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第七節(jié)酒店?duì)I運(yùn)資本管理現(xiàn)金的日常管理一

現(xiàn)金的日常管理(一)現(xiàn)金的內(nèi)部控制（1）現(xiàn)金收支、保管應(yīng)由酒店財(cái)務(wù)部制定的專職出納負(fù)責(zé)，其他人員未經(jīng)授權(quán)不得經(jīng)管現(xiàn)金。（2）負(fù)責(zé)經(jīng)辦現(xiàn)金的出納人員除了登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬、處理現(xiàn)金和銀行存款業(yè)務(wù)外，不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。

現(xiàn)金的日常管理(一)現(xiàn)金的內(nèi)部控制（3）負(fù)責(zé)應(yīng)收款的人員不得同時(shí)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收入的賬簿登記工作，負(fù)責(zé)應(yīng)付款的人員不得同時(shí)負(fù)責(zé)現(xiàn)金支出的賬簿登記工作。（4）不得坐支現(xiàn)金。酒店當(dāng)日現(xiàn)金收人應(yīng)及時(shí)存人銀行，不得用于直接支付酒店自身的支出。不得用白條或原始憑證抵庫(kù),不得保留賬外現(xiàn)金。（5）收入的現(xiàn)金應(yīng)妥善保管，未經(jīng)授權(quán)任何人不得隨意接觸現(xiàn)金以及空白的現(xiàn)金支票。

現(xiàn)金的日常管理(二)加速現(xiàn)金回收的決策為了提高現(xiàn)金的使用效率加速現(xiàn)金周轉(zhuǎn)酒店應(yīng)盡可能在銷售合同的簽訂或者銷售業(yè)務(wù)發(fā)生后，加快帳款的催收、及時(shí)回款。(三)控制現(xiàn)金支出的策略運(yùn)用現(xiàn)金“浮游量”控制現(xiàn)金支出時(shí)間工資支出模式謝謝觀看

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