易外匯收支進行合理審查。服務(wù)貿(mào)易外匯收支管理實行名錄登記制度。符合條件的境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人需到外匯管理部門辦理名錄登記，方可辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。（二）非貿(mào)易外匯管理1.個人外匯管理境內(nèi)個人外匯實行年度總額管理。目前，年度總額為每人每年等值5萬美元。個人在年度總額內(nèi)購匯、結(jié)匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理。個人經(jīng)常項目項下非經(jīng)營性外匯收支，憑本人有效身份證件及相關(guān)證明材料在銀行辦理。如個人因私旅游、留學(xué)等購匯，需提供護照、簽證、學(xué)校錄取通知書等證明材料。個人外匯儲蓄賬戶資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，限于本人名下賬戶或者直系親屬之間。直系親屬之間的外匯劃轉(zhuǎn)，需提供直系親屬關(guān)系證明。2.其他非貿(mào)易外匯收支管理境內(nèi)機構(gòu)非貿(mào)易外匯收支，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行申報和管理。如境內(nèi)機構(gòu)支付境外費用，需按照規(guī)定提交合同、發(fā)票等相關(guān)單證，并在規(guī)定時間內(nèi)辦理外匯支付手續(xù)。對于捐贈、援助等非貿(mào)易外匯收支，需按照相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)，并確保資金來源合法、用途合規(guī)。三、資本項目外匯管理（一）直接投資外匯管理1.外商直接投資外匯管理境外投資者設(shè)立外商投資企業(yè)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理外匯登記。外匯登記是境外投資者合法進行外匯收支和經(jīng)營活動的前提條件。外商投資企業(yè)的外匯資本金可以依法結(jié)匯使用。結(jié)匯所得人民幣資金應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定使用，不得用于境內(nèi)股權(quán)投資等禁止性用途。外商投資企業(yè)的利潤、紅利等收益可以依法匯出境外。企業(yè)在辦理利潤匯出時，需按照規(guī)定提交董事會利潤分配決議、稅務(wù)證明等相關(guān)材料。2.境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理境內(nèi)機構(gòu)開展境外直接投資，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理境外投資外匯登記。登記后，方可辦理后續(xù)的外匯資金匯出等相關(guān)手續(xù)。境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資所得利潤等收益，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定調(diào)回境內(nèi)，并辦理相關(guān)外匯收支手續(xù)。（二）證券投資外匯管理1.合格境外機構(gòu)投資者（QFII）外匯管理QFII應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向外匯管理部門申請投資額度。外匯管理部門根據(jù)宏觀經(jīng)濟形勢、外匯市場狀況等因素，合理確定QFII的投資額度。QFII的資金匯入、匯出以及結(jié)匯、售匯等外匯收支活動，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理。QFII應(yīng)當(dāng)在托管銀行開立外匯賬戶和人民幣特殊賬戶，分別用于外匯資金的收付和人民幣資金的結(jié)算。2.合格境內(nèi)機構(gòu)投資者（QDII）外匯管理QDII應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向外匯管理部門申請投資額度。QDII開展境外投資，需將外匯資金匯出境外，并按照規(guī)定進行投資運作。QDII的外匯收支活動應(yīng)當(dāng)符合國家外匯管理規(guī)定。如QDII在境外投資所得收益應(yīng)當(dāng)及時調(diào)回境內(nèi)，并辦理相關(guān)外匯收支手續(xù)。（三）外債管理1.境內(nèi)機構(gòu)外債管理境內(nèi)機構(gòu)舉借外債，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理外債登記。外債登記是境內(nèi)機構(gòu)合法舉借外債的必要程序。境內(nèi)機構(gòu)舉借外債應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定合理控制外債規(guī)模，優(yōu)化外債結(jié)構(gòu)。不得擅自對外提供擔(dān)保，不得惡意拖欠外債本息。境內(nèi)機構(gòu)外債資金的使用應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和外匯管理規(guī)定。外債資金不得用于固定資產(chǎn)投資項目的資本金等禁止性用途。2.跨境擔(dān)保外匯管理跨境擔(dān)保分為內(nèi)保外貸、外保內(nèi)貸和其他形式跨境擔(dān)保。境內(nèi)機構(gòu)提供跨境擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理登記手續(xù)。內(nèi)保外貸項下資金不得用于支持債務(wù)人從事國家法律法規(guī)禁止的行業(yè)或項目。外保內(nèi)貸項下境內(nèi)債務(wù)人履行債務(wù)時，其擔(dān)保履約額不得超過外保內(nèi)貸項下外匯擔(dān)保余額。四、金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理（一）金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)市場準入1.銀行外匯業(yè)務(wù)準入銀行申請經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定的條件，包括具有健全的外匯業(yè)務(wù)管理制度、具備相應(yīng)的外匯業(yè)務(wù)從業(yè)人員、擁有符合要求的外匯營業(yè)場所等。銀行應(yīng)當(dāng)向外匯管理部門提交申請材料，外匯管理部門按照規(guī)定進行審核。審核通過后，銀行方可獲得經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的許可。2.非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)準入非銀行金融機構(gòu)申請經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)，同樣需滿足一定的條件，如具有符合規(guī)定的資本充足率、具備完善的風(fēng)險管理體系等。非銀行金融機構(gòu)向外匯管理部門提交申請，經(jīng)審核批準后，方可開展外匯業(yè)務(wù)。（二）金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)則1.外匯存貸款業(yè)務(wù)規(guī)則金融機構(gòu)辦理外匯存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定吸收境內(nèi)機構(gòu)和個人的外匯資金。外匯存款利率應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定。金融機構(gòu)發(fā)放外匯貸款，應(yīng)當(dāng)按照國家產(chǎn)業(yè)政策和外匯管理規(guī)定進行審批。貸款投向應(yīng)當(dāng)合理，不得違規(guī)發(fā)放外匯貸款。2.外匯交易業(yè)務(wù)規(guī)則金融機構(gòu)從事外匯交易業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守外匯市場交易規(guī)則。包括交易的品種、交易方式、交易時間等方面的規(guī)定。金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全外匯交易風(fēng)險管理制度，對交易風(fēng)險進行有效的識別、計量、監(jiān)測和控制。（三）金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)監(jiān)督管理1.外匯管理部門監(jiān)督檢查外匯管理部門定期對金融機構(gòu)的外匯業(yè)務(wù)進行監(jiān)督檢查。檢查內(nèi)容包括外匯業(yè)務(wù)合規(guī)情況、外匯收支情況、外匯風(fēng)險管理情況等。金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合外匯管理部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。2.金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，加強內(nèi)部管理。包括崗位設(shè)置、授權(quán)審批、風(fēng)險監(jiān)測等方面的制度建設(shè)。通過有效的內(nèi)部控制，確保外匯業(yè)務(wù)的規(guī)范運作，防范外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險。五、外匯市場管理（一）外匯市場主體與交易品種1.外匯市場主體外匯市場主體包括境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人、境外機構(gòu)、境外個人以及金融機構(gòu)等。這些主體在外匯市場上進行外匯買賣、資金拆借等交易活動。2.外匯交易品種外匯市場交易品種豐富多樣，主要包括即期外匯交易、遠期外匯交易、外匯掉期交易、貨幣互換交易等。不同的交易品種滿足了市場主體不同的外匯風(fēng)險管理和投資需求。（二）外匯市場交易規(guī)則1.交易方式外匯市場交易方式包括詢價交易和競價交易。詢價交易是交易雙方通過協(xié)商確定交易價格和交易數(shù)量；競價交易則是通過電子交易系統(tǒng)按照價格優(yōu)先、時間優(yōu)先的原則進行交易。2.交易時間外匯市場的交易時間根據(jù)不同的交易品種和市場情況有所規(guī)定。一般來說，主要外匯市場的交易時間覆蓋全球主要時區(qū)，以保證市場的連續(xù)性和流動性。（三）外匯市場監(jiān)管與自律1.外匯管理部門監(jiān)管外匯管理部門對外匯市場進行宏觀調(diào)控和監(jiān)督管理。制定外匯市場交易規(guī)則，維護外匯市場秩序，防范外匯市場風(fēng)險。2.外匯市場自律組織外匯市場設(shè)立自律組織，如外匯交易協(xié)會等。自律組織通過制定行業(yè)規(guī)范、開展自律檢查等方式，促進外匯市場參與者的自律行為，維護外匯市場的健康發(fā)展。六、外匯檢查與處罰（一）外匯檢查1.檢查內(nèi)容與方式外匯管理部門對外匯收支、外匯經(jīng)營活動等進行檢查。檢查內(nèi)容包括外匯收支的真實性、合規(guī)性，外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法性等。檢查方式包括現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查?，F(xiàn)場檢查是外匯管理部門工作人員直接到被檢查單位進行實地檢查；非現(xiàn)場檢查則是通過對相關(guān)數(shù)據(jù)和信息的分析，發(fā)現(xiàn)問題線索并進行核查。2.檢查程序外匯管理部門進行檢查時，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進行。首先，下達檢查通知，告知被檢查單位檢查的目的、內(nèi)容、時間等；然后，實施檢查，要求被檢查單位提供相關(guān)資料和信息；最后，根據(jù)檢查結(jié)果形成檢查報告，并依法作出處理決定。（二）處罰措施1.對違規(guī)行為的處罰種類對于違反外匯管理規(guī)定的行為，外匯管理部門可以采取警告、罰款、沒收違法所得等處罰措施。情節(jié)嚴重的，還可以暫?；蛘咄Ｖ蛊渫鈪R業(yè)務(wù)經(jīng)營資