信托創(chuàng)新管理辦法總則制定目的本辦法旨在規(guī)范信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新活動，加強信托公司創(chuàng)新風(fēng)險管理，促進信托行業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展，更好地滿足客戶多樣化的金融需求，提升信托公司服務(wù)實體經(jīng)濟和社會民生的能力。適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的信托公司開展的各類創(chuàng)新信托業(yè)務(wù)?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：創(chuàng)新業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管政策以及信托行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，確保業(yè)務(wù)開展合法合規(guī)。2.風(fēng)險管理原則：將風(fēng)險管理貫穿于創(chuàng)新業(yè)務(wù)的全過程，建立健全風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測和控制機制，有效防范各類風(fēng)險。3.審慎經(jīng)營原則：秉持審慎態(tài)度開展創(chuàng)新業(yè)務(wù)，充分評估業(yè)務(wù)的可行性、風(fēng)險承受能力和預(yù)期收益，避免盲目跟風(fēng)和過度冒險。4.客戶利益至上原則：始終將客戶利益放在首位，充分揭示創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險與收益特征，保障客戶的知情權(quán)和選擇權(quán)，為客戶提供專業(yè)、優(yōu)質(zhì)、安全的金融服務(wù)。創(chuàng)新業(yè)務(wù)界定與范圍創(chuàng)新業(yè)務(wù)定義信托創(chuàng)新業(yè)務(wù)是指信托公司在傳統(tǒng)信托業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，結(jié)合市場需求、金融科技、政策導(dǎo)向等因素，通過制度設(shè)計、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化、服務(wù)模式創(chuàng)新等方式開展的具有創(chuàng)新性的信托業(yè)務(wù)活動。創(chuàng)新業(yè)務(wù)范圍1.資產(chǎn)證券化信托：以基礎(chǔ)資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流為償付支持，通過結(jié)構(gòu)化設(shè)計進行信用增級，發(fā)行資產(chǎn)支持證券的信托業(yè)務(wù)。2.慈善信托：委托人基于慈善目的，依法將其財產(chǎn)委托給受托人，由受托人按照委托人意愿以受托人名義進行管理和處分，開展慈善活動的信托業(yè)務(wù)。3.家族信托：以家庭財富的保護、傳承和管理為主要目的，根據(jù)客戶需求定制個性化信托方案，實現(xiàn)財富的長期規(guī)劃和有序傳承的信托業(yè)務(wù)。4.綠色信托：將信托資金投向環(huán)保、節(jié)能、清潔能源等綠色產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，支持經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的信托業(yè)務(wù)。5.供應(yīng)鏈金融信托：圍繞產(chǎn)業(yè)鏈核心企業(yè)，為供應(yīng)鏈上下游企業(yè)提供綜合性金融服務(wù)的信托業(yè)務(wù)，包括應(yīng)收賬款質(zhì)押融資、預(yù)付款融資、存貨融資等。6.金融科技賦能的創(chuàng)新信托業(yè)務(wù)：利用大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈等金融科技手段，提升信托業(yè)務(wù)的效率、風(fēng)險管理能力和客戶體驗的創(chuàng)新業(yè)務(wù)，如智能投顧信托、區(qū)塊鏈存證信托等。創(chuàng)新業(yè)務(wù)審批與備案審批機構(gòu)與職責(zé)信托公司開展創(chuàng)新業(yè)務(wù)需報經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)或其派出機構(gòu)（以下簡稱“監(jiān)管機構(gòu)”）審批。監(jiān)管機構(gòu)負責(zé)對創(chuàng)新業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風(fēng)險可控性、業(yè)務(wù)可行性等進行審查，確保創(chuàng)新業(yè)務(wù)符合監(jiān)管要求和行業(yè)發(fā)展方向。審批流程1.申請受理：信托公司向監(jiān)管機構(gòu)提交創(chuàng)新業(yè)務(wù)申請材料，包括業(yè)務(wù)可行性研究報告、創(chuàng)新業(yè)務(wù)方案、風(fēng)險管理預(yù)案、內(nèi)部審批文件等。監(jiān)管機構(gòu)對申請材料進行形式審查，符合要求的予以受理。2.盡職調(diào)查：監(jiān)管機構(gòu)受理申請后，可根據(jù)需要對信托公司開展盡職調(diào)查，了解創(chuàng)新業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備情況、風(fēng)險狀況等。信托公司應(yīng)積極配合監(jiān)管機構(gòu)的調(diào)查工作，提供真實、準(zhǔn)確、完整的資料和信息。3.審查審批：監(jiān)管機構(gòu)對創(chuàng)新業(yè)務(wù)申請進行全面審查，重點關(guān)注業(yè)務(wù)的合規(guī)性、創(chuàng)新性、風(fēng)險可控性以及對信托行業(yè)發(fā)展的影響。經(jīng)審查通過的，監(jiān)管機構(gòu)出具批準(zhǔn)文件；審查未通過的，書面通知信托公司并說明理由。備案管理信托公司開展部分創(chuàng)新業(yè)務(wù)需按照規(guī)定向監(jiān)管機構(gòu)進行備案。備案材料應(yīng)包括業(yè)務(wù)開展情況報告、風(fēng)險管理情況報告等。監(jiān)管機構(gòu)對備案材料進行形式審查，發(fā)現(xiàn)問題的及時要求信托公司補充或整改。創(chuàng)新業(yè)務(wù)風(fēng)險管理風(fēng)險管理體系建設(shè)1.組織架構(gòu)：信托公司應(yīng)建立健全創(chuàng)新業(yè)務(wù)風(fēng)險管理組織架構(gòu)，明確董事會、監(jiān)事會、高級管理層以及各部門在風(fēng)險管理中的職責(zé)分工，確保風(fēng)險管理工作有效開展。2.制度流程：制定完善的創(chuàng)新業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度和流程，涵蓋風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測、控制等各個環(huán)節(jié)，確保風(fēng)險管理工作有章可循。3.風(fēng)險文化培育：加強公司內(nèi)部風(fēng)險文化建設(shè)，提高全體員工的風(fēng)險意識，使風(fēng)險管理理念深入人心，形成全員參與風(fēng)險管理的良好氛圍。風(fēng)險識別與評估1.風(fēng)險識別方法：運用多種風(fēng)險識別方法，如風(fēng)險清單法、流程圖法、情景分析法等，全面識別創(chuàng)新業(yè)務(wù)可能面臨的各類風(fēng)險，包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、法律風(fēng)險等。2.風(fēng)險評估指標(biāo)：建立科學(xué)合理的風(fēng)險評估指標(biāo)體系，對識別出的風(fēng)險進行量化評估，確定風(fēng)險等級和風(fēng)險程度。風(fēng)險評估指標(biāo)應(yīng)涵蓋業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險敞口、資產(chǎn)質(zhì)量、收益穩(wěn)定性等多個方面。3.風(fēng)險評估頻率：定期對創(chuàng)新業(yè)務(wù)進行風(fēng)險評估，至少每年進行一次全面評估。在業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化或市場環(huán)境出現(xiàn)重大波動時，應(yīng)及時進行專項風(fēng)險評估。風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警1.風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)：設(shè)定風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)，實時監(jiān)測創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況。風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)應(yīng)與風(fēng)險評估指標(biāo)相銜接，能夠及時反映風(fēng)險的變化趨勢。2.預(yù)警機制：建立風(fēng)險預(yù)警機制，根據(jù)風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)設(shè)定預(yù)警閾值。當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)超過預(yù)警閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提示相關(guān)部門和人員采取措施防范風(fēng)險。3.風(fēng)險報告：定期編制風(fēng)險報告，向公司管理層、董事會和監(jiān)管機構(gòu)報告創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況。風(fēng)險報告應(yīng)包括風(fēng)險評估結(jié)果、風(fēng)險監(jiān)測情況、風(fēng)險預(yù)警信息以及風(fēng)險管理措施的執(zhí)行情況等。風(fēng)險控制措施1.信用風(fēng)險控制：加強對交易對手的信用評估和管理，建立完善的信用風(fēng)險緩釋機制，如要求提供擔(dān)保、設(shè)定信用額度、進行信用衍生品交易等，降低信用風(fēng)險敞口。2.市場風(fēng)險控制：運用風(fēng)險對沖工具，如股指期貨、利率互換等，對創(chuàng)新業(yè)務(wù)面臨的市場風(fēng)險進行套期保值。合理控制業(yè)務(wù)規(guī)模和投資組合，分散市場風(fēng)險。3.操作風(fēng)險控制：加強內(nèi)部控制，完善業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險意識。建立健全操作風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理操作風(fēng)險事件。4.流動性風(fēng)險控制：合理安排創(chuàng)新業(yè)務(wù)的資金來源和運用，確保資金流動性匹配。制定流動性應(yīng)急預(yù)案，在出現(xiàn)流動性緊張情況時能夠及時采取措施保障業(yè)務(wù)正常運轉(zhuǎn)。5.法律風(fēng)險控制：加強法律合規(guī)審查，確保創(chuàng)新業(yè)務(wù)合同條款合法合規(guī)。建立法律風(fēng)險咨詢機制，及時解決業(yè)務(wù)開展過程中遇到的法律問題。創(chuàng)新業(yè)務(wù)內(nèi)部控制內(nèi)部控制目標(biāo)確保創(chuàng)新業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)、風(fēng)險可控、財務(wù)報告真實可靠，提高公司經(jīng)營效率和效果，保護公司資產(chǎn)安全，促進公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。內(nèi)部控制原則1.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋創(chuàng)新業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)和所有部門，不留死角。2.制衡性原則：在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機制。3.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司創(chuàng)新業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)，根據(jù)業(yè)務(wù)變化及時調(diào)整和完善。4.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)在保證控制效果的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。內(nèi)部控制措施1.授權(quán)審批控制：明確創(chuàng)新業(yè)務(wù)的授權(quán)審批流程和權(quán)限，確保各項業(yè)務(wù)活動經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)和審批，防止越權(quán)操作。2.不相容職務(wù)分離控制：合理設(shè)置創(chuàng)新業(yè)務(wù)崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容職務(wù)相互分離、相互制約，避免利益沖突和舞弊行為。3.會計系統(tǒng)控制：建立健全創(chuàng)新業(yè)務(wù)會計核算體系，規(guī)范會計核算流程，確保財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整。4.財產(chǎn)保護控制：加強對創(chuàng)新業(yè)務(wù)資產(chǎn)的管理，采取有效的財產(chǎn)保護措施，確保資產(chǎn)安全。5.預(yù)算控制：編制創(chuàng)新業(yè)務(wù)預(yù)算，加強預(yù)算執(zhí)行管理，嚴(yán)格控制預(yù)算差異，確保業(yè)務(wù)活動在預(yù)算范圍內(nèi)進行。6.運營分析控制：定期對創(chuàng)新業(yè)務(wù)運營情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決，提高業(yè)務(wù)運營效率和效果。7.績效考評控制：建立創(chuàng)新業(yè)務(wù)績效考評制度，對各部門和員工的創(chuàng)新業(yè)務(wù)工作進行考核評價，激勵員工積極開展創(chuàng)新業(yè)務(wù)，提高工作質(zhì)量和效率。創(chuàng)新業(yè)務(wù)信息披露與客戶保護信息披露要求1.披露內(nèi)容：信托公司應(yīng)向客戶充分披露創(chuàng)新業(yè)務(wù)的基本情況、風(fēng)險與收益特征、投資策略、資金運用方式、收費標(biāo)準(zhǔn)等信息，確?？蛻羧媪私鈽I(yè)務(wù)情況。2.披露方式：通過公司官網(wǎng)、營業(yè)場所、產(chǎn)品說明書、風(fēng)險揭示書等多種渠道向客戶進行信息披露。信息披露應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整、及時，不得隱瞞或誤導(dǎo)客戶。3.定期披露：定期向客戶披露創(chuàng)新業(yè)務(wù)的運行情況、收益情況、風(fēng)險狀況等信息，至少每年披露一次年度報告?？蛻舯Ｗo措施1.風(fēng)險揭示：在開展創(chuàng)新業(yè)務(wù)前，向客戶充分揭示業(yè)務(wù)可能面臨的風(fēng)險，確?？蛻粼诔浞至私怙L(fēng)險的基礎(chǔ)上做出投資決策。2.客戶適當(dāng)性管理：根據(jù)客戶的風(fēng)險承受能力、投資目標(biāo)、財務(wù)狀況等因素，為客戶提供合適的創(chuàng)新業(yè)務(wù)產(chǎn)品或服務(wù)，避免客戶過度承擔(dān)風(fēng)險。3.投訴處理機制：建立健全客戶投訴處理機制，及時受理客戶投訴，妥善解決客戶問題，維護客戶合法權(quán)益。對客戶投訴進行跟蹤和分析，不斷改進服務(wù)質(zhì)量。創(chuàng)新業(yè)務(wù)監(jiān)督管理監(jiān)管機構(gòu)職責(zé)1.政策制定：制定信托創(chuàng)新業(yè)務(wù)監(jiān)管政策，引導(dǎo)信托行業(yè)創(chuàng)新發(fā)展方向，規(guī)范創(chuàng)新業(yè)務(wù)市場秩序。2.監(jiān)督檢查：對信托公司創(chuàng)新業(yè)務(wù)開展情況進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為，防范行業(yè)風(fēng)險。3.處罰措施：對違反創(chuàng)新業(yè)務(wù)管理辦法的信托公司，依法采取責(zé)令整改、罰款、暫停業(yè)務(wù)等處罰措施，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。行業(yè)自律組織作用1.