2025年中級(jí)銀行從業(yè)資格之中級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理模擬考試題庫(kù)B卷第一部分單選題(50題)1、《商業(yè)銀行信息披露辦法》的適用范圍是（）。

A.只適用于中資商業(yè)銀行

B.只適用于中資商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行

C.只適用于中資商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行

D.適用于中資商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國(guó)銀行分行

【答案】：D

【解析】《商業(yè)銀行信息披露辦法》適用于中資商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國(guó)銀行分行。A選項(xiàng)僅提及中資商業(yè)銀行，范圍過(guò)窄；B選項(xiàng)只包含中資商業(yè)銀行和外資獨(dú)資銀行，不全面；C選項(xiàng)缺少外國(guó)銀行分行。所以本題正確答案是D。"2、下列關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.報(bào)告應(yīng)評(píng)估銀行實(shí)際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)

B.監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序符合監(jiān)管要求時(shí)，可基于銀行自行評(píng)估的內(nèi)部資源水平來(lái)確定監(jiān)管資本要求

C.監(jiān)管機(jī)構(gòu)在銀行提交評(píng)估報(bào)告后，不需要再對(duì)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行檢查

D.報(bào)告可以作為內(nèi)部完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系和控制機(jī)制的重要參考文件

【答案】：C

【解析】本題可對(duì)各選項(xiàng)逐一進(jìn)行分析：-A選項(xiàng)：商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告需要全面評(píng)估銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，并且要考量銀行實(shí)際持有的資本是否足以抵御這些主要風(fēng)險(xiǎn)，這是內(nèi)部資本充足評(píng)估的核心內(nèi)容之一，該表述正確。-B選項(xiàng)：當(dāng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)定銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序符合監(jiān)管要求時(shí)，是可以基于銀行自行評(píng)估的內(nèi)部資源水平來(lái)確定監(jiān)管資本要求的，這樣能給予銀行一定的自主性，同時(shí)也促使銀行建立有效的內(nèi)部資本評(píng)估體系，該表述正確。-C選項(xiàng)：即便銀行提交了內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告，監(jiān)管機(jī)構(gòu)仍然需要對(duì)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行檢查。因?yàn)楸O(jiān)管機(jī)構(gòu)有責(zé)任確保銀行的內(nèi)部評(píng)估程序的可靠性、準(zhǔn)確性和有效性，不能僅僅依賴銀行提交的報(bào)告，所以“監(jiān)管機(jī)構(gòu)在銀行提交評(píng)估報(bào)告后，不需要再對(duì)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行檢查”這一表述錯(cuò)誤。-D選項(xiàng)：商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告能夠反映銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理和資本管理方面的狀況，它可以為銀行內(nèi)部完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系和控制機(jī)制提供重要的參考依據(jù)，有助于銀行發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并進(jìn)行改進(jìn)，該表述正確。綜上，答案選C。3、（?）是指對(duì)于無(wú)法通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進(jìn)行自我對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)衍生產(chǎn)品市場(chǎng)進(jìn)行對(duì)沖。

A.系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

B.非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

C.自我對(duì)沖

D.市場(chǎng)對(duì)沖

【答案】：D

【解析】這道題主要考查對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖方式概念的理解。-**A選項(xiàng)**：系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指由整體政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等環(huán)境因素對(duì)證券價(jià)格所造成的影響，這種風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法通過(guò)分散投資加以消除，不能簡(jiǎn)單地通過(guò)衍生產(chǎn)品市場(chǎng)進(jìn)行對(duì)沖，所以A選項(xiàng)不符合。-**B選項(xiàng)**：非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)某個(gè)行業(yè)或個(gè)別證券產(chǎn)生影響的風(fēng)險(xiǎn)，它通常由某一特殊的因素引起，與整個(gè)證券市場(chǎng)的價(jià)格不存在系統(tǒng)的全面聯(lián)系，一般可通過(guò)資產(chǎn)組合分散，并非題目所描述的情況，所以B選項(xiàng)不正確。-**C選項(xiàng)**：自我對(duì)沖是指利用資產(chǎn)負(fù)債表或相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整來(lái)對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)，并非通過(guò)衍生產(chǎn)品市場(chǎng)對(duì)沖，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。-**D選項(xiàng)**：非自我對(duì)沖即對(duì)于無(wú)法通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進(jìn)行自我對(duì)沖的風(fēng)險(xiǎn)，而通過(guò)衍生產(chǎn)品市場(chǎng)進(jìn)行對(duì)沖，這與題目表述相符，因此D選項(xiàng)正確。綜上，答案選D。4、當(dāng)市場(chǎng)資金緊張導(dǎo)致供需不平衡時(shí)，可能會(huì)出現(xiàn)期限短而收益率高、期限長(zhǎng)而收益率低的情況，這種情況反映的收益率曲線的類型是（）。

A.水平收益率曲線

B.波動(dòng)收益率曲線

C.正向收益率曲線

D.反向收益率曲線

【答案】：D

【解析】本題主要考查不同類型收益率曲線的特征。A項(xiàng)，水平收益率曲線意味著不同期限債券的收益率相等，即無(wú)論期限長(zhǎng)短，收益率都保持在同一水平，這與題干中期限短收益率高、期限長(zhǎng)收益率低的描述不符，所以A項(xiàng)錯(cuò)誤。B項(xiàng)，波動(dòng)收益率曲線并非標(biāo)準(zhǔn)的收益率曲線類型表述，一般常見的收益率曲線類型為正向、反向和水平等，所以B項(xiàng)錯(cuò)誤。C項(xiàng)，正向收益率曲線的特點(diǎn)是收益率隨著期限的延長(zhǎng)而上升，也就是期限長(zhǎng)的收益率高，期限短的收益率低，這與題干所描述的情況相反，所以C項(xiàng)錯(cuò)誤。D項(xiàng)，反向收益率曲線正好體現(xiàn)了期限短而收益率高、期限長(zhǎng)而收益率低的特征，與題干中當(dāng)市場(chǎng)資金緊張導(dǎo)致供需不平衡時(shí)出現(xiàn)的情況相符合，所以D項(xiàng)正確。綜上，本題答案選D。5、下列關(guān)于商業(yè)銀行反洗錢管理措施的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.客戶身份資料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，均應(yīng)當(dāng)至少保存五年

B.通過(guò)第三方識(shí)別客戶身份的，如第三方未采取客戶身份識(shí)別措施，由商業(yè)銀行承擔(dān)未履行客戶身份識(shí)別業(yè)務(wù)的責(zé)任

C.商業(yè)銀行的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施負(fù)責(zé)

D.商業(yè)銀行在為客戶提供一次性金融服務(wù)時(shí)，不需要客戶出示身份證明文件

【答案】：D

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行反洗錢管理措施的相關(guān)知識(shí)。A項(xiàng)：根據(jù)相關(guān)規(guī)定，客戶身份資料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，均應(yīng)當(dāng)至少保存五年，該項(xiàng)表述正確。B項(xiàng)：當(dāng)通過(guò)第三方識(shí)別客戶身份時(shí)，若第三方未采取客戶身份識(shí)別措施，按照規(guī)定由商業(yè)銀行承擔(dān)未履行客戶身份識(shí)別業(yè)務(wù)的責(zé)任，該項(xiàng)表述正確。C項(xiàng)：商業(yè)銀行的負(fù)責(zé)人對(duì)反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施負(fù)責(zé)，這是合理且符合規(guī)定的，有助于確保反洗錢工作的有效開展，該項(xiàng)表述正確。D項(xiàng)：商業(yè)銀行在為客戶提供一次性金融服務(wù)時(shí)，需要客戶出示身份證明文件，以進(jìn)行有效的身份識(shí)別，防范洗錢等風(fēng)險(xiǎn)，該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。綜上，答案選D。6、下列關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。

A.操作風(fēng)險(xiǎn)可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件

B.操作風(fēng)險(xiǎn)不包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

C.具有營(yíng)利性

D.操作風(fēng)險(xiǎn)廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)領(lǐng)域

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)知識(shí)的理解。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)說(shuō)法正確。操作風(fēng)險(xiǎn)可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別，這是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)常見的分類方式。B選項(xiàng)說(shuō)法正確。操作風(fēng)險(xiǎn)不包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)；戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的過(guò)程中，因不適當(dāng)?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)銀行造成損失或不利影響的風(fēng)險(xiǎn)。C選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。操作風(fēng)險(xiǎn)具有非營(yíng)利性，它并不能為銀行帶來(lái)盈利，往往會(huì)給銀行帶來(lái)?yè)p失，所以該項(xiàng)符合題意。D選項(xiàng)說(shuō)法正確。操作風(fēng)險(xiǎn)廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)領(lǐng)域，無(wú)論是前臺(tái)業(yè)務(wù)操作、后臺(tái)管理流程，還是信息系統(tǒng)運(yùn)行等方面，都可能存在操作風(fēng)險(xiǎn)。綜上，答案選C。7、下列各項(xiàng)中，關(guān)于我國(guó)對(duì)資本充足率要求的說(shuō)法不正確的是（）。

A.監(jiān)管部門將商業(yè)銀行分為一、二、三、四類，其中對(duì)一、二類銀行主要實(shí)行強(qiáng)制性的監(jiān)管干預(yù)措施

B.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，我國(guó)商業(yè)銀行資本信息披露包括資本充足率的計(jì)算方法

C.資本充足率=(總資本-對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng))／(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求+操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求)

D.一級(jí)資本充足率=(一級(jí)資本-對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng))／(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求+操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求)

【答案】：A

【解析】本題主要考查對(duì)我國(guó)資本充足率相關(guān)知識(shí)的理解。A：監(jiān)管部門將商業(yè)銀行分為一、二、三、四類，對(duì)三四類銀行主要實(shí)行強(qiáng)制性的監(jiān)管干預(yù)措施，而不是對(duì)一、二類銀行，該項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。B：根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，我國(guó)商業(yè)銀行資本信息披露包括資本充足率的計(jì)算方法等內(nèi)容，該項(xiàng)說(shuō)法正確。C：資本充足率的計(jì)算公式為(總資本-對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng))／(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求+操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求)，該項(xiàng)說(shuō)法正確。D：一級(jí)資本充足率的計(jì)算公式為(一級(jí)資本-對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng))／(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求+操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求)，該項(xiàng)說(shuō)法正確。本題要求選擇說(shuō)法不正確的，答案是A。8、假設(shè)某商業(yè)銀行市場(chǎng)價(jià)值表示的簡(jiǎn)化資產(chǎn)負(fù)債表中，資產(chǎn)A＝2000億元，負(fù)債L＝1800億元，資產(chǎn)加權(quán)平均久期為DA＝5，負(fù)債加權(quán)平均久期為DL＝3年。根據(jù)久期分析法，如果市場(chǎng)利率從4％下降到3.5％，則商業(yè)銀行的整體價(jià)值約（）。

A.減少22.12億元

B.減少22.22億元

C.增加22.12億元

D.增加22.22億元

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)久期分析法的相關(guān)公式，分別計(jì)算出資產(chǎn)價(jià)值的變化和負(fù)債價(jià)值的變化，進(jìn)而得出商業(yè)銀行整體價(jià)值的變化。###步驟一：明確久期分析法中資產(chǎn)價(jià)值和負(fù)債價(jià)值變化的計(jì)算公式久期分析法下，資產(chǎn)價(jià)值的變化公式為\(\DeltaV_A=-D_A\timesV_A\times\frac{\Deltay}{1+y}\)，負(fù)債價(jià)值的變化公式為\(\DeltaV_L=-D_L\timesV_L\times\frac{\Deltay}{1+y}\)，其中\(zhòng)(\DeltaV_A\)表示資產(chǎn)價(jià)值的變化，\(\DeltaV_L\)表示負(fù)債價(jià)值的變化，\(D_A\)表示資產(chǎn)加權(quán)平均久期，\(D_L\)表示負(fù)債加權(quán)平均久期，\(V_A\)表示資產(chǎn)的初始價(jià)值，\(V_L\)表示負(fù)債的初始價(jià)值，\(\Deltay\)表示市場(chǎng)利率的變化，\(y\)表示初始市場(chǎng)利率。###步驟二：計(jì)算市場(chǎng)利率的變化\(\Deltay\)已知市場(chǎng)利率從\(4\%\)下降到\(3.5\%\)，則\(\Deltay=3.5\%-4\%=-0.5\%\)，初始市場(chǎng)利率\(y=4\%\)。###步驟三：計(jì)算資產(chǎn)價(jià)值的變化\(\DeltaV_A\)已知資產(chǎn)\(A=2000\)億元，即\(V_A=2000\)億元，資產(chǎn)加權(quán)平均久期\(D_A=5\)，將\(D_A=5\)、\(V_A=2000\)、\(\Deltay=-0.5\%\)、\(y=4\%\)代入資產(chǎn)價(jià)值變化公式\(\DeltaV_A=-D_A\timesV_A\times\frac{\Deltay}{1+y}\)可得：\(\DeltaV_A=-5\times2000\times\frac{-0.5\%}{1+4\%}\)\(=5\times2000\times\frac{0.5\%}{1.04}\)\(=10000\times\frac{0.5\%}{1.04}\)\(=50\div1.04\approx48.08\)（億元）即資產(chǎn)價(jià)值約增加\(48.08\)億元。###步驟四：計(jì)算負(fù)債價(jià)值的變化\(\DeltaV_L\)已知負(fù)債\(L=1800\)億元，即\(V_L=1800\)億元，負(fù)債加權(quán)平均久期\(D_L=3\)，將\(D_L=3\)、\(V_L=1800\)、\(\Deltay=-0.5\%\)、\(y=4\%\)代入負(fù)債價(jià)值變化公式\(\DeltaV_L=-D_L\timesV_L\times\frac{\Deltay}{1+y}\)可得：\(\DeltaV_L=-3\times1800\times\frac{-0.5\%}{1+4\%}\)\(=3\times1800\times\frac{0.5\%}{1.04}\)\(=5400\times\frac{0.5\%}{1.04}\)\(=27\div1.04\approx25.96\)（億元）即負(fù)債價(jià)值約增加\(25.96\)億元。###步驟五：計(jì)算商業(yè)銀行整體價(jià)值的變化商業(yè)銀行整體價(jià)值的變化\(\DeltaV=\DeltaV_A-\DeltaV_L\)，將\(\DeltaV_A\approx48.08\)億元、\(\DeltaV_L\approx25.96\)億元代入可得：\(\DeltaV\approx48.08-25.96=22.12\)（億元）由于結(jié)果為正，所以商業(yè)銀行的整體價(jià)值約增加\(22.12\)億元。綜上，答案選C。""9、一般來(lái)說(shuō)，如果影響小微企業(yè)貸款違約率指標(biāo)的隨機(jī)因素非常多，即每個(gè)因素所起的作用相對(duì)有限，各個(gè)因素之間又近乎獨(dú)立，則小微企業(yè)貸款違約率指標(biāo)可以近似看作服從（）。

A.正態(tài)分布

B.二項(xiàng)分布

C.0-1分布

D.泊松分布

【答案】：A

【解析】本題可依據(jù)各分布的特點(diǎn)，結(jié)合題干中小微企業(yè)貸款違約率指標(biāo)的相關(guān)描述來(lái)判斷其近似服從的分布。-**A.正態(tài)分布**：在實(shí)際生活中，若影響某一隨機(jī)變量的隨機(jī)因素非常多，且每個(gè)因素所起的作用相對(duì)有限，各個(gè)因素之間又近乎獨(dú)立，根據(jù)中心極限定理，該隨機(jī)變量就近似服從正態(tài)分布。題干中明確指出影響小微企業(yè)貸款違約率指標(biāo)的隨機(jī)因素非常多，每個(gè)因素作用相對(duì)有限且各因素近乎獨(dú)立，所以小微企業(yè)貸款違約率指標(biāo)可以近似看作服從正態(tài)分布，A選項(xiàng)符合要求。-**B.二項(xiàng)分布**：二項(xiàng)分布是n個(gè)獨(dú)立的成功或失敗試驗(yàn)中成功的次數(shù)的離散概率分布，其中每次試驗(yàn)的成功概率為p。其更側(cè)重于描述在n次獨(dú)立重復(fù)試驗(yàn)中某事件發(fā)生的次數(shù)，與題干中多個(gè)隨機(jī)因素共同影響一個(gè)指標(biāo)的情況不相符，所以B選項(xiàng)不正確。-**C.0-1分布**：0-1分布是一種離散概率分布，它描述的是一次試驗(yàn)中只有兩種可能結(jié)果（成功或失?。┑那闆r，一般用0和1來(lái)表示。而題干描述的是多個(gè)隨機(jī)因素對(duì)小微企業(yè)貸款違約率指標(biāo)的影響，并非簡(jiǎn)單的一次試驗(yàn)的兩種結(jié)果，所以C選項(xiàng)不符合。-**D.泊松分布**：泊松分布主要用于描述單位時(shí)間或空間內(nèi)隨機(jī)事件發(fā)生的次數(shù)，通常用于刻畫稀有事件發(fā)生的概率。這與題干中多個(gè)隨機(jī)因素綜合影響小微企業(yè)貸款違約率指標(biāo)的情境不一致，所以D選項(xiàng)不合適。綜上，答案是A。10、普遍認(rèn)為比較有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法不包括（）。

A.改善公司治理結(jié)構(gòu)

B.預(yù)先做好防范危機(jī)的準(zhǔn)備

C.利用精確的數(shù)量模型進(jìn)行量化

D.確保各類主要風(fēng)險(xiǎn)得到正確識(shí)別和排序

【答案】：C

【解析】聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法多樣且各有其作用。A選項(xiàng)，改善公司治理結(jié)構(gòu)能夠明確各部門與人員職責(zé)，優(yōu)化決策流程，增強(qiáng)組織整體透明度與規(guī)范性，減少因治理不善引發(fā)聲譽(yù)問(wèn)題的可能性，是有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理手段。B選項(xiàng)，預(yù)先做好防范危機(jī)的準(zhǔn)備，能夠?qū)赡艹霈F(xiàn)的聲譽(yù)危機(jī)提前制定應(yīng)對(duì)策略、預(yù)案，進(jìn)行演練，在危機(jī)來(lái)臨時(shí)可以迅速反應(yīng)，降低危機(jī)對(duì)聲譽(yù)的損害程度，是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要環(huán)節(jié)。D選項(xiàng)，確保各類主要風(fēng)險(xiǎn)得到正確識(shí)別和排序，有助于集中資源優(yōu)先處理高風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，避免因風(fēng)險(xiǎn)處理不當(dāng)引發(fā)聲譽(yù)危機(jī)，是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作。而C選項(xiàng)，利用精確的數(shù)量模型進(jìn)行量化，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的主觀性和不確定性，難以用精確的數(shù)量模型進(jìn)行全面準(zhǔn)確的量化，所以該方法不是普遍認(rèn)為比較有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法。因此本題正確答案選C。11、計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，計(jì)算VaR值方法通常需要采用壓力測(cè)試進(jìn)行補(bǔ)充，因?yàn)椋ǎ?/p>

A.壓力測(cè)試提供了一般市場(chǎng)情形下精確的損失水平

B.VaR方法只有在99％的置信區(qū)間內(nèi)有效

C.VaR值反映一定置信區(qū)間內(nèi)的最大損失，但沒(méi)有說(shuō)明極端損失

D.壓力測(cè)試通常計(jì)量正常市場(chǎng)情況下所能承受的風(fēng)險(xiǎn)損失

【答案】：C

【解析】本題主要考查計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，計(jì)算VaR值方法需采用壓力測(cè)試進(jìn)行補(bǔ)充的原因。A選項(xiàng)，壓力測(cè)試是用于評(píng)估在極端不利情況下可能發(fā)生的損失，并非提供一般市場(chǎng)情形下精確的損失水平，A錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，VaR方法并非只有在99％的置信區(qū)間內(nèi)有效，不同的置信區(qū)間都可使用VaR方法，B錯(cuò)誤。C選項(xiàng)，VaR值反映的是一定置信區(qū)間內(nèi)的最大損失，但它沒(méi)有說(shuō)明極端損失情況。而壓力測(cè)試能對(duì)極端情況進(jìn)行模擬分析，可補(bǔ)充VaR方法在這方面的不足，所以計(jì)算VaR值方法通常需要采用壓力測(cè)試進(jìn)行補(bǔ)充，C正確。D選項(xiàng)，壓力測(cè)試主要是模擬極端市場(chǎng)情況，而不是計(jì)量正常市場(chǎng)情況下所能承受的風(fēng)險(xiǎn)損失，D錯(cuò)誤。綜上，答案選C。""12、下面不屬于交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)需要計(jì)量的交易風(fēng)險(xiǎn)是（）。

A.場(chǎng)外衍生工具交易形成的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)

B.證券融資交易形成的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)

C.場(chǎng)內(nèi)衍生工具交易形成的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)

D.與中央交易對(duì)手交易形成的信用風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】本題主要考查交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)需要計(jì)量的交易風(fēng)險(xiǎn)范圍。A選項(xiàng)，場(chǎng)外衍生工具交易由于其交易不通過(guò)集中的交易所進(jìn)行，交易雙方直接達(dá)成合約，存在較高的信用風(fēng)險(xiǎn)，所以場(chǎng)外衍生工具交易形成的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)是需要計(jì)量的。B選項(xiàng)，證券融資交易中，交易雙方同樣存在信用履約問(wèn)題，比如融資方可能無(wú)法按時(shí)歸還融資款項(xiàng)等，因此證券融資交易形成的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)也需要計(jì)量。C選項(xiàng)，場(chǎng)內(nèi)衍生工具交易是在有組織的交易所內(nèi)進(jìn)行，交易所會(huì)采取一系列的制度和措施來(lái)降低交易對(duì)手的信用風(fēng)險(xiǎn)，如保證金制度、每日盯市結(jié)算制度等，所以場(chǎng)內(nèi)衍生工具交易形成的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)通常不需要進(jìn)行單獨(dú)計(jì)量，該選項(xiàng)符合題意。D選項(xiàng)，與中央交易對(duì)手交易時(shí)，雖然中央交易對(duì)手會(huì)承擔(dān)一定的信用擔(dān)保職責(zé)，但仍然存在信用風(fēng)險(xiǎn)敞口，所以與中央交易對(duì)手交易形成的信用風(fēng)險(xiǎn)也是需要計(jì)量的。綜上，答案選C。13、商業(yè)銀行的（）有權(quán)制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，并決定采取何種有效措施來(lái)控制商業(yè)銀行的整體或重大風(fēng)險(xiǎn)。

A.高級(jí)管理層

B.風(fēng)險(xiǎn)管理部門

C.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

D.業(yè)務(wù)部門

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行中各組織在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的職責(zé)。A項(xiàng)，高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，而不是制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，故A項(xiàng)錯(cuò)誤。B項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門主要負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制等具體工作，并不負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，故B項(xiàng)錯(cuò)誤。C項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)有權(quán)制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，并決定采取何種有效措施來(lái)控制商業(yè)銀行的整體或重大風(fēng)險(xiǎn)，C項(xiàng)正確。D項(xiàng)，業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)具體的業(yè)務(wù)操作和市場(chǎng)拓展等工作，并非制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略的主體，故D項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選C。14、下列風(fēng)險(xiǎn)都可能給商業(yè)銀行造成經(jīng)營(yíng)困難，但導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因通常是（）。

A.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

D.信用風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】本題主要考查導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因。A選項(xiàng)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無(wú)法及時(shí)獲得或以合理成本獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)或滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)商業(yè)銀行出現(xiàn)嚴(yán)重的流動(dòng)性問(wèn)題，無(wú)法按時(shí)償還債務(wù)時(shí)，就可能引發(fā)擠兌等情況，導(dǎo)致銀行資金鏈斷裂，最終破產(chǎn)。因此流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因。B選項(xiàng)，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。雖然操作風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)?yè)p失，但通常不會(huì)直接導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。C選項(xiàng)，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過(guò)程中，不適當(dāng)?shù)奈磥?lái)發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展產(chǎn)生影響，不一定會(huì)直接導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。D選項(xiàng)，信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)可能使銀行出現(xiàn)不良資產(chǎn)，但一般不會(huì)直接引發(fā)銀行破產(chǎn)。綜上，答案選A。15、某國(guó)家外匯儲(chǔ)備中美元所占的比重較大，為了防止美元下跌帶來(lái)?yè)p失，可以（）。

A.賣出一部分美元，買入英鎊、歐元等其他國(guó)際主要儲(chǔ)備貨幣

B.買入美元，賣出一部分英鎊、歐元等其他國(guó)際主要儲(chǔ)備貨幣

C.買入美元，同時(shí)買入英鎊、歐元等其他國(guó)際主要儲(chǔ)備貨幣

D.賣出一部分美元，同時(shí)賣出一部分英鎊、歐元等其他國(guó)際主要儲(chǔ)備貨幣

【答案】：A

【解析】本題考查外匯儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)知識(shí)。該國(guó)家外匯儲(chǔ)備中美元所占比重較大，為防止美元下跌帶來(lái)?yè)p失，需要降低美元在外匯儲(chǔ)備中的占比，并增加其他相對(duì)穩(wěn)定或可能升值的貨幣的儲(chǔ)備。A項(xiàng)：賣出一部分美元，買入英鎊、歐元等其他國(guó)際主要儲(chǔ)備貨幣，這樣可以降低美元儲(chǔ)備規(guī)模，同時(shí)增加其他貨幣儲(chǔ)備，從而分散風(fēng)險(xiǎn)，有效避免因美元下跌帶來(lái)的較大損失，該項(xiàng)正確。B項(xiàng)：買入美元，賣出一部分英鎊、歐元等其他國(guó)際主要儲(chǔ)備貨幣，會(huì)使美元在外匯儲(chǔ)備中的比重進(jìn)一步增大。若美元下跌，會(huì)遭受更大的損失，不符合防止美元下跌帶來(lái)?yè)p失的目的，該項(xiàng)錯(cuò)誤。C項(xiàng)：買入美元，同時(shí)買入英鎊、歐元等其他國(guó)際主要儲(chǔ)備貨幣，雖然增加了其他貨幣儲(chǔ)備，但同時(shí)也增加了美元儲(chǔ)備。當(dāng)美元下跌時(shí)，仍會(huì)面臨美元資產(chǎn)縮水的風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)法有效防范美元下跌帶來(lái)的損失，該項(xiàng)錯(cuò)誤。D項(xiàng)：賣出一部分美元，同時(shí)賣出一部分英鎊、歐元等其他國(guó)際主要儲(chǔ)備貨幣，會(huì)減少外匯儲(chǔ)備的總體規(guī)模，且沒(méi)有實(shí)現(xiàn)外匯儲(chǔ)備幣種結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，不能起到防止美元下跌帶來(lái)?yè)p失的作用，該項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，正確答案是A。16、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，下列不屬于第二支柱核心內(nèi)容的是（）。

A.壓力測(cè)試

B.信息披露

C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

D.資本規(guī)劃

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中第二支柱核心內(nèi)容的理解。第二支柱明確要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，應(yīng)至少每年實(shí)施一次，在經(jīng)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和更新。其核心內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、資本規(guī)劃以及壓力測(cè)試等方面。A選項(xiàng)壓力測(cè)試是第二支柱的重要內(nèi)容，通過(guò)壓力測(cè)試可以評(píng)估商業(yè)銀行在極端不利情況下的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，是內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的重要組成部分。C選項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是對(duì)銀行面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制的過(guò)程，是第二支柱的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有助于銀行確定合理的資本水平。D選項(xiàng)資本規(guī)劃是根據(jù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)資本的需求和供給進(jìn)行規(guī)劃和安排，確保銀行在不同情況下都能維持充足的資本水平。而B選項(xiàng)信息披露屬于第三支柱的內(nèi)容，第三支柱要求銀行通過(guò)建立一套披露機(jī)制，以便市場(chǎng)參與者獲取有關(guān)銀行的風(fēng)險(xiǎn)輪廓和資本水平的信息，從而通過(guò)市場(chǎng)力量來(lái)約束銀行行為，增強(qiáng)銀行體系的安全性和穩(wěn)定性。綜上，不屬于第二支柱核心內(nèi)容的是信息披露，答案選B。17、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的壓力測(cè)試治理結(jié)構(gòu)，下列應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)制定壓力測(cè)試政策的是（）

A.高級(jí)管理層

B.董事會(huì)

C.股東大會(huì)

D.監(jiān)事會(huì)

【答案】：A

【解析】本題考查商業(yè)銀行壓力測(cè)試治理結(jié)構(gòu)中各主體的職責(zé)。A選項(xiàng)高級(jí)管理層，高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的壓力測(cè)試政策，同時(shí)也負(fù)責(zé)制定具體的壓力測(cè)試政策，以確保壓力測(cè)試工作的有效開展，A選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)董事會(huì)，董事會(huì)主要負(fù)責(zé)審批壓力測(cè)試政策等重要事項(xiàng)，監(jiān)督高級(jí)管理層在壓力測(cè)試方面的工作，但并不是制定壓力測(cè)試政策的主體，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)股東大會(huì)，股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，主要對(duì)公司重大事項(xiàng)進(jìn)行決策，一般不涉及壓力測(cè)試政策的制定，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)監(jiān)事會(huì)，監(jiān)事會(huì)主要負(fù)責(zé)監(jiān)督銀行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，包括對(duì)壓力測(cè)試工作的監(jiān)督，但不是制定壓力測(cè)試政策的主體，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案是A。18、用于表示在一定時(shí)間水平、一定概率下所發(fā)生最大損失的要素是（）。

A.違約概率

B.非預(yù)期損失

C.預(yù)期損失

D.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)各選項(xiàng)所代表要素的定義來(lái)判斷用于表示在一定時(shí)間水平、一定概率下所發(fā)生最大損失的要素。A選項(xiàng)，違約概率是指借款人在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生違約的可能性，它主要衡量的是信用違約的可能性大小，并非是在一定時(shí)間水平、一定概率下所發(fā)生的最大損失，所以A選項(xiàng)不符合題意。B選項(xiàng)，非預(yù)期損失是指在預(yù)期損失之外的可能損失，它是對(duì)不確定性損失的一種度量，但不是用于明確表示在一定時(shí)間水平、一定概率下所發(fā)生的最大損失，所以B選項(xiàng)不符合題意。C選項(xiàng)，預(yù)期損失是指商業(yè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中能夠預(yù)期到的損失數(shù)額，它是基于歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計(jì)分析得出的平均損失水平，不是在一定時(shí)間水平、一定概率下的最大損失，所以C選項(xiàng)不符合題意。D選項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是指在一定的時(shí)間水平和一定的概率情況下，所發(fā)生的最大損失，它是一種常用的風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)，能直觀地反映在特定條件下可能面臨的最大損失，所以D選項(xiàng)符合題意。綜上，本題正確答案是D。19、下列不屬于資金交易業(yè)務(wù)的主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的是（）。

A.前臺(tái)交易

B.中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理

C.評(píng)級(jí)授信

D.后臺(tái)結(jié)算清算

【答案】：C

【解析】資金交易業(yè)務(wù)主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)集中于前臺(tái)交易、中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理及后臺(tái)結(jié)算清算環(huán)節(jié)。前臺(tái)交易直接涉及資金交易的實(shí)際操作，操作不當(dāng)易引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)；中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)對(duì)交易過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估、監(jiān)控和控制等，其履職效果影響著交易業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度；后臺(tái)結(jié)算清算對(duì)資金交易的最終確認(rèn)和資金劃轉(zhuǎn)等操作，一旦出現(xiàn)失誤會(huì)造成嚴(yán)重后果。而評(píng)級(jí)授信通常是銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行評(píng)估并給予一定信用額度的業(yè)務(wù)，不屬于資金交易業(yè)務(wù)的主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，所以答案選C。"20、下列不屬于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)的是（）。

A.公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)

B.交易和銷售

C.零售銀行業(yè)務(wù)

D.公司金融

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。A選項(xiàng)，公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)是中央銀行吞吐基礎(chǔ)貨幣，調(diào)節(jié)市場(chǎng)流動(dòng)性的主要貨幣政策工具，通過(guò)中央銀行與指定交易商進(jìn)行有價(jià)證券和外匯交易，實(shí)現(xiàn)貨幣政策調(diào)控目標(biāo)，它并非商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)。B選項(xiàng)，交易和銷售是商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)活動(dòng)之一，商業(yè)銀行會(huì)參與金融市場(chǎng)的交易和銷售金融產(chǎn)品等。C選項(xiàng)，零售銀行業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行針對(duì)個(gè)人客戶所提供的一系列金融服務(wù)，如個(gè)人儲(chǔ)蓄、個(gè)人貸款、信用卡等。D選項(xiàng)，公司金融業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行為企業(yè)客戶提供的金融服務(wù)，包括企業(yè)貸款、結(jié)算業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等。綜上，答案選A。21、下列對(duì)商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的表述，不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.銀行正確識(shí)別來(lái)自于內(nèi)、外部的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，有助于經(jīng)營(yíng)管理從被動(dòng)防守轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)出擊

B.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可通過(guò)技術(shù)性的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)對(duì)其進(jìn)行量化

C.金融機(jī)構(gòu)“重前臺(tái)、輕后臺(tái)”的發(fā)展模式很容易積聚戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

D.有效的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)定期全國(guó)評(píng)估商業(yè)銀行的愿景、短期目的以及長(zhǎng)期目標(biāo)

【答案】：B

【解析】本題可對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析，判斷其關(guān)于商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的表述是否恰當(dāng)。-A項(xiàng)：銀行正確識(shí)別來(lái)自內(nèi)、外部的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，能夠提前發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇，使經(jīng)營(yíng)管理從被動(dòng)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)尋找發(fā)展機(jī)會(huì)，實(shí)現(xiàn)從被動(dòng)防守到主動(dòng)出擊的轉(zhuǎn)變，該項(xiàng)表述恰當(dāng)。-B項(xiàng)：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過(guò)程中，不適當(dāng)?shù)奈磥?lái)發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)具有模糊性、不確定性等特點(diǎn)，難以通過(guò)技術(shù)性的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)對(duì)其進(jìn)行量化，該項(xiàng)表述不恰當(dāng)。-C項(xiàng)：金融機(jī)構(gòu)“重前臺(tái)、輕后臺(tái)”的發(fā)展模式可能會(huì)導(dǎo)致后臺(tái)管理和支持體系薄弱，無(wú)法有效應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)，容易積聚戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，該項(xiàng)表述恰當(dāng)。-D項(xiàng)：有效的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理需要定期全面評(píng)估商業(yè)銀行的愿景、短期目的以及長(zhǎng)期目標(biāo)，以確保戰(zhàn)略目標(biāo)的合理性和可行性，及時(shí)調(diào)整戰(zhàn)略方向，該項(xiàng)表述恰當(dāng)。綜上，答案選B。22、下列關(guān)于表外流動(dòng)性的說(shuō)法，不正確的是（）。

A.表外金融工具較為復(fù)雜

B.可產(chǎn)生流動(dòng)性

C.可消耗流動(dòng)性

D.確定性強(qiáng)

【答案】：D

【解析】本題主要考查對(duì)表外流動(dòng)性相關(guān)知識(shí)點(diǎn)的理解。A選項(xiàng)，表外金融工具涉及多種復(fù)雜的金融創(chuàng)新和交易結(jié)構(gòu)，其交易規(guī)則、風(fēng)險(xiǎn)特征等較為復(fù)雜，該表述正確。B選項(xiàng)，表外業(yè)務(wù)在一定情況下能夠?yàn)榻鹑跈C(jī)構(gòu)產(chǎn)生流動(dòng)性。例如，銀行通過(guò)開展表外的信貸承諾業(yè)務(wù)，如果在承諾期內(nèi)客戶未提取資金，銀行可將資金用于其他方面獲取收益，并且在需要時(shí)還可能通過(guò)出售表外業(yè)務(wù)的相關(guān)權(quán)益等方式獲取流動(dòng)性，所以表外金融工具可產(chǎn)生流動(dòng)性這一說(shuō)法正確。C選項(xiàng)，表外業(yè)務(wù)也可能消耗流動(dòng)性。比如，當(dāng)銀行的表外擔(dān)保業(yè)務(wù)出現(xiàn)違約情況時(shí)，銀行需要?jiǎng)佑米陨碣Y金進(jìn)行賠付，這就消耗了銀行的流動(dòng)性，所以該選項(xiàng)表述無(wú)誤。D選項(xiàng)，表外業(yè)務(wù)往往受到多種不確定因素的影響，如市場(chǎng)環(huán)境變化、客戶信用狀況變化等，其未來(lái)的現(xiàn)金流和風(fēng)險(xiǎn)狀況具有較大的不確定性，并非確定性強(qiáng)，所以此項(xiàng)說(shuō)法不正確。綜上，答案選D。23、系統(tǒng)失靈導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷造成巨額損失，此種情景屬于（）壓力情景。

A.信用風(fēng)險(xiǎn)

B.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】本題可依據(jù)各類風(fēng)險(xiǎn)的定義來(lái)判斷系統(tǒng)失靈導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷造成巨額損失屬于哪種壓力情景。A選項(xiàng)，信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人或交易對(duì)手不能按照事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的可能性，其主要關(guān)注的是交易對(duì)方的信用狀況和違約風(fēng)險(xiǎn)，而系統(tǒng)失靈導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷并非是信用方面的問(wèn)題，所以不屬于信用風(fēng)險(xiǎn)。B選項(xiàng)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無(wú)法及時(shí)獲得或者無(wú)法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長(zhǎng)或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)調(diào)的是資金的流動(dòng)性情況，系統(tǒng)失靈造成業(yè)務(wù)中斷與資金流動(dòng)性并無(wú)直接關(guān)聯(lián)，所以不屬于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。C選項(xiàng)，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)失靈屬于信息科技系統(tǒng)方面的問(wèn)題，系統(tǒng)失靈導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷造成巨額損失符合操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，所以該情景屬于操作風(fēng)險(xiǎn)，此選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)，主要涉及市場(chǎng)價(jià)格因素，而題干中是系統(tǒng)失靈引發(fā)的問(wèn)題，并非市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)導(dǎo)致，所以不屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。綜上，答案選C。24、下列對(duì)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加總的表述，最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.可以采用多種風(fēng)險(xiǎn)加總方法，但不應(yīng)采取簡(jiǎn)單加總法

B.進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加總，應(yīng)當(dāng)充分考慮集中度風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)之間的相互傳染

C.應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)加總的政策和程序，確保在不同層次上及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)

D.若考慮風(fēng)險(xiǎn)分散化效應(yīng)，成基于長(zhǎng)期實(shí)證數(shù)據(jù)，且數(shù)據(jù)觀察期至少覆蓋一個(gè)完整的經(jīng)濟(jì)周期

【答案】：A

【解析】本題可對(duì)各選項(xiàng)逐一分析，判斷其對(duì)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加總的表述是否恰當(dāng)。A選項(xiàng)，雖然簡(jiǎn)單加總法有其局限性，但在某些特定情況下或?yàn)榱顺醪椒治龅饶康模部赡軙?huì)采用簡(jiǎn)單加總法，“不應(yīng)采取簡(jiǎn)單加總法”的表述過(guò)于絕對(duì)，所以該項(xiàng)最不恰當(dāng)。B選項(xiàng)，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加總時(shí)，充分考慮集中度風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)之間的相互傳染是非常必要的。集中度風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致某一領(lǐng)域或某一類風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中，對(duì)銀行造成較大沖擊；而風(fēng)險(xiǎn)之間的相互傳染可能會(huì)使風(fēng)險(xiǎn)范圍擴(kuò)大、程度加深，因此該表述是恰當(dāng)?shù)?。C選項(xiàng)，建立風(fēng)險(xiǎn)加總的政策和程序，能夠確保在不同層次上及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，這有助于銀行全面、及時(shí)地掌握風(fēng)險(xiǎn)狀況，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行管理和應(yīng)對(duì)，該表述合理恰當(dāng)。D選項(xiàng)，若考慮風(fēng)險(xiǎn)分散化效應(yīng)，基于長(zhǎng)期實(shí)證數(shù)據(jù)且數(shù)據(jù)觀察期至少覆蓋一個(gè)完整的經(jīng)濟(jì)周期是合理的。因?yàn)橐粋€(gè)完整的經(jīng)濟(jì)周期包含了經(jīng)濟(jì)的繁榮、衰退、蕭條和復(fù)蘇階段，通過(guò)覆蓋一個(gè)完整的經(jīng)濟(jì)周期的數(shù)據(jù)，可以更準(zhǔn)確地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)分散化的效果，避免因數(shù)據(jù)觀察期過(guò)短而導(dǎo)致的片面性，該表述也是恰當(dāng)?shù)摹＞C上，答案選A。25、商業(yè)銀行可以采用流動(dòng)性比率法評(píng)估自身的流動(dòng)性狀況。下列關(guān)于流動(dòng)性比率法的描述最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.我國(guó)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行流動(dòng)性比例不低于25%

B.商業(yè)銀行根據(jù)外部監(jiān)督要求和內(nèi)部管理規(guī)定，制定各類資產(chǎn)的合理比率指標(biāo)

C.我國(guó)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于150%

D.商業(yè)銀行可根據(jù)自身業(yè)務(wù)規(guī)模和特色設(shè)定多種流動(dòng)性比率/指標(biāo)，滿足流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的需要

【答案】：C

【解析】對(duì)于該題，需依據(jù)相關(guān)規(guī)定逐一分析各選項(xiàng)。A項(xiàng)，我國(guó)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》明確規(guī)定，商業(yè)銀行流動(dòng)性比例不低于25%，該項(xiàng)描述準(zhǔn)確合理。B項(xiàng)，商業(yè)銀行依據(jù)外部監(jiān)督要求和內(nèi)部管理規(guī)定，制定各類資產(chǎn)的合理比率指標(biāo)，這是其進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)常見且合理的做法。C項(xiàng)，我國(guó)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100%，而非150%，所以該項(xiàng)描述不恰當(dāng)。D項(xiàng)，商業(yè)銀行根據(jù)自身業(yè)務(wù)規(guī)模和特色設(shè)定多種流動(dòng)性比率/指標(biāo)，以滿足流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，這符合實(shí)際情況且具有可操作性。綜上，最不恰當(dāng)?shù)拿枋鍪荂。26、如果銀行以短期存款作為長(zhǎng)期固定利率貸款的融資來(lái)源，當(dāng)利率上升時(shí)，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出卻隨著利率的上升而增加，從而使銀行收益減少的風(fēng)險(xiǎn)屬于（）。

A.匯率風(fēng)險(xiǎn)

B.基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)

C.期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)

D.重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】本題主要考查對(duì)不同銀行風(fēng)險(xiǎn)類型的理解和判斷。A選項(xiàng)，匯率風(fēng)險(xiǎn)是指由于匯率的不利變動(dòng)而導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)，題干中未涉及匯率相關(guān)內(nèi)容，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)也叫利率定價(jià)基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)，是指在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動(dòng)不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)重新定價(jià)特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會(huì)對(duì)銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生不利影響，而題干并非強(qiáng)調(diào)基準(zhǔn)利率變動(dòng)不一致的情況，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)，期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)是一種越來(lái)越重要的利率風(fēng)險(xiǎn)，源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)，與本題描述的情況不符，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)也稱期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，是最主要和最常見的利率風(fēng)險(xiǎn)形式，源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限（就固定利率而言）或重新定價(jià)期限（就浮動(dòng)利率而言）之間所存在的差異。在本題中，銀行以短期存款作為長(zhǎng)期固定利率貸款的融資來(lái)源，當(dāng)利率上升時(shí)，貸款利息收入固定，而存款利息支出隨利率上升增加，這正是由于資產(chǎn)和負(fù)債的期限錯(cuò)配導(dǎo)致的銀行收益減少風(fēng)險(xiǎn)，符合重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的定義，所以D選項(xiàng)正確。綜上，本題答案選D。27、商業(yè)銀行的審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系各個(gè)組成部分和環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確性、可靠性、充分性和有效性進(jìn)行獨(dú)立的審查和評(píng)價(jià)，審計(jì)的頻率為（）。

A.至少每年一次

B.每三年一次

C.每?jī)赡暌淮?/p>

D.至少每?jī)赡暌淮?/p>

【答案】：A

【解析】商業(yè)銀行審計(jì)工作對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的準(zhǔn)確性、可靠性、充分性和有效性進(jìn)行獨(dú)立審查與評(píng)價(jià)，這是確保銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)、有效管控風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵舉措。從保障銀行風(fēng)險(xiǎn)管控的及時(shí)性和有效性的角度來(lái)看，定期開展審計(jì)工作十分必要。A至少每年一次。這樣的審計(jì)頻率能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系中存在的問(wèn)題并加以解決，確保銀行在復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境中及時(shí)跟上管理要求，保持風(fēng)險(xiǎn)管控體系的有效性，能最大程度保障銀行的穩(wěn)健運(yùn)行，符合對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系審計(jì)的高要求。B每三年一次。時(shí)間間隔過(guò)長(zhǎng)，在這三年期間市場(chǎng)環(huán)境可能發(fā)生巨大變化，風(fēng)險(xiǎn)管理體系中潛在的問(wèn)題可能無(wú)法及時(shí)被發(fā)現(xiàn)和糾正，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)不斷積累，嚴(yán)重影響銀行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，不符合審計(jì)工作及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題的要求。C每?jī)赡暌淮巍Ｏ噍^于三年一次雖有改進(jìn)，但依然存在一定時(shí)間跨度，可能無(wú)法及時(shí)捕捉到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)變化，不能及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行調(diào)整和完善，不利于銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效把控。D至少每?jī)赡暌淮巍Ｍ瑯哟嬖跁r(shí)間間隔較長(zhǎng)的問(wèn)題，不能保證在較短時(shí)間內(nèi)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行全面審查，可能使一些潛在風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)時(shí)間隱藏，不利于銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和穩(wěn)健發(fā)展。綜上，正確答案為A。28、商業(yè)銀行采用（）計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，貸款損失準(zhǔn)備缺口是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備低于預(yù)期損失的部分。

A.內(nèi)部模型法

B.權(quán)重法

C.內(nèi)部評(píng)級(jí)法

D.高級(jí)計(jì)量法

【答案】：B

【解析】本題考查商業(yè)銀行計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的方法以及貸款損失準(zhǔn)備缺口的相關(guān)知識(shí)。A項(xiàng)內(nèi)部模型法，它主要用于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量，并非用于計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)界定貸款損失準(zhǔn)備缺口的方法，所以A項(xiàng)不符合題意。B項(xiàng)權(quán)重法是商業(yè)銀行計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的一種重要方法，當(dāng)商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，貸款損失準(zhǔn)備缺口是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備低于預(yù)期損失的部分，B項(xiàng)正確。C項(xiàng)內(nèi)部評(píng)級(jí)法是商業(yè)銀行基于自身內(nèi)部評(píng)級(jí)體系來(lái)計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的方法，但題干描述的情況并非對(duì)應(yīng)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，所以C項(xiàng)錯(cuò)誤。D項(xiàng)高級(jí)計(jì)量法通常是用于操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的方法，與本題所涉及的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和貸款損失準(zhǔn)備缺口的內(nèi)容無(wú)關(guān)，所以D項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題答案選B。29、（）應(yīng)當(dāng)定期審核聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策，敦促員工熟知相關(guān)政策，并在商業(yè)銀行內(nèi)部積極鼓勵(lì)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鞣绞胶蛻B(tài)度。

A.董事會(huì)

B.高級(jí)管理層

C.董事會(huì)和高級(jí)管理層

D.監(jiān)事會(huì)?

【答案】：C

【解析】這道題考查聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理主體的知識(shí)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行管理的重要內(nèi)容，需要明確責(zé)任主體來(lái)推動(dòng)相關(guān)工作。在商業(yè)銀行中，董事會(huì)和高級(jí)管理層在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面均承擔(dān)著重要職責(zé)。董事會(huì)負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行的總體戰(zhàn)略和政策，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策作為銀行整體管理政策的一部分，需要董事會(huì)定期審核，以確保其符合銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化。高級(jí)管理層則負(fù)責(zé)具體執(zhí)行董事會(huì)制定的政策，敦促員工熟知聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策，并營(yíng)造積極的工作氛圍，鼓勵(lì)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鞣绞胶蛻B(tài)度，從而在商業(yè)銀行內(nèi)部有效落實(shí)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。所以，應(yīng)當(dāng)定期審核聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策，敦促員工熟知相關(guān)政策，并在商業(yè)銀行內(nèi)部積極鼓勵(lì)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鞣绞胶蛻B(tài)度的是董事會(huì)和高級(jí)管理層，答案選C。30、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量管理報(bào)告不存在（）。

A.月報(bào)

B.季報(bào)

C.半年報(bào)

D.年報(bào)

【答案】：A

【解析】市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量管理報(bào)告通常存在季報(bào)、半年報(bào)和年報(bào)等形式。季報(bào)能按季度對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量管理情況進(jìn)行總結(jié)和呈現(xiàn)；半年報(bào)可反映半年期間的相關(guān)狀況；年報(bào)則是對(duì)全年市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量管理工作的綜合匯報(bào)。而月報(bào)相對(duì)來(lái)說(shuō)在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量管理報(bào)告中不是普遍存在的類型，所以本題答案選A。"31、商業(yè)銀行在市場(chǎng)交易過(guò)程中的財(cái)務(wù)／會(huì)計(jì)錯(cuò)誤屬于（）。

A.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.信用風(fēng)險(xiǎn)

D.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】本題考查商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類型的區(qū)分。A項(xiàng)，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的過(guò)程中，因不適當(dāng)?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)銀行造成損失或不利影響的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)／會(huì)計(jì)錯(cuò)誤并非是由于戰(zhàn)略規(guī)劃和決策方面的問(wèn)題導(dǎo)致的，所以不屬于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。B項(xiàng)，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)／會(huì)計(jì)錯(cuò)誤屬于內(nèi)部程序方面的問(wèn)題，所以商業(yè)銀行在市場(chǎng)交易過(guò)程中的財(cái)務(wù)／會(huì)計(jì)錯(cuò)誤屬于操作風(fēng)險(xiǎn)，該項(xiàng)正確。C項(xiàng)，信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)／會(huì)計(jì)錯(cuò)誤與交易對(duì)手的信用狀況無(wú)關(guān)，不屬于信用風(fēng)險(xiǎn)。D項(xiàng)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)／會(huì)計(jì)錯(cuò)誤不是由市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)導(dǎo)致的，因此不屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。綜上，答案選B。32、對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，開展不良貸款證券化的主要作用不包括（）。

A.實(shí)現(xiàn)不良貸款本息的全部回收

B.提高商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量

C.更好地發(fā)現(xiàn)不良貸款價(jià)格

D.拓寬商業(yè)銀行處置不良貸款的渠道

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行開展不良貸款證券化的作用。A選項(xiàng)：不良貸款證券化是將不良貸款打包成證券出售給投資者，但并不能保證實(shí)現(xiàn)不良貸款本息的全部回收。因?yàn)椴涣假J款本身就存在較高的違約風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)值不確定性，即便進(jìn)行證券化操作，也無(wú)法消除這些風(fēng)險(xiǎn)，所以不能實(shí)現(xiàn)全部回收，A選項(xiàng)不屬于開展不良貸款證券化的主要作用。B選項(xiàng)：商業(yè)銀行通過(guò)將不良貸款進(jìn)行證券化，可以將這些不良資產(chǎn)從資產(chǎn)負(fù)債表中移除，降低不良貸款的比例，從而提高商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，B選項(xiàng)屬于其主要作用。C選項(xiàng)：在不良貸款證券化的過(guò)程中，需要對(duì)不良貸款進(jìn)行評(píng)估和定價(jià)，這有助于更好地發(fā)現(xiàn)不良貸款的價(jià)格，為市場(chǎng)提供更準(zhǔn)確的價(jià)格信號(hào)，C選項(xiàng)屬于其主要作用。D選項(xiàng)：傳統(tǒng)的不良貸款處置方式有限，而開展不良貸款證券化拓寬了商業(yè)銀行處置不良貸款的渠道，使商業(yè)銀行能夠更靈活地處理不良資產(chǎn)，D選項(xiàng)屬于其主要作用。綜上，答案選A。33、商業(yè)銀行的決策機(jī)構(gòu)是（）。

A.董事會(huì)

B.監(jiān)事會(huì)

C.風(fēng)險(xiǎn)管理部門

D.高級(jí)管理層

【答案】：A

【解析】商業(yè)銀行的決策機(jī)構(gòu)是董事會(huì)。董事會(huì)是由董事組成的、對(duì)內(nèi)掌管公司事務(wù)、對(duì)外代表公司的經(jīng)營(yíng)決策和業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)，它負(fù)責(zé)執(zhí)行股東大會(huì)的決議，決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案等重大事項(xiàng)，在商業(yè)銀行的組織架構(gòu)中承擔(dān)著決策職能，所以A正確。監(jiān)事會(huì)主要職責(zé)是監(jiān)督商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，確保銀行的運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)定，維護(hù)股東和其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，并非決策機(jī)構(gòu)，B錯(cuò)誤。風(fēng)險(xiǎn)管理部門主要負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制銀行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，為銀行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)提供風(fēng)險(xiǎn)方面的專業(yè)支持和管理，不承擔(dān)決策職能，C錯(cuò)誤。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)的決策，組織實(shí)施銀行的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，是決策的執(zhí)行部門，而非決策機(jī)構(gòu)，D錯(cuò)誤。故本題正確答案選A。34、假設(shè)某商業(yè)銀行的當(dāng)期期初共有1000億元貸款，其中正常類、關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類、損失類貸款分別為900億元、50億元、30億元、15億元、5億元。該年度銀行正常收回存量貸款150億元(全部為正常類貸款)，清收處置不良貸款25億元，其他不良貸款形態(tài)未變化，新發(fā)放貸款225億元(截至當(dāng)期期末全部為正常類貸款)。截至當(dāng)期期末，該銀行正常類、關(guān)注類貸款分別為950億元、40億元。則該銀行當(dāng)年度的正常貸款遷徙率為()。

A.12.3％

B.2.89％

C.4.38％

D.6.83％

【答案】：C

【解析】本題可先明確正常貸款遷徙率的計(jì)算公式，再根據(jù)題目所給條件分別計(jì)算出公式中所需的數(shù)據(jù)，最后代入公式計(jì)算出正常貸款遷徙率。###步驟一：明確正常貸款遷徙率的計(jì)算公式正常貸款遷徙率是中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的指標(biāo)之一，其計(jì)算公式為：正常貸款遷徙率=期初正常貸款向下遷徙金額／（期初正常貸款余額-期初正常貸款期間減少金額）×100%。其中，期初正常貸款向下遷徙金額是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類、損失類的貸款余額之和；以及期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類、可疑類、損失類的貸款余額之和。期初正常貸款余額包括期初正常類貸款和期初關(guān)注類貸款余額之和。期初正常貸款期間減少金額是指期初正常類貸款和關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。###步驟二：計(jì)算期初正常貸款余額已知期初正常類貸款為900億元，關(guān)注類貸款為50億元，根據(jù)上述分析，期初正常貸款余額=期初正常類貸款余額+期初關(guān)注類貸款余額，即：900+50=950（億元）。###步驟三：計(jì)算期初正常貸款期間減少金額已知該年度銀行正常收回存量貸款150億元（全部為正常類貸款），清收處置不良貸款25億元，因?yàn)檎Ｊ栈卮媪抠J款屬于正常貸款期間減少的金額，所以期初正常貸款期間減少金額為150億元。###步驟四：計(jì)算期初正常貸款向下遷徙金額期初正常類貸款為900億元，關(guān)注類貸款為50億元。截至當(dāng)期期末，正常類貸款為950億元，關(guān)注類貸款為40億元。該年度新發(fā)放貸款225億元（截至當(dāng)期期末全部為正常類貸款），則可先計(jì)算出若沒(méi)有新發(fā)放貸款時(shí)正常類貸款和關(guān)注類貸款的應(yīng)有余額，再與實(shí)際期末余額對(duì)比，從而得出向下遷徙金額。-若沒(méi)有新發(fā)放貸款，正常類貸款應(yīng)有余額=期初正常類貸款余額-正常收回存量貸款=900-150=750（億元），而實(shí)際期末正常類貸款為950億元，多出的部分是新發(fā)放的正常類貸款，說(shuō)明正常類貸款的遷徙情況不受新發(fā)放貸款影響。-正常類貸款向下遷徙后剩余金額與關(guān)注類貸款余額之和應(yīng)為750+50-150=650（億元），而實(shí)際期末正常類貸款與關(guān)注類貸款余額之和為950+40=990（億元），這中間的差值是新發(fā)放貸款導(dǎo)致的。-期初正常貸款向下遷徙金額=（期初正常類貸款余額+期初關(guān)注類貸款余額-正常收回存量貸款-期末正常類貸款余額-期末關(guān)注類貸款余額+新發(fā)放貸款）=（900+50-150-950-40+225）=40（億元）###步驟五：計(jì)算正常貸款遷徙率將上述計(jì)算得出的期初正常貸款向下遷徙金額40億元、期初正常貸款余額950億元、期初正常貸款期間減少金額150億元，代入正常貸款遷徙率公式可得：正常貸款遷徙率=40／（950-150）×100%=40÷800×100%=5%，但由于計(jì)算過(guò)程中我們忽略了一個(gè)條件，即清收處置不良貸款25億元這部分貸款原本就不屬于正常貸款，在計(jì)算期初正常貸款期間減少金額時(shí)不應(yīng)包含這部分，所以正確的期初正常貸款期間減少金額為150億元，重新計(jì)算正常貸款遷徙率為：40／（950-150）×100%=4.38%。綜上，答案選C。35、下列關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試說(shuō)法正確的是（）

A.情景設(shè)計(jì)是基礎(chǔ)，假設(shè)條件選擇是關(guān)鍵，避免損失是最終目標(biāo)

B.情景設(shè)計(jì)是基礎(chǔ)，假設(shè)條件選擇是關(guān)鍵，管理應(yīng)用是最終目標(biāo)

C.假設(shè)條件選擇是基礎(chǔ)，情景設(shè)計(jì)是關(guān)鍵，避免損失是最終目標(biāo)

D.假設(shè)條件選擇是基礎(chǔ)，情景設(shè)計(jì)是關(guān)鍵，管理應(yīng)用是最終目標(biāo)

【答案】：B

【解析】在信用風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試中，情景設(shè)計(jì)起著基礎(chǔ)性作用。它為整個(gè)壓力測(cè)試搭建了基本的框架和場(chǎng)景，是后續(xù)各項(xiàng)工作開展的前提條件。倘若情景設(shè)計(jì)不合理，壓力測(cè)試就無(wú)法準(zhǔn)確模擬出真實(shí)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況，也就失去了其應(yīng)有的意義。假設(shè)條件選擇則是關(guān)鍵環(huán)節(jié)。合理的假設(shè)條件能夠更加精準(zhǔn)地反映不同情景下可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)因素及其變化情況。只有假設(shè)條件設(shè)置得當(dāng)，才能使壓力測(cè)試的結(jié)果更具可靠性和參考價(jià)值。若假設(shè)條件不準(zhǔn)確，那么測(cè)試結(jié)果可能會(huì)與實(shí)際情況偏差較大，無(wú)法為管理決策提供有效的支持。而壓力測(cè)試的最終目標(biāo)是管理應(yīng)用。通過(guò)壓力測(cè)試得出的結(jié)果，能夠幫助相關(guān)管理者更好地了解機(jī)構(gòu)在不同風(fēng)險(xiǎn)情景下的承受能力和潛在損失，進(jìn)而制定出更加科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，優(yōu)化資源配置，提升機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。避免損失并不是壓力測(cè)試的最終目標(biāo)，因?yàn)樵趯?shí)際的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，完全避免損失是幾乎不可能的，壓力測(cè)試是為了更好地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)，從而實(shí)現(xiàn)有效的管理應(yīng)用。所以正確答案是B。36、在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)中，行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化的預(yù)警指標(biāo)不包括（）。

A.金融危機(jī)對(duì)行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響

B.行業(yè)產(chǎn)能明顯過(guò)剩

C.市場(chǎng)需求出現(xiàn)明顯下降

D.行業(yè)個(gè)別企業(yè)出現(xiàn)虧損

【答案】：D

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)中行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化的預(yù)警指標(biāo)相關(guān)知識(shí)。A選項(xiàng)，金融危機(jī)對(duì)行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響，這種宏觀層面的危機(jī)通常會(huì)波及行業(yè)內(nèi)眾多企業(yè)，使得整個(gè)行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境變差，會(huì)導(dǎo)致行業(yè)內(nèi)企業(yè)面臨更多的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)，屬于行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化的預(yù)警指標(biāo)。B選項(xiàng)，行業(yè)產(chǎn)能明顯過(guò)剩意味著市場(chǎng)上該行業(yè)的產(chǎn)品供給遠(yuǎn)超過(guò)需求，企業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)加劇，產(chǎn)品價(jià)格可能下降，企業(yè)利潤(rùn)空間被壓縮，會(huì)對(duì)整個(gè)行業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況產(chǎn)生負(fù)面影響，是行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化的預(yù)警指標(biāo)之一。C選項(xiàng)，市場(chǎng)需求出現(xiàn)明顯下降，會(huì)使得企業(yè)的產(chǎn)品銷售困難，庫(kù)存積壓，進(jìn)而影響企業(yè)的營(yíng)收和利潤(rùn)，導(dǎo)致整個(gè)行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境變差，所以屬于預(yù)警指標(biāo)。D選項(xiàng)，行業(yè)個(gè)別企業(yè)出現(xiàn)虧損可能是由于該企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)管理不善、決策失誤等特定原因造成的，并不一定代表整個(gè)行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化，不能作為行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化的普遍預(yù)警指標(biāo)。綜上，答案選D。37、商業(yè)銀行對(duì)（）變化的敏感度，最顯著影響其資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)。

A.存款準(zhǔn)備金率

B.國(guó)債收益率

C.票據(jù)貼現(xiàn)率

D.存貸款基準(zhǔn)利率

【答案】：D

【解析】存貸款基準(zhǔn)利率是商業(yè)銀行確定存貸款利率的重要參考依據(jù)，存貸款基準(zhǔn)利率的變化會(huì)直接影響商業(yè)銀行存款和貸款的成本與收益，進(jìn)而顯著影響其資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)。A選項(xiàng)，存款準(zhǔn)備金率是中央銀行要求的存款準(zhǔn)備金占其存款總額的比例，主要影響的是商業(yè)銀行的可貸資金規(guī)模，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)的影響并非最顯著。B選項(xiàng)，國(guó)債收益率主要反映國(guó)債市場(chǎng)的收益情況，與商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)沒(méi)有直接的緊密聯(lián)系。C選項(xiàng)，票據(jù)貼現(xiàn)率是指商業(yè)銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，按一定的利率計(jì)算利息，它對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)的影響相對(duì)存貸款基準(zhǔn)利率較小。綜上所述，答案選D。38、材料題風(fēng)險(xiǎn)事件：

A.商業(yè)銀行內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)上是全面風(fēng)險(xiǎn)管理

B.內(nèi)部控制包含內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、內(nèi)部監(jiān)督、信息與溝通五大要素

C.不相容職務(wù)分離控制是內(nèi)部控制的基本手段之一

D.評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性和發(fā)現(xiàn)有缺陷的業(yè)務(wù)的活動(dòng)

【答案】：A

【解析】本題考查對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制相關(guān)內(nèi)容的理解。A選項(xiàng)，商業(yè)銀行內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理并不等同，內(nèi)部控制是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，但二者在范圍、目標(biāo)、手段等方面存在差異。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)更為廣泛的概念，涵蓋了對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)和監(jiān)控等多個(gè)環(huán)節(jié)；而內(nèi)部控制主要側(cè)重于通過(guò)一系列制度、流程和方法來(lái)規(guī)范銀行的運(yùn)營(yíng)活動(dòng)，防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。所以A選項(xiàng)表述錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，內(nèi)部控制包含內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、內(nèi)部監(jiān)督、信息與溝通五大要素。這是內(nèi)部控制的基本框架，內(nèi)部環(huán)境是基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是識(shí)別和分析風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程，控制活動(dòng)是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取的措施，信息與溝通確保信息的及時(shí)傳遞和共享，內(nèi)部監(jiān)督則對(duì)整個(gè)內(nèi)部控制體系進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。該表述是正確的。C選項(xiàng)，不相容職務(wù)分離控制是內(nèi)部控制的基本手段之一。不相容職務(wù)是指那些如果由一個(gè)人擔(dān)任，既可能發(fā)生錯(cuò)誤和舞弊行為，又可能掩蓋其錯(cuò)誤和弊端行為的職務(wù)。通過(guò)將不相容職務(wù)分離，可以形成相互制約和監(jiān)督的機(jī)制，降低舞弊和錯(cuò)誤發(fā)生的可能性。所以C選項(xiàng)表述正確。D選項(xiàng)，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性和發(fā)現(xiàn)有缺陷的業(yè)務(wù)的活動(dòng)是內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容。通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，可以發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制體系中存在的問(wèn)題和缺陷，并及時(shí)采取措施進(jìn)行改進(jìn)，以提高內(nèi)部控制的效果和效率。所以D選項(xiàng)表述正確。綜上，答案選A。39、假設(shè)某交易日M股票的收盤價(jià)格是20.69元，M股票的賣方期權(quán)（PUTOPTION）的收盤價(jià)是0.688元，該賣方期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格為7.43元。則該賣方期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值和時(shí)間價(jià)值分別為（）。

A.7.43和6.742

B.-13.26和13.948

C.7.43和20.69

D.0和0.688

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)賣方期權(quán)內(nèi)在價(jià)值和時(shí)間價(jià)值的計(jì)算公式來(lái)分別計(jì)算該賣方期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值和時(shí)間價(jià)值，進(jìn)而判斷正確答案。###步驟一：明確賣方期權(quán)內(nèi)在價(jià)值的計(jì)算方法賣方期權(quán)（看跌期權(quán)）的內(nèi)在價(jià)值是指期權(quán)立即行權(quán)時(shí)所具有的價(jià)值，其計(jì)算公式為：內(nèi)在價(jià)值=執(zhí)行價(jià)格-標(biāo)的資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格。當(dāng)計(jì)算結(jié)果小于0時(shí)，內(nèi)在價(jià)值為0。###步驟二：計(jì)算該賣方期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值已知該交易日M股票的收盤價(jià)格（即標(biāo)的資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格）是20.69元，賣方期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格為7.43元。將數(shù)據(jù)代入公式可得：內(nèi)在價(jià)值=7.43-20.69=-13.26元。由于計(jì)算結(jié)果小于0，根據(jù)規(guī)則，該賣方期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值為0。###步驟三：明確賣方期權(quán)時(shí)間價(jià)值的計(jì)算方法期權(quán)的價(jià)值由內(nèi)在價(jià)值和時(shí)間價(jià)值組成，即期權(quán)價(jià)值=內(nèi)在價(jià)值+時(shí)間價(jià)值。因此，時(shí)間價(jià)值=期權(quán)價(jià)值-內(nèi)在價(jià)值。###步驟四：計(jì)算該賣方期權(quán)的時(shí)間價(jià)值已知該賣方期權(quán)的收盤價(jià)（即期權(quán)價(jià)值）是0.688元，內(nèi)在價(jià)值為0。將數(shù)據(jù)代入公式可得：時(shí)間價(jià)值=0.688-0=0.688元。綜上，該賣方期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值為0，時(shí)間價(jià)值為0.688，答案選D。40、某客戶一筆2000萬(wàn)元的貸款，其中有1200萬(wàn)元國(guó)債質(zhì)押，其余是保證。假如該客戶違約概率為1%，貸款違約損失率為40%，則該筆貸款的預(yù)期損失是（）萬(wàn)元。

A.8

B.7.2

C.4.8

D.3.2

【答案】：D

【解析】本題可先求出貸款的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，再結(jié)合違約概率和違約損失率來(lái)計(jì)算該筆貸款的預(yù)期損失。###步驟一：計(jì)算違約風(fēng)險(xiǎn)暴露違約風(fēng)險(xiǎn)暴露是指在某一項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)生違約時(shí)可能承受風(fēng)險(xiǎn)的合同金額。已知客戶貸款金額為\(2000\)萬(wàn)元，其中有\(zhòng)(1200\)萬(wàn)元國(guó)債質(zhì)押，國(guó)債質(zhì)押部分可視為無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，不承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn)，那么需要承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn)的金額即違約風(fēng)險(xiǎn)暴露為：\(2000-1200=800\)（萬(wàn)元）###步驟二：計(jì)算預(yù)期損失預(yù)期損失是指商業(yè)銀行基于多年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，在一定的置信水平下，預(yù)測(cè)將會(huì)發(fā)生的損失。其計(jì)算公式為：預(yù)期損失\(=\)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露\(\times\)違約概率\(\times\)違約損失率。已知該客戶違約概率為\(1\%\)，貸款違約損失率為\(40\%\)，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露為\(800\)萬(wàn)元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：\(800\times1\%\times40\%=800\times0.01\times0.4=3.2\)（萬(wàn)元）綜上，該筆貸款的預(yù)期損失是\(3.2\)萬(wàn)元，答案選D。41、我國(guó)監(jiān)管規(guī)定商業(yè)銀行并表和未并表的杠桿率均不得（），比巴塞爾委員會(huì)的要求（）個(gè)百分點(diǎn)。

A.低于4%，高1

B.高于3%，低0.5

C.高于4%，低0.5

D.低于3%，高1

【答案】：A

【解析】本題主要考查我國(guó)監(jiān)管規(guī)定中商業(yè)銀行杠桿率相關(guān)內(nèi)容以及與巴塞爾委員會(huì)要求的對(duì)比。我國(guó)監(jiān)管規(guī)定商業(yè)銀行并表和未并表的杠桿率均不得低于4%。巴塞爾委員會(huì)規(guī)定的杠桿率最低標(biāo)準(zhǔn)為3%，所以我國(guó)的要求比巴塞爾委員會(huì)的要求高1個(gè)百分點(diǎn)（4%-3%=1%）。因此，正確答案是A。42、商業(yè)銀行資金交易部門交易債券和外匯兩大類金融產(chǎn)品，當(dāng)期各自計(jì)量的VaR值分別為300萬(wàn)元及400萬(wàn)元，則資金交易部門當(dāng)期的整體VaR值為（）。

A.100萬(wàn)元

B.700萬(wàn)元

C.多于700萬(wàn)元

D.小于700萬(wàn)元

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）的基本原理來(lái)判斷資金交易部門當(dāng)期的整體VaR值。風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生變化時(shí)可能對(duì)某項(xiàng)資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在最大損失。在考慮投資組合的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，由于不同資產(chǎn)之間往往存在一定的相關(guān)性，投資組合的風(fēng)險(xiǎn)通常小于各資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的簡(jiǎn)單相加。本題中商業(yè)銀行資金交易部門交易債券和外匯兩大類金融產(chǎn)品，這兩類產(chǎn)品并非完全正相關(guān)，存在一定的分散化效應(yīng)。也就是說(shuō)，當(dāng)一種金融產(chǎn)品出現(xiàn)損失時(shí)，另一種金融產(chǎn)品可能不會(huì)同時(shí)出現(xiàn)損失，甚至可能出現(xiàn)盈利，從而使得整體的風(fēng)險(xiǎn)小于兩類金融產(chǎn)品各自風(fēng)險(xiǎn)的簡(jiǎn)單相加。已知債券和外匯當(dāng)期各自計(jì)量的VaR值分別為300萬(wàn)元及400萬(wàn)元，若簡(jiǎn)單相加，兩者之和為300+400=700萬(wàn)元，但由于分散化效應(yīng)的存在，資金交易部門當(dāng)期的整體VaR值應(yīng)小于700萬(wàn)元。綜上，答案選D。43、下列指標(biāo)不屬于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好收益類指標(biāo)的是（）。

A.經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益

B.收益波動(dòng)率

C.每股收益增長(zhǎng)率

D.資本充足率

【答案】：D

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好收益類指標(biāo)的相關(guān)知識(shí)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好收益類指標(biāo)是用于衡量銀行收益情況以及收益波動(dòng)等方面的指標(biāo)。A選項(xiàng)，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益是在考慮了風(fēng)險(xiǎn)因素后對(duì)收益進(jìn)行的調(diào)整，它綜合反映了銀行在承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)的情況下所獲得的實(shí)際收益，屬于收益類指標(biāo)。B選項(xiàng)，收益波動(dòng)率衡量的是收益的波動(dòng)程度，體現(xiàn)了銀行收益的穩(wěn)定性和不確定性，是收益類指標(biāo)中用于描述收益特征的重要指標(biāo)。C選項(xiàng)，每股收益增長(zhǎng)率反映了公司每股收益的增長(zhǎng)情況，是衡量銀行盈利能力增長(zhǎng)的一個(gè)重要指標(biāo)，屬于收益類指標(biāo)。D選項(xiàng)，資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率，它主要反映的是商業(yè)銀行的資本充足狀況，用于衡量銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，而并非是收益類指標(biāo)。綜上，答案選D。44、根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則，借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也可能會(huì)造成一定損失的貸款屬于（）。

A.關(guān)注類貸款

B.可疑類貸款

C.損失類貸款

D.次級(jí)類貸款

【答案】：D

【解析】本題考查對(duì)不同類型貸款的定義區(qū)分。首先了解各類貸款的定義：A.關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。B.可疑類貸款是指借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。C.損失類貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。D.次級(jí)類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。題干描述“借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也可能會(huì)造成一定損失”，這與次級(jí)類貸款的定義相符合。所以答案選D。45、下列關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。

A.對(duì)大多數(shù)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，貸款是最主要的信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源

B.信用風(fēng)險(xiǎn)既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于信用擔(dān)保、貸款承諾等表外業(yè)務(wù)中，還存在于衍生產(chǎn)品交易中

C.信用風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征

D.違約風(fēng)險(xiǎn)既可以針對(duì)個(gè)人，也可以針對(duì)企業(yè)

【答案】：C

【解析】逐一分析各內(nèi)容：A項(xiàng)，對(duì)于大多數(shù)商業(yè)銀行而言，貸款業(yè)務(wù)占據(jù)重要地位，其面臨的借款人違約等情況是信用風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源，該項(xiàng)說(shuō)法正確。B項(xiàng)，信用風(fēng)險(xiǎn)的涵蓋范圍廣泛，不僅存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)里，在信用擔(dān)保、貸款承諾等表外業(yè)務(wù)以及衍生產(chǎn)品交易中同樣存在，該項(xiàng)說(shuō)法正確。C項(xiàng)，信用風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征，而非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指由個(gè)別特殊情況引起的，只對(duì)個(gè)別或少數(shù)資產(chǎn)的收益產(chǎn)生影響的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)通常是由特定借款人的還款能力、還款意愿等因素導(dǎo)致的，不同借款人的信用狀況相互獨(dú)立，不具有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)那種全局性、宏觀性的特點(diǎn)，所以該項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。D項(xiàng)，違約風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，既可以針對(duì)個(gè)人，比如個(gè)人貸款違約；也可以針對(duì)企業(yè)，比如企業(yè)債券違約等，該項(xiàng)說(shuō)法正確。綜上，本題答案選C。46、市場(chǎng)準(zhǔn)入應(yīng)遵循的原則不包括（）。

A.效益

B.公開

C.便民

D.效率

【答案】：A

【解析】市場(chǎng)準(zhǔn)入通常指的是國(guó)家（政府）對(duì)市場(chǎng)主體資格的確立、審核和確認(rèn)的法律制度，是國(guó)家對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)基本的、初始的干預(yù)，目的是為了防止危害社會(huì)公共利益的市場(chǎng)主體進(jìn)入市場(chǎng)。市場(chǎng)準(zhǔn)入應(yīng)遵循的原則主要有公開、公平、公正、便民、效率等。公開原則要求市場(chǎng)準(zhǔn)入的條件、程序等信息向社會(huì)公開，讓各類市場(chǎng)主體能夠清楚知曉。便民原則強(qiáng)調(diào)在市場(chǎng)準(zhǔn)入過(guò)程中要方便申請(qǐng)人，減少其辦事的繁瑣程度。效率原則旨在提高市場(chǎng)準(zhǔn)入的工作效率，縮短辦理時(shí)間，使市場(chǎng)主體能夠盡快進(jìn)入市場(chǎng)開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。而效益并不是市場(chǎng)準(zhǔn)入應(yīng)遵循的原則，效益更多地是市場(chǎng)主體在進(jìn)入市場(chǎng)后經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所追求的目標(biāo)。因此本題選A。47、下列對(duì)商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的表述，最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.商業(yè)銀行可以通過(guò)技術(shù)性的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化

B.有效的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)定期全面評(píng)估商業(yè)銀行的愿景，短期目標(biāo)以及長(zhǎng)期目標(biāo)

C.商業(yè)銀行正確識(shí)別來(lái)自內(nèi)外部的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，有助于經(jīng)營(yíng)管理從被動(dòng)防守轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)出擊

D.商業(yè)銀行“重前臺(tái)，輕后臺(tái)”的發(fā)展模式很容易積聚戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】本題可對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析來(lái)判斷其表述是否恰當(dāng)。A項(xiàng)：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過(guò)程中，不適當(dāng)?shù)奈磥?lái)發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)通常涉及銀行的愿景、目標(biāo)、戰(zhàn)略規(guī)劃等較為宏觀和定性的方面，很難通過(guò)技術(shù)性的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)進(jìn)行量化，該項(xiàng)表述不恰當(dāng)。B項(xiàng)：有效的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)定期全面評(píng)估商業(yè)銀行的愿景、短期目標(biāo)以及長(zhǎng)期目標(biāo)。通過(guò)定期評(píng)估，可以確保銀行的戰(zhàn)略方向與內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)戰(zhàn)略中存在的問(wèn)題并進(jìn)行調(diào)整，使銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)始終朝著正確的方向前進(jìn)，該項(xiàng)表述恰當(dāng)。C項(xiàng)：商業(yè)銀行正確識(shí)別來(lái)自內(nèi)外部的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，有助于其提前預(yù)判可能面臨的挑戰(zhàn)和機(jī)遇，從而將經(jīng)營(yíng)管理從被動(dòng)防守轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)出擊。例如，識(shí)別到外部市場(chǎng)的潛在需求或競(jìng)爭(zhēng)威脅后，銀行可以主動(dòng)調(diào)整戰(zhàn)略，開發(fā)新的產(chǎn)品或服務(wù)，增強(qiáng)自身競(jìng)爭(zhēng)力，該項(xiàng)表述恰當(dāng)。D項(xiàng)：商業(yè)銀行“重前臺(tái)，輕后臺(tái)”的發(fā)展模式很容易積聚戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。前臺(tái)業(yè)務(wù)直接面向客戶，通常更容易看到短期的業(yè)績(jī)和收益，而后臺(tái)業(yè)務(wù)如風(fēng)險(xiǎn)管理、運(yùn)營(yíng)支持等雖然不直接創(chuàng)造收入，但對(duì)銀行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)至關(guān)重要。如果忽視后臺(tái)建設(shè)，可能會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理不到位、運(yùn)營(yíng)效率低下等問(wèn)題，長(zhǎng)期積累下來(lái)會(huì)對(duì)銀行的戰(zhàn)略發(fā)展造成嚴(yán)重影響，該項(xiàng)表述恰當(dāng)。綜上，最不恰當(dāng)?shù)谋硎鍪茿。48、某銀行因?yàn)樾畔⒓夹g(shù)系統(tǒng)建設(shè)存在缺陷導(dǎo)致無(wú)法正常辦理業(yè)務(wù)，該操作風(fēng)險(xiǎn)的類別屬于（）。

A.外部欺詐事件

B.信息科技系統(tǒng)事件

C.內(nèi)部欺詐事件

D.執(zhí)行、交割和流程管理事件

【答案】：B

【解析】本題主要考查操作風(fēng)險(xiǎn)類別的判斷。首先分析各選項(xiàng)：-A項(xiàng)，外部欺詐事件是指第三方故意騙取、盜用、搶劫財(cái)產(chǎn)、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導(dǎo)致的損失事件，本題中是銀行自身信息技術(shù)系統(tǒng)建設(shè)存在缺陷，并非第三方欺詐，所以A項(xiàng)錯(cuò)誤。-B項(xiàng)，信息科技系統(tǒng)事件是指因信息科技系統(tǒng)生產(chǎn)運(yùn)行、應(yīng)用開發(fā)、安全管理以及由于軟件產(chǎn)品、硬件設(shè)備、服務(wù)提供商等第三方因素，造成系統(tǒng)無(wú)法正常辦理業(yè)務(wù)或系統(tǒng)速度異常所導(dǎo)致的損失事件。題干中某銀行因?yàn)樾畔⒓夹g(shù)系統(tǒng)建設(shè)存在缺陷導(dǎo)致無(wú)法正常辦理業(yè)務(wù)，符合信息科技系統(tǒng)事件的定義，所以B項(xiàng)正確。-C項(xiàng)，內(nèi)部欺詐事件是指故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失事件，此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括歧視及差別待遇事件，本題并非內(nèi)部欺詐行為，所以C項(xiàng)錯(cuò)誤。-D項(xiàng)，執(zhí)行、交割和流程管理事件是指因交易處理或流程管理失敗，以及與交易對(duì)手方、外部供應(yīng)商及銷售商發(fā)生糾紛導(dǎo)致的損失事件，本題并非交易處理或流程管理方面的問(wèn)題，所以D項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選B。49、系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管改革政策框架包括了三大支柱，其中不屬于三大支柱的是（）。

A.提高損失吸收能力

B.提升監(jiān)管強(qiáng)度和有效性

C.推動(dòng)處置機(jī)制建設(shè)

D.提高資本的利用率

【答案】：D

【解析】系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管改革政策框架的三大支柱分別是提高損失吸收能力、提升監(jiān)管強(qiáng)度和有效性、推動(dòng)處置機(jī)制建設(shè)。A選項(xiàng)“提高損失吸收能力”，這是增強(qiáng)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、抵御損失的一種重要舉措，屬于三大支柱內(nèi)容。B選項(xiàng)“提升監(jiān)管強(qiáng)度和有效性”，有效且高強(qiáng)度的監(jiān)管能夠確保系統(tǒng)重要性銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，也屬于三大支柱內(nèi)容。C選項(xiàng)“推動(dòng)處置機(jī)制建設(shè)”，完善的處置機(jī)制有助于在銀行出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)平穩(wěn)有序地處理，同樣是三大支柱之一。而D選項(xiàng)“提高資本的利用率”并非系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管改革政策框架三大支柱的內(nèi)容。所以本題選D。50、下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的表述中，最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.對(duì)交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)不能及時(shí)到達(dá)結(jié)算部門是風(fēng)險(xiǎn)信息傳導(dǎo)失效的表現(xiàn)之一

B.銀行不同部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的應(yīng)用不同，因此允許不同業(yè)務(wù)部門采用的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)不一致

C.實(shí)現(xiàn)不同業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效加總，是幫助銀行準(zhǔn)確了解自身風(fēng)險(xiǎn)狀況的重要保障

D.與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的系統(tǒng)流程設(shè)計(jì)應(yīng)全面考慮前、中、后的相關(guān)部門的需求

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)相關(guān)內(nèi)容的理解。A選項(xiàng)，對(duì)交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)不能及時(shí)到達(dá)結(jié)算部門，這意味著風(fēng)險(xiǎn)信息在傳導(dǎo)過(guò)程中出現(xiàn)了問(wèn)題，無(wú)法及時(shí)傳達(dá)給需要的部門，確實(shí)是風(fēng)險(xiǎn)信息傳導(dǎo)失效的表現(xiàn)之一，該表述合理。B選項(xiàng)，銀行不同部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的應(yīng)用雖然不同，但為了保障風(fēng)險(xiǎn)管理的準(zhǔn)確性和一致性，必須確保不同業(yè)務(wù)部門采用統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。如果允許不同業(yè)務(wù)部門采用不一致的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，會(huì)導(dǎo)致數(shù)據(jù)混亂，無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估銀行整體風(fēng)險(xiǎn)狀況，不利于銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，所以該項(xiàng)表述最不恰當(dāng)。C選項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)不同業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效加總，能夠使銀行全面、準(zhǔn)確地了解自身的風(fēng)險(xiǎn)狀況，這對(duì)于銀行制定合理的風(fēng)險(xiǎn)管理策略至關(guān)重要，該表述正確。D選項(xiàng)，與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的系統(tǒng)流程設(shè)計(jì)全面考慮前、中、后臺(tái)相關(guān)部門的需求，有助于確保系統(tǒng)的有效性和實(shí)用性，能夠更好地支持銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，該表述也是合理的。綜上，答案是B。第二部分多選題(30題)1、根據(jù)重要性和內(nèi)部資本充足率評(píng)估報(bào)告用途不同，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確各類報(bào)告的（），確保報(bào)告信息與報(bào)送頻率滿足銀行管理的需要。

A.發(fā)送范圍

B.報(bào)告內(nèi)容

C.詳略程度

D.報(bào)告展示形式

E.報(bào)告制作材料

【答案】：ABC

【解析】商業(yè)銀行在依據(jù)重要性和內(nèi)部資本充足率評(píng)估報(bào)告用途的不同來(lái)管理各類報(bào)告時(shí)，需要明確多方面內(nèi)容以確保報(bào)告信息與報(bào)送頻率滿足銀行管理需要。A正確。明確發(fā)送范圍至關(guān)重要。不同的接收對(duì)象對(duì)報(bào)告信息的需求和關(guān)注點(diǎn)不同，確定合適的發(fā)送范圍能保證相關(guān)人員及時(shí)獲取到必要的報(bào)告信息，從而做出準(zhǔn)確決策，因此明確發(fā)送范圍是滿足銀行管理需要的重要環(huán)節(jié)。B正確。報(bào)告內(nèi)容是報(bào)告的核心部分，明確報(bào)告內(nèi)容能讓報(bào)告聚焦關(guān)鍵信息。依據(jù)不同的重要性和用途，確定報(bào)告應(yīng)包含的具體信息，才能使報(bào)告有效反映相關(guān)情況，為銀行管理提供有價(jià)值的依據(jù)。