會所收賬管理辦法一、總則（一）目的為加強本會所收賬管理，規(guī)范收賬流程，確保賬款及時、足額回收，保障會所資金安全，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本會所各項經(jīng)營業(yè)務(wù)所涉及的賬款回收管理工作。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：收賬工作必須嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標準，確保收賬行為合法、合規(guī)。2.及時高效原則：明確收賬責(zé)任，優(yōu)化收賬流程，及時跟進賬款回收情況，提高收賬效率，減少資金占用。3.風(fēng)險控制原則：對收賬過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險進行識別、評估和控制，采取有效措施防范壞賬損失。4.客戶導(dǎo)向原則：在收賬過程中，注重維護與客戶的良好關(guān)系，以合理、恰當?shù)姆绞竭M行溝通和催款，避免對客戶關(guān)系造成負面影響。二、收賬職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負責(zé)與客戶簽訂合同或協(xié)議，明確賬款支付條款、結(jié)算方式等相關(guān)內(nèi)容。2.按照合同約定，及時向客戶提供服務(wù)或交付商品，并確保服務(wù)質(zhì)量和商品符合約定標準。3.在賬款到期前，負責(zé)與客戶溝通，提醒客戶按時付款，并協(xié)助財務(wù)部門進行賬款催收工作。4.收集、整理與賬款相關(guān)的客戶信息、業(yè)務(wù)資料等，為收賬工作提供支持。5.對逾期賬款進行初步分析，查找原因，提出相應(yīng)的解決方案，并配合財務(wù)部門采取進一步的催收措施。（二）財務(wù)部門1.負責(zé)建立健全收賬管理制度和流程，制定收賬計劃，并組織實施。2.定期核對賬目，確保賬款記錄準確無誤，及時發(fā)現(xiàn)和處理賬款差異。3.負責(zé)向客戶發(fā)送催款通知，跟蹤催款進展情況，對逾期賬款進行重點監(jiān)控和催收。4.分析收賬數(shù)據(jù)，評估收賬效果，為管理層提供決策支持，提出改進收賬工作的建議和措施。5.負責(zé)與相關(guān)部門協(xié)調(diào)溝通，共同解決收賬過程中出現(xiàn)的問題，如涉及法律糾紛的，及時聯(lián)系法律顧問處理。6.對壞賬進行認定、核銷，并按照規(guī)定進行賬務(wù)處理。（三）管理層1.負責(zé)審批收賬管理制度、流程和計劃，確保收賬工作符合公司整體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標。2.協(xié)調(diào)各部門之間的工作關(guān)系，為收賬工作提供必要的資源支持和指導(dǎo)。3.對重大收賬事項進行決策，如涉及重大客戶的逾期賬款處理、法律訴訟等。4.監(jiān)督收賬工作的執(zhí)行情況，對收賬工作不力的部門和個人進行問責(zé)。三、收賬流程（一）賬款記錄與跟蹤1.業(yè)務(wù)部門在完成服務(wù)或交付商品后，應(yīng)及時將相關(guān)信息傳遞給財務(wù)部門，財務(wù)部門據(jù)此進行賬款記錄。2.財務(wù)部門建立應(yīng)收賬款臺賬，詳細記錄每筆賬款的客戶信息、業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、到期日、收款情況等。3.定期對應(yīng)收賬款進行跟蹤，按照賬款到期日進行排序，提前提醒業(yè)務(wù)部門和客戶付款。對于臨近到期日的賬款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)重點關(guān)注客戶付款準備情況，及時與客戶溝通協(xié)調(diào)。（二）催款通知1.當賬款到期未收回時，財務(wù)部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)向客戶發(fā)送催款通知。催款通知應(yīng)明確賬款金額、到期日、逾期天數(shù)等信息，并提醒客戶盡快付款。2.催款通知可采用書面形式（如掛號信、特快專遞等）或電子形式（如電子郵件、短信等）發(fā)送給客戶。發(fā)送書面催款通知時，應(yīng)保留相關(guān)憑證，以備查用。3.對于重要客戶或逾期金額較大的賬款，可由業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門共同與客戶溝通，了解客戶逾期付款的原因，并協(xié)商解決方案。（三）逾期賬款催收1.對于逾期時間較短的賬款（一般為逾期130天），可通過電話、郵件等方式進行溫和催收，提醒客戶按時付款，并告知逾期可能產(chǎn)生的不利影響。2.逾期時間較長（3160天）的賬款，除電話、郵件催收外，可安排專人上門催收。上門催收人員應(yīng)禮貌、專業(yè)，向客戶說明逾期付款的后果，并要求客戶制定還款計劃。3.對于逾期超過60天的賬款，應(yīng)采取更加嚴格的催收措施，如發(fā)送正式催款函、暫停服務(wù)（如適用）、限制客戶信用額度等。同時，可考慮通過法律途徑解決，如委托律師發(fā)送律師函、提起訴訟等。4.在催收過程中，要注意收集客戶的反饋信息和還款能力證明，如客戶財務(wù)狀況惡化、經(jīng)營困難等情況，及時調(diào)整催收策略。（四）特殊情況處理1.若客戶提出合理的付款延期申請，業(yè)務(wù)部門應(yīng)進行審核，并報管理層批準。批準后，財務(wù)部門應(yīng)與客戶重新約定付款時間，并調(diào)整應(yīng)收賬款臺賬記錄。2.對于因質(zhì)量問題、合同糾紛等原因?qū)е驴蛻艟芙^付款或要求扣減賬款的情況，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與客戶溝通協(xié)商，解決問題。如無法協(xié)商解決，應(yīng)收集相關(guān)證據(jù)，配合財務(wù)部門進行處理，必要時可通過法律途徑維護會所權(quán)益。3.如客戶出現(xiàn)破產(chǎn)、倒閉等特殊情況，財務(wù)部門應(yīng)及時與清算組或相關(guān)部門聯(lián)系，申報債權(quán)，并按照法律規(guī)定和程序參與資產(chǎn)分配。四、收賬風(fēng)險控制（一）風(fēng)險識別與評估1.定期對收賬業(yè)務(wù)進行風(fēng)險識別，分析可能導(dǎo)致賬款無法收回的因素，如客戶信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、法律風(fēng)險等。2.建立風(fēng)險評估機制，對識別出的風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險等級。風(fēng)險評估可采用定性與定量相結(jié)合的方法，如根據(jù)客戶信用評級、逾期賬款金額、逾期時間等因素進行綜合評估。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.針對不同等級的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于高風(fēng)險客戶，可采取更嚴格的信用審批政策、縮短信用期限、增加擔(dān)保措施等；對于市場風(fēng)險，應(yīng)加強市場調(diào)研和分析，及時調(diào)整經(jīng)營策略；對于法律風(fēng)險，應(yīng)加強與法律顧問的溝通，確保收賬行為合法合規(guī)，必要時通過法律手段維護權(quán)益。2.建立壞賬準備金制度，按照一定比例計提壞賬準備，用于彌補可能發(fā)生的壞賬損失。壞賬準備的計提比例應(yīng)根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、風(fēng)險評估結(jié)果等因素合理確定，并定期進行調(diào)整。3.加強對收賬人員的培訓(xùn)，提高其風(fēng)險意識和催收技能，確保收賬工作在合法合規(guī)的前提下有效進行，避免因催收不當引發(fā)新的風(fēng)險。五、收賬信息管理（一）客戶信息管理1.建立客戶信息檔案，收集客戶基本資料、信用狀況、交易記錄等信息?？蛻粜畔?yīng)包括但不限于客戶名稱、地址、聯(lián)系方式、法定代表人、營業(yè)執(zhí)照號碼、稅務(wù)登記號碼、信用評級、開戶銀行及賬號等。2.定期更新客戶信息檔案，確保信息的準確性和及時性。對于客戶信息發(fā)生變更的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時通知財務(wù)部門進行更新。3.對客戶信息進行保密管理，嚴禁泄露客戶信息給無關(guān)人員，防止客戶信息被濫用或泄露導(dǎo)致客戶損失和會所聲譽受損。（二）收賬數(shù)據(jù)統(tǒng)計與分析1.財務(wù)部門定期對收賬數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計，如應(yīng)收賬款余額、賬齡結(jié)構(gòu)、收款率、逾期賬款金額及比例等。統(tǒng)計數(shù)據(jù)應(yīng)準確、完整，并及時生成相關(guān)報表。2.對收賬數(shù)據(jù)進行分析，評估收賬工作的效果和存在的問題。通過分析賬齡結(jié)構(gòu)，了解賬款逾期情況，找出逾期賬款集中的客戶群體和業(yè)務(wù)類型；通過分析收款率，評估收賬效率，發(fā)現(xiàn)影響收款率的因素。3.根據(jù)收賬數(shù)據(jù)統(tǒng)計與分析結(jié)果，提出改進收賬工作的建議和措施，如優(yōu)化信用政策、加強客戶管理、改進催收方式等，為管理層決策提供依據(jù)。六、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.設(shè)立專門的監(jiān)督崗位或由內(nèi)部審計部門定期對收賬工作進行監(jiān)督檢查，確保收賬流程執(zhí)行到位，賬款回收及時、合規(guī)。2.監(jiān)督內(nèi)容包括收賬制度的執(zhí)行情況、賬款記錄的準確性、催款通知的發(fā)送情況、逾期賬款催收措施的落實情況等。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對于違規(guī)行為，按照公司相關(guān)規(guī)定進行嚴肅處理。（二）考核機制1.建立收賬工作考核制度，明確考核指標和考核方法?？己酥笜丝砂☉?yīng)收賬款回收率、逾期賬款控制率、壞賬率等。2.根據(jù)考核結(jié)果，對業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門及相關(guān)收賬人員進行獎懲。對于收賬工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人，給予適當?shù)莫剟睿绐劷?、榮譽證書等；對于收賬工作不力，導(dǎo)致賬款回收不及時或出現(xiàn)壞賬損失的部門和個人，進行相應(yīng)的處罰，如扣減績效獎金