阿瓦提縣新源天然氣有限責(zé)任公司

資金開(kāi)支及財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度

第一章、總則

第一條為進(jìn)一步強(qiáng)化阿瓦提縣新源天然氣有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)

稱(chēng)公司）財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)管理制度，合理控制資金開(kāi)支及費(fèi)用支

出，規(guī)范公司的會(huì)計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，使公司財(cái)務(wù)管理制度

化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的作用，以保

障提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，依據(jù)公司制定的《財(cái)務(wù)管理制度》，特制定

本制度。

第二條凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配

件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具、設(shè)備儀器及工具等）采購(gòu)、

稅費(fèi)支出、日常辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用、差旅費(fèi)用、車(chē)輛費(fèi)用、職工勞

保及福利費(fèi)用以及其他涉及費(fèi)用支出項(xiàng)目的報(bào)銷(xiāo)或資金開(kāi)支均按此

制度要求執(zhí)行。

第三條所有費(fèi)用及資金開(kāi)支實(shí)行預(yù)算管理辦法。每個(gè)單位或部門(mén)

應(yīng)在每月25日向財(cái)務(wù)部報(bào)送該單位或部門(mén)下個(gè)月的資金費(fèi)用預(yù)算，

經(jīng)財(cái)務(wù)部初審匯總并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，福月28日前提交公司法人

審議，財(cái)務(wù)部按審議通過(guò)后的預(yù)算方案并結(jié)合公司實(shí)際資金狀況進(jìn)行

資金預(yù)算開(kāi)支。

第二章、資金開(kāi)支及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的原則、審批流程及責(zé)任

第四條資金開(kāi)支及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)原則

1、資金開(kāi)支及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)實(shí)行預(yù)算管理，財(cái)務(wù)部應(yīng)按預(yù)算范圍進(jìn)行

審核報(bào)銷(xiāo)或開(kāi)支。

2、資金開(kāi)支及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)實(shí)行公司法人“一支筆”的審批原則，即:

所有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)或資金開(kāi)支均須法人批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)或資金開(kāi)支，否

則，不得報(bào)銷(xiāo)或資金開(kāi)支。法人外出或遇緊急情況時(shí)，應(yīng)電話(huà)或郵件

通知法人，得到許可后才可進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)或開(kāi)支，但財(cái)務(wù)人員應(yīng)在其單據(jù)

上標(biāo)注“法人已同意，待補(bǔ)簽”字樣，待法人返回后，提請(qǐng)法人補(bǔ)簽

名。

3、所有的報(bào)銷(xiāo)均遵循“誰(shuí)開(kāi)支、誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)”的原則。

4、嚴(yán)禁報(bào)銷(xiāo)虛假、“非公”及假借他人的名義報(bào)銷(xiāo)自己費(fèi)用等行

為，嚴(yán)禁白條入帳、費(fèi)用支出項(xiàng)目與所附票據(jù)不符及其他違規(guī)行為。

5、每辦一次業(yè)務(wù)，應(yīng)該填寫(xiě)一張《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》?；\統(tǒng)地在《費(fèi)

用報(bào)銷(xiāo)單》上寫(xiě)上“X月”的費(fèi)用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財(cái)務(wù)

部可不予受理。

6、所有費(fèi)用開(kāi)支，應(yīng)“先申請(qǐng)、后開(kāi)支、再報(bào)銷(xiāo)”的流程，杜絕

“先斬后奏”的現(xiàn)象。資金開(kāi)支時(shí)應(yīng)先填寫(xiě)一張《付款申請(qǐng)單》等相

應(yīng)審批單據(jù)，待開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)時(shí)再填寫(xiě)一張《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》。如果資金由

經(jīng)辦人墊付的，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)只需填寫(xiě)一張《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》。

7、報(bào)帳時(shí)限：上月26日后至當(dāng)月25日期間的費(fèi)用必須在當(dāng)月報(bào)

銷(xiāo)，差旅費(fèi)用必須在返回后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。逾期單據(jù)，財(cái)務(wù)部原

則上可以不再受理，由此造成的損失，由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。因單據(jù)不

合要求，被退回按規(guī)定可以重新報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)在7個(gè)工作日內(nèi)處理完畢,

并在報(bào)銷(xiāo)單的附件上說(shuō)明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報(bào)銷(xiāo)

時(shí)限內(nèi)的單據(jù)；特殊延期的，需提出說(shuō)明。不合規(guī)而被退回的單據(jù)不

得再次重新報(bào)銷(xiāo)，否則，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

銷(xiāo)售人員或不單設(shè)獨(dú)立財(cái)務(wù)核算的辦事處的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)限可適當(dāng)

延長(zhǎng)，但一般不得超過(guò)3個(gè)月。

8、跨年度的費(fèi)用必須在次年1月15號(hào)之前報(bào)銷(xiāo)完畢，年終結(jié)算

后不管何種原因均不得報(bào)銷(xiāo)上年度費(fèi)用（銷(xiāo)售人員或不單設(shè)獨(dú)立財(cái)務(wù)

核算的辦事處亦須遵守此規(guī)定）。

9、大額（指500元以上，下同）支付款項(xiàng)必須使用轉(zhuǎn)帳支票或其

他銀行結(jié)算方式。超過(guò)500元而需現(xiàn)金支付的，報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須詳細(xì)說(shuō)明

原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后方可支付，無(wú)正當(dāng)理由的，一律退回。

10、從出納處領(lǐng)取報(bào)銷(xiāo)款時(shí)，報(bào)銷(xiāo)人〔領(lǐng)款人）須簽名確認(rèn)。對(duì)

于領(lǐng)款不方便時(shí)可由他人代領(lǐng)的，但報(bào)銷(xiāo)人（領(lǐng)款人）應(yīng)該出具書(shū)面

代理書(shū)，指定代理領(lǐng)款人，由代理人在相關(guān)報(bào)銷(xiāo)單證上簽字領(lǐng)款，出

納把代理書(shū)附于領(lǐng)款表后。無(wú)書(shū)面代理書(shū)，其他人不得代領(lǐng)，出納有

權(quán)拒絕支付，否則造成的糾紛及責(zé)任由出納負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)經(jīng)理（或財(cái)務(wù)

總監(jiān)）應(yīng)不定期抽查款項(xiàng)是否如實(shí)發(fā)放等情況。

第五條資金開(kāi)支、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程及要求

1、一般的流程（預(yù)算內(nèi)）：

經(jīng)辦人（報(bào)銷(xiāo)人或收款人，以下簡(jiǎn)稱(chēng)經(jīng)辦人）一站長(zhǎng)審核一會(huì)計(jì)

審核一法人審批一出納支付。

2、特殊的報(bào)銷(xiāo)流程（預(yù)算外或超預(yù)算）：預(yù)算外或超預(yù)算的費(fèi)用

及資金開(kāi)支，原則上不予以報(bào)銷(xiāo)或支付，但確屬公司正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展

需要而發(fā)牛的，其報(bào)銷(xiāo)或開(kāi)支審批流程：

經(jīng)辦人填制單捱并補(bǔ)申請(qǐng)報(bào)告一站長(zhǎng)審核一會(huì)計(jì)審核一法人審批

f出納支付。

3、不得逾越流程。一般情況下，不得未經(jīng)站長(zhǎng)審批，直接提交公

司法人審批；不得未經(jīng)會(huì)計(jì)審核直接提交公司法人審批。

4、報(bào)銷(xiāo)經(jīng)辦人取得審批齊全的《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》等審批單證后，應(yīng)

在2個(gè)工作日之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部，辦理報(bào)銷(xiāo)或付款手續(xù)。

5、出納須憑已經(jīng)法人、站長(zhǎng)、會(huì)計(jì)簽名后的《付款申請(qǐng)單》等審

批單據(jù)支付資金，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，將按公司相關(guān)制度執(zhí)行。

6、在付款時(shí)，出納應(yīng)對(duì)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》等審批單和相關(guān)憑證進(jìn)行

審核，重點(diǎn)看報(bào)銷(xiāo)單證是否有涂改、計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否

齊全、審批手續(xù)是否齊備，出納在審核無(wú)誤后方能付款。如發(fā)現(xiàn)有問(wèn)

題的，出納不得付款，應(yīng)立即告知會(huì)計(jì)進(jìn)行處理。

7、財(cái)務(wù)審核后在報(bào)銷(xiāo)單后附的原始單據(jù)上加蓋附件章，出納在付

款時(shí)，根據(jù)付款方式須在原始單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”

章，同時(shí)出納須在付款憑證上加蓋出納的個(gè)人名章。

第六條資金開(kāi)支、報(bào)銷(xiāo)、審批的職責(zé)

資金開(kāi)支及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批職責(zé)的原則：實(shí)行預(yù)算管理、分級(jí)負(fù)責(zé)一、

層層把關(guān)。由各部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門(mén)人員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)或資金開(kāi)支的真

實(shí)性、合理性、必要性、客觀性的一級(jí)審查；由會(huì)計(jì)和站長(zhǎng)對(duì)報(bào)銷(xiāo)票

據(jù)本身的合法性、合規(guī)性進(jìn)行二級(jí)審查；由公司法人進(jìn)行最后把關(guān)的

審核批準(zhǔn)。其具體識(shí)責(zé)是：

1、經(jīng)辦人：因公辦理業(yè)務(wù)前，應(yīng)填寫(xiě)《付款申請(qǐng)單》等審批單并

經(jīng)批準(zhǔn)后從財(cái)務(wù)部支取款項(xiàng)；辦理業(yè)務(wù)時(shí)，須向?qū)Ψ剑ㄊ湛罘剑┧魅?/p>

相應(yīng)合法、真實(shí)的且與業(yè)務(wù)內(nèi)容相符的原始單據(jù)；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后須

在每張?jiān)紤{證的右下角簽名，及時(shí)準(zhǔn)確的填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》等單

證，經(jīng)辦人對(duì)經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)'業(yè)務(wù)及提供的發(fā)票等原始單據(jù)的真實(shí)性、合

法性、合理性負(fù)有直接責(zé)任，有責(zé)任及時(shí)向公司內(nèi)部相關(guān)審批人員提

供審批所需的相應(yīng)文件等資料。

2、站長(zhǎng)：對(duì)本部門(mén)或公司分管職責(zé)內(nèi)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)及

對(duì)經(jīng)辦人提供的發(fā)票等原始單據(jù)進(jìn)行審核：對(duì)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)真實(shí)性、合法

性、合規(guī)性、合理性負(fù)有直接審核責(zé)任，有責(zé)任協(xié)助財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的審核

工作。

3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：審核報(bào)銷(xiāo)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合公司制度規(guī)定、所提

供的發(fā)票等原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求和規(guī)定、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)是否按要

求填寫(xiě)齊全、前級(jí)審查是否已完成等項(xiàng)目。對(duì)不符合要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)、

原始單據(jù)及填寫(xiě)不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的整改等處理意見(jiàn)，如果經(jīng)辦

人不履行處理意見(jiàn),站長(zhǎng)有權(quán)拒審該報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，否則將承擔(dān)審核責(zé)任。

4、公司法人：主要從資金支付或費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的形式要素上進(jìn)行

審查，看報(bào)銷(xiāo)審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、其業(yè)務(wù)內(nèi)容是否

真實(shí)、是否合理。公司法人審查無(wú)異議后，在資金支付或費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單

據(jù)上簽署審批意見(jiàn)并簽名，公司法人對(duì)公司所有資金支出或報(bào)銷(xiāo)有審

核批準(zhǔn)權(quán)利并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第三章、提供原始憑證和報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)的要求

第七條因公發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人須向?qū)Ψ剿魅“ǎǖ幌?/p>

于）發(fā)票、收款收據(jù)、清單等原始單據(jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原

始單據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。

第八條原始憑證應(yīng)具備的主要內(nèi)容：

1、原始憑證名稱(chēng)；

2、填制憑證的日期；

3、填制憑證單位的名稱(chēng)或填制人的姓名；

4、經(jīng)辦人的簽名或蓋單；

5、接受憑證的單位名稱(chēng)：

6、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；

7、數(shù)量、單價(jià)和金額；

8、各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和

實(shí)施細(xì)則的規(guī)定，只有符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施

細(xì)則的規(guī)定的發(fā)票、收據(jù)方可作為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的原始憑證。從外單位取

得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章（財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章），

從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名及身份證號(hào)碼；對(duì)外

開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的加蓋公司

財(cái)務(wù)專(zhuān)用單，對(duì)外開(kāi)出發(fā)票的要加蓋本公司的發(fā)票專(zhuān)用章。

第九條對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求：

1、凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符；

2、購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的交驗(yàn)證明。需入庫(kù)的

物資，必須填寫(xiě)入庫(kù)驗(yàn)收單，保管員按計(jì)劃或合同對(duì)實(shí)物驗(yàn)收后，在

驗(yàn)收單上填寫(xiě)實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上

簽章外，必須交給保管員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章；

3、支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及

簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)；

4、職工因公出差等業(yè)務(wù)而借款的《借款單》，必須附在記賬憑證

上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù)沖帳，不得退還原《借款單》；

5、預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制的《付款申請(qǐng)單》等單據(jù)作為其中

之一的原始憑證，不得以匯款回單代替；

6、屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名，委

托他人代領(lǐng)的，按第五條第10款執(zhí)行，一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽

章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章；

7、自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、

職工福利基金等，要列名稱(chēng)、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工

資及費(fèi)用時(shí)，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額；

8、凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,

應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。

第十條各種業(yè)務(wù)類(lèi)型（如I：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、

辦公費(fèi)、日常物品采購(gòu)費(fèi)等；車(chē)輛費(fèi)用按養(yǎng)路費(fèi)、加油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、

過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)等）的發(fā)票應(yīng)該分開(kāi)、整齊粘貼，并在粘貼單上

標(biāo)出共X義張，金額義X元，經(jīng)辦人應(yīng)在每張?jiān)紤{證右下角處簽名，

票據(jù)粘貼混舌L,不注明張數(shù)、金額的單據(jù)，財(cái)務(wù)審核人員有權(quán)退回要

求其整改。

第十一條原始單據(jù)遺失的，須取得出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并蓋

上出票單位公章（財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章），會(huì)計(jì)簽署意見(jiàn)后方可

按程序報(bào)銷(xiāo)。

第十二條報(bào)銷(xiāo)單上所有內(nèi)容均須用藍(lán)/黑墨水鋼筆或碳素筆完整

填寫(xiě)，嚴(yán)禁用圓珠等、鉛筆或紅色墨水筆填寫(xiě)，單據(jù)嚴(yán)禁涂改，審批

單據(jù)的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名。

第四章借款及預(yù)付款管理規(guī)定

第十三條借款是指公司內(nèi)部員工因公務(wù)需要或特殊情況的臨時(shí)

性借款；預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預(yù)先支付的購(gòu)買(mǎi)材料、貨物

及各項(xiàng)需要預(yù)先支付的款項(xiàng)。借款時(shí)需先填制《借款單》，預(yù)付款時(shí)

需先填制《付款申請(qǐng)單》等審批單據(jù)。

第十四條借款管理規(guī)定

1、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)單》在財(cái)務(wù)部辦理

借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

2、其他臨時(shí)借款：凡涉及公司費(fèi)用性其他支出項(xiàng)目（如日常辦公

費(fèi)用、招待費(fèi)用、車(chē)輛費(fèi)用等），經(jīng)辦人憑審批后的《借款單》辦理

借款：經(jīng)辦人在業(yè)務(wù)辦理完畢后應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原

則上在結(jié)清欠款后方可再次借款。

3、公司內(nèi)部個(gè)人因特殊情況的臨時(shí)性借款：經(jīng)辦人按借款審批流

程和審批權(quán)限辦理《借款單》手續(xù)后，在財(cái)務(wù)部借款。

4、單次現(xiàn)金借款金額超過(guò)3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

否則，財(cái)務(wù)部視其情況有權(quán)拒付超出借款金額。

5、借款人所填《借款單》須注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須

完全一致，不得涂改）、借款時(shí)間等內(nèi)容。

第十五條、預(yù)付款管理規(guī)定

1、采購(gòu)固定資產(chǎn)、材料物資等事項(xiàng)應(yīng)與對(duì)方簽訂合同，原則上只

有簽訂合同方可預(yù)付款。

2、各項(xiàng)工程預(yù)付款:凡涉及公司固定資產(chǎn)（房屋建筑物、機(jī)器設(shè)

備、工具等）建設(shè)、安裝、維修等需要支付預(yù)付款，由經(jīng)辦人依據(jù)合

同之規(guī)定及金額填寫(xiě)《項(xiàng)目資金支付審批表》等審批單據(jù)，按審批程

序批準(zhǔn)后辦理財(cái)務(wù)付款手續(xù)。

3、日常零星物資、材料采購(gòu)預(yù)付款：凡涉及公司各項(xiàng)物資、材料

采購(gòu)需要提前預(yù)付貨款時(shí)，由經(jīng)辦人依據(jù)公司物資采購(gòu)相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)

《材料物資采購(gòu)申請(qǐng)單》按審批流程批準(zhǔn)后辦理財(cái)務(wù)付款手續(xù)。

4、辦理各項(xiàng)預(yù)付款時(shí)，經(jīng)辦人須向財(cái)務(wù)部提供與對(duì)方簽訂的合同

和經(jīng)審批程序批準(zhǔn)的《材料物資采購(gòu)申請(qǐng)單》等憑證，方可按合同規(guī)

定和審批單證全額辦理預(yù)付款支付手續(xù)。

5、公司各項(xiàng)預(yù)付款、物資采購(gòu)資金的支付應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬、電匯

或網(wǎng)銀方式支付，若因特殊情況需要現(xiàn)金支付的，須經(jīng)會(huì)計(jì)和公司法

人批準(zhǔn)。

6、所有購(gòu)入的物資須與檢驗(yàn)員、庫(kù)管員辦理檢驗(yàn)及入庫(kù)等手續(xù)，

開(kāi)具入庫(kù)單。采購(gòu)?fù)瓿珊?個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)或還款沖帳手續(xù)。該

手續(xù)包括（但不僅限于）發(fā)票、合同或協(xié)議、《材料物資采購(gòu)申請(qǐng)單》、

入庫(kù)單。

第十六條出納支付款項(xiàng)時(shí)，須在支票、匯票、電匯單等付款憑證

上詳細(xì)、準(zhǔn)確、完整地填全時(shí)間、收款單位、金額（大小寫(xiě)相符）、

用途等，匯票、電匯單等憑證上還須填寫(xiě)收款人開(kāi)戶(hù)銀行及帳號(hào)等，

用支票支付的，收款人須在支票頭的“收款人”處簽名或蓋章。

出納須建立《支票領(lǐng)用登記簿》，對(duì)所支付的每張支票均須在《支

票領(lǐng)用登記簿》按日順次明細(xì)登記，以便備查。

第十七條凡涉及公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用空白轉(zhuǎn)賬支票的，出納須

在支票存根上寫(xiě)明日期、用途及限額，由經(jīng)辦人在支票存根上和《支

票領(lǐng)用登記簿》上簽收，同時(shí)，出納須根據(jù)其大約開(kāi)支額（一般以審

批單所示金額為準(zhǔn)）的前一位數(shù)上用限定最高開(kāi)支限額；經(jīng)辦

人在支付時(shí)須完整填寫(xiě)支付日期、收款單位、用途及大小寫(xiě)金額，并

在當(dāng)日告知財(cái)務(wù)人員具體付款日期、收款單位和金額。

任何人不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人，作廢支票要及時(shí)交

回財(cái)務(wù)部出納處留存。如遇支票遺失，領(lǐng)取人必須在第一時(shí)間告知財(cái)

務(wù)出納，并按規(guī)定和程序匯同財(cái)務(wù)人員及時(shí)辦理銀行掛失等手續(xù)，若

遺失支票己被支付，領(lǐng)取人須按被支取金額向公司全額賠償。

第十八條公司所有借款及預(yù)付款，原則上應(yīng)在前帳結(jié)清之后方可

再借或再付，確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結(jié)清前帳的，經(jīng)相關(guān)程序?qū)徟?/p>

意后方可再借或再付。

第十九條公司經(jīng)辦人須在單項(xiàng)借款業(yè)務(wù)辦理完畢后5個(gè)工作日

內(nèi)憑有效票據(jù)報(bào)銷(xiāo)并結(jié)清借款或預(yù)付款（特殊情況下的預(yù)付項(xiàng)目資

金、固定資產(chǎn)付款可視其合同期限適當(dāng)延長(zhǎng)）。凡無(wú)正當(dāng)理由未按規(guī)

定期限結(jié)清借款或報(bào)銷(xiāo)者，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)告知該經(jīng)辦人及時(shí)還款或報(bào)

銷(xiāo)，在告知后3個(gè)工作日內(nèi)仍未結(jié)清借款或報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部應(yīng)向該經(jīng)

辦人簽發(fā)《借款/報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用催辦單》，在《借款/報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用催辦單》規(guī)

定的期限內(nèi)仍未結(jié)清借款或報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從該經(jīng)辦人工資中扣

除借款或預(yù)付款，并依據(jù)實(shí)際超出天數(shù)按當(dāng)期銀行貸款利率計(jì)收利息

和滯納金等。

財(cái)務(wù)部簽發(fā)的《借款/報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用催辦單》應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，《借

款/報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用催辦單》由財(cái)務(wù)部直接簽發(fā)給所屬部門(mén)的負(fù)責(zé)人（或公

司分管領(lǐng)導(dǎo)），由該部門(mén)負(fù)責(zé)人（或公司分管領(lǐng)導(dǎo)）讓該經(jīng)辦人當(dāng)面

簽名后返還給財(cái)務(wù)部留檔保存。如該經(jīng)辦人拒不簽名，不影響公司向

其催還款的法律效力。

第五章差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定

第二十條本規(guī)定所指的“差旅費(fèi)”是指公司員工因受公司派遣,

到公司辦公或生產(chǎn)地城市以外的其他地區(qū)，因履行公務(wù)而發(fā)生旅途的

開(kāi)支。

第二十一條出差申請(qǐng)及審批

1、公司員工出差前應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，在獲取審批完整的《出

差申請(qǐng)單》后方可執(zhí)行。

2、因特殊原因未能及時(shí)辦理《出差申請(qǐng)單》的，出差前應(yīng)以電話(huà)、

郵件等方式獲得相關(guān)審批人員的同意，出差返回后補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。

3、《出差申請(qǐng)單》審批權(quán)限：

附表：1出差申請(qǐng)審批權(quán)限表

差人員

站長(zhǎng)財(cái)務(wù)人員一班工作人員

出差期限

3日及以?xún)?nèi)公司法人批準(zhǔn)

公司法人批準(zhǔn)公司法人批準(zhǔn)

4日及以上公司法人批準(zhǔn)

4、對(duì)于同一部門(mén)一次多人共同的出差，《出差申請(qǐng)單》須由其中

級(jí)別最高者申請(qǐng)（注明隨同人員），其他人員可不用另外申請(qǐng)。

5、對(duì)于未經(jīng)批準(zhǔn)而自行“出差”的，所發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用由其本人

自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷(xiāo)。

6、獲取審批后的《出差申請(qǐng)單》應(yīng)根據(jù)需要，復(fù)印多份并傳遞

或以郵件形式發(fā)送到相關(guān)部門(mén)，作為代購(gòu)交通購(gòu)票、人事考勤等事宜

的依據(jù)。

7、《出差申請(qǐng)單》是出差人員辦理財(cái)務(wù)借款和借款掛賬的原始憑

證。

第二十二條出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

附表：2國(guó)內(nèi)出差住宿、伙食補(bǔ)貼報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)表

職位一類(lèi)地區(qū)二類(lèi)地區(qū)三類(lèi)地區(qū)可乘交通

（級(jí)別）伙食工具

住宿標(biāo)準(zhǔn)住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼

補(bǔ)貼

憑發(fā)票實(shí)報(bào)憑發(fā)票實(shí)報(bào)憑發(fā)票實(shí)報(bào)飛機(jī)、火車(chē)、汽

公司法人120元/天100元/天90元/天

（節(jié)約原則）（節(jié)約原則）（節(jié)約原則）車(chē)、輪船

260元/天210元/天130元/天（憑火車(chē)（硬臥及以

站長(zhǎng)90元/天80兀/天70元/天

（憑票報(bào)銷(xiāo)）（憑票報(bào)銷(xiāo)）票報(bào)銷(xiāo)）下、汽車(chē)、輪船

180元/天160元/天（憑130元/天（憑火車(chē)（硬臥及以

一般員工30元/天70元/天60元/天

（憑票報(bào)銷(xiāo)）票報(bào)銷(xiāo)）票報(bào)銷(xiāo)）下）汽車(chē)、輪船

1、一類(lèi)地區(qū)包括北京、上海、廣州、南京、深圳。

2、二類(lèi)地區(qū)是天津、重慶、青島、大連、秦皇島、蘇州及其他省

會(huì)城市。

3、三類(lèi)地區(qū)是指除上述兩類(lèi)之外的國(guó)內(nèi)其他地區(qū)。

4、如果飛機(jī)票與火車(chē)票票價(jià)相同的情況下，我們可以采用飛機(jī)票

欲與報(bào)銷(xiāo)。

第二十三條出差人員的交通購(gòu)票一般由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一訂購(gòu)，財(cái)

務(wù)部應(yīng)憑已審批后的《出差申請(qǐng)單》方可購(gòu)買(mǎi)。

第二十四條伙食補(bǔ)貼確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定

1、伙食補(bǔ)貼按實(shí)際出差天數(shù)計(jì)算。實(shí)際出差天數(shù)是以所乘交通工

具出發(fā)時(shí)間到回公司辦公地的時(shí)間計(jì)算，14：00以后出發(fā)（或14：

00以前到達(dá)）以半天計(jì)，14：00以前出發(fā)（或14：00以后到達(dá)）以

一天計(jì)。

2、伙食補(bǔ)貼原則上按標(biāo)準(zhǔn)額度給予補(bǔ)貼。

3、宴請(qǐng)客戶(hù)需由公司法人批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早

餐20%、午餐晚餐各40%）扣減出差人員當(dāng)日餐次的伙食補(bǔ)貼。

4、對(duì)于一次需在多個(gè)不同伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)地域的出差，在計(jì)算伙食

補(bǔ)貼時(shí)，應(yīng)以旅途中當(dāng)次實(shí)際用餐所在地的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算。

5、出差人員在出差期間，相應(yīng)的餐費(fèi)不是由自己最終負(fù)擔(dān)的，出

差人員不享有相應(yīng)餐次的伙食補(bǔ)貼（參照本條第3款比例扣除）。主

要包括（但不限于）以下幾種情況：

①出差期間在公司的分/子公司里已享用相應(yīng)工作餐的；

②外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議、辦理公務(wù)等，由集體統(tǒng)一（或由

他方）安排伙食的；

③出差期間發(fā)生有業(yè)務(wù)招待費(fèi)且最終需在公司報(bào)銷(xiāo)的；

④乘坐飛機(jī)期間，飛機(jī)上已提供餐飯的；

⑤賓館、酒店住宿費(fèi)已含餐費(fèi)的（如：早餐）。

第二十五條住宿的具體規(guī)定

1、出差人員的住宿費(fèi)應(yīng)在住宿標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，超支

部分自己承擔(dān)。

2、住宿費(fèi)用只能包括：住宿費(fèi)、（IDD須附清單）、若發(fā)票上只有

總金額，需附相應(yīng)的明細(xì)單；非特殊情況，酒店其他費(fèi)用不得報(bào)銷(xiāo)。

3、對(duì)于外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安排住宿的，

按其統(tǒng)一安排標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。

4、公司員工隨同上級(jí)人員一同出差，對(duì)于相同性別者，一般須兩

人共同使用一個(gè)房間，此時(shí)，其住宿標(biāo)準(zhǔn)可按上級(jí)人員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。

第二十六條乘火車(chē)及輪船的具體規(guī)定

1、符合《國(guó)內(nèi)出差住宿、伙食補(bǔ)貼報(bào)綃標(biāo)準(zhǔn)表》及以下條件的，

乘坐火車(chē)時(shí)可以購(gòu)買(mǎi)臥鋪（硬臥，下同）票：

①白天出差（7:00時(shí)至當(dāng)日19:00時(shí)）連續(xù)乘座車(chē)在6小時(shí)以上的；

②需要在夜晚期間段（19:00時(shí)至次日7:00時(shí)）乘座火車(chē)的；

③由于火車(chē)站的原因，僅可購(gòu)得臥鋪票的（報(bào)銷(xiāo)單上應(yīng)予以說(shuō)明）；

2、乘坐高鐵或動(dòng)車(chē)的，一般不得購(gòu)一等（或特等）車(chē)票，如有購(gòu)

買(mǎi)，只能按二等座的票價(jià)報(bào)銷(xiāo)。

3、對(duì)于不符合購(gòu)買(mǎi)臥鋪票條件的，但購(gòu)買(mǎi)了臥鋪票的，應(yīng)僅按硬

座票價(jià)予以報(bào)銷(xiāo)。

4、輪船的具體規(guī)定參照上述執(zhí)行。

第二十七條乘汽車(chē)的具體規(guī)定

1、一般情況下，部門(mén)經(jīng)理級(jí)別以下人員（不含部門(mén)經(jīng)理級(jí)別）

在出差地只能乘坐公共汽車(chē)、地鐵；特殊情況可以乘坐出租車(chē)，但在

報(bào)銷(xiāo)時(shí)須在出租車(chē)票上注明往返地點(diǎn)及事由。

2、對(duì)于員工駕駛私家車(chē)或公車(chē)到外地出差辦公的，經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批

準(zhǔn)同意，可以按行車(chē)?yán)锍碳皹?biāo)準(zhǔn)油耗報(bào)銷(xiāo)汽油費(fèi)（需填寫(xiě)《自駕車(chē)費(fèi)

用明細(xì)表》），但報(bào)銷(xiāo)時(shí)須附不小于報(bào)銷(xiāo)金額的汽油發(fā)票（若發(fā)票有抬

頭，需填寫(xiě)公司名稱(chēng)）。

3、出差人員選擇長(zhǎng)途汽車(chē)的，按實(shí)際票面值憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

第二十八條乘飛機(jī)的具體規(guī)定

1、公司站長(zhǎng)乘坐經(jīng)濟(jì)艙，若有特殊原因需改乘其他艙，需獲公司

法人的批準(zhǔn)，但在滿(mǎn)足工作必需的前提下，原則上盡量乘坐火車(chē)、汽

車(chē)等交通工具。

2、站長(zhǎng)及以下級(jí)別人員出差，對(duì)于有以下情況的，經(jīng)公司法人批

準(zhǔn)（在《出差申請(qǐng)單》上簽字），可以乘坐飛機(jī)（僅限于經(jīng)濟(jì)艙）：

①工作任務(wù)緊急，時(shí)間上要求必須乘飛機(jī)的；

②機(jī)票打折幅度大，折后的機(jī)票價(jià)格僅高于火車(chē)硬臥票價(jià)格在

100元以?xún)?nèi)的。

③報(bào)銷(xiāo)機(jī)票費(fèi)用時(shí)，除應(yīng)附飛機(jī)票外，還應(yīng)附登機(jī)牌作為報(bào)銷(xiāo)憑

證。

第二十九條有關(guān)差旅費(fèi)的其他規(guī)定

1、出差期間因辦理公務(wù)而發(fā)生其他雜費(fèi)（如：包裹寄存費(fèi)等），須

取正規(guī)單據(jù)和發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。

2、公司各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，充分考慮其完成任務(wù)的期限,

確定合理出差日期。

3、員工出差途中，經(jīng)公司法人批準(zhǔn)在順道的情況下可回家探親，

但回家探親的交通費(fèi)自行負(fù)擔(dān)，在家期間不享受伙食補(bǔ)貼。

4、涉及交通費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)，《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》須按日詳細(xì)列明事由

及起訖地址。

5、因特殊情況需延長(zhǎng)出差期限或增加出差地點(diǎn)的，出差人員應(yīng)及

時(shí)向原審批人報(bào)告并獲得同意，在返回后須在原《出差申請(qǐng)單》上補(bǔ)

填該項(xiàng)內(nèi)容。

6、工作完成后應(yīng)及時(shí)返回公司，不得無(wú)故逗留，否則將不準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)

其當(dāng)次所有出差費(fèi)用。

7、員工出差回來(lái)須按照公司正常作息時(shí)間上班，有事須履行請(qǐng)假

手續(xù)，否則按公司人事管理等制度處理。

8、所有出差費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)均須據(jù)實(shí)憑發(fā)票（“伙食補(bǔ)貼”除外）及

相關(guān)單證按本制度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，節(jié)約部分不補(bǔ)，超支部分自行承擔(dān)。

9、特殊情況下，超本制度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)銷(xiāo)須經(jīng)公司法人批準(zhǔn)方可

辦理。

10、未按規(guī)定乘坐交通工具所發(fā)生的費(fèi)用，公司只報(bào)銷(xiāo)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)

的交通費(fèi)用，其余費(fèi)用自理。

11、出差人員在出差期間，發(fā)生非工作需要開(kāi)支的一切費(fèi)用，由

個(gè)人自理。

12、出差人員在報(bào)銷(xiāo)憑證上弄虛作假，按所報(bào)銷(xiāo)金額5倍罰款，

并通報(bào)批評(píng)，嚴(yán)重者開(kāi)除，如給公司造成其他損失的，公司將追究其

他責(zé)任。

1、公司為管理人員提供工作必須的固定電話(huà)，由公司統(tǒng)一支付話(huà)

費(fèi)。公司辦公電話(huà)嚴(yán)禁員工打私人電話(huà)。

2、辦公電話(huà)費(fèi)及網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)依據(jù)財(cái)務(wù)部、行政部核定的各職能部

門(mén)電話(huà)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行交納和報(bào)銷(xiāo)。

3、移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的

報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)員工不同崗位、工作性質(zhì)和職位而設(shè)

定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。

第六章公關(guān)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

第三十條公關(guān)及招待費(fèi)是指公司管理人員及各職能部門(mén)在社會(huì)

關(guān)系和業(yè)務(wù)往來(lái)中因公司業(yè)務(wù)需要，與相關(guān)單位、團(tuán)體或個(gè)人之間發(fā)

生的費(fèi)用，業(yè)務(wù)招待費(fèi)包含（但不僅限于）：

1、招待來(lái)訪客人的茶葉、水果、飲料等費(fèi)用；

2、宴請(qǐng)客人（包括工作餐）的用餐、食品、酒水等費(fèi)用；

3、贈(zèng)送客人、客戶(hù)的紀(jì)念品等費(fèi)用。

公關(guān)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)原則上實(shí)行“事前申請(qǐng)，確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，按標(biāo)

準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)”的控制程序，對(duì)超出標(biāo)準(zhǔn)的招待費(fèi)原則上公司不予報(bào)銷(xiāo)，由

經(jīng)辦當(dāng)事人承擔(dān)。

第三十一條公司所有公關(guān)及業(yè)務(wù)招待應(yīng)由經(jīng)辦人填寫(xiě)《公關(guān)及亞

務(wù)招待費(fèi)用申請(qǐng)單》，經(jīng)逐級(jí)批準(zhǔn)后，方可辦理。特殊情況，在外辦

事期間需發(fā)生公關(guān)及業(yè)務(wù)招待而無(wú)法填寫(xiě)《公關(guān)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)用申請(qǐng)

單》，需電話(huà)請(qǐng)示并做好備注，在發(fā)生公關(guān)及業(yè)務(wù)招待后及時(shí)補(bǔ)齊手

續(xù)。

第三十二條公關(guān)及業(yè)務(wù)招待經(jīng)辦人可憑已批準(zhǔn)的《公關(guān)及業(yè)務(wù)招

待費(fèi)用申請(qǐng)單》按《借款單》審批程序到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

公關(guān)及'業(yè)務(wù)招待費(fèi)用憑《公關(guān)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)用申請(qǐng)單》和相應(yīng)發(fā)

票報(bào)銷(xiāo)，經(jīng)辦人及證明人應(yīng)在該張發(fā)票背后簽字。無(wú)批準(zhǔn)《公關(guān)及業(yè)

務(wù)招待費(fèi)用申請(qǐng)單》的或發(fā)票背面無(wú)經(jīng)辦人和證明人同時(shí)簽字的不予

報(bào)銷(xiāo)。

第三十三條為了規(guī)范公關(guān)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出，各職能部門(mén)當(dāng)月

累計(jì)發(fā)生的公關(guān)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，不得超出當(dāng)月預(yù)算指標(biāo)，超預(yù)算總

額的開(kāi)支需按預(yù)算管理制度報(bào)批后方可開(kāi)支。

第三十四條所涉及購(gòu)買(mǎi)外送公關(guān)禮品及用品等應(yīng)由行政部匯同

財(cái)務(wù)部2人及以上人員統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，并登記造冊(cè)，由行政部向關(guān)公經(jīng)辦

人員發(fā)放，并備注其用途及經(jīng)辦人等相關(guān)信息。

登記表須由專(zhuān)人妥善保管，并視為公司最高商業(yè)機(jī)密?chē)?yán)格保密，

不得對(duì)外泄露，如有泄露，將按公司保密制度的相關(guān)規(guī)定處理。

第三十五條公司公關(guān)及業(yè)務(wù)招待的消費(fèi)場(chǎng)所、購(gòu)置的禮品及用品

應(yīng)定點(diǎn)和市場(chǎng)詢(xún)價(jià)，本著“價(jià)廉物美”和長(zhǎng)期合作的原則，盡量降低

成本費(fèi)用。需簽字欠帳的接待費(fèi)，經(jīng)辦人必須在欠帳明細(xì)單上注明時(shí)

間、事由、招待人和公司陪同人員、金額（一定要有大寫(xiě)）等。

第三十六條公司內(nèi)部人員來(lái)往費(fèi)用不在招待費(fèi)列支。

第三十七條各級(jí)管理人員業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)：

1、高管人員的公關(guān)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)提前報(bào)請(qǐng)董事批準(zhǔn)，本著節(jié)約

原則按預(yù)算指標(biāo)控制開(kāi)支。

2、一般工作及業(yè)務(wù)招待用餐每人不得超過(guò)100元（含煙、酒、茶,

下同）。

3、一般工作及業(yè)務(wù)招待住宿標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)準(zhǔn)（普通）雙人房。

4、特殊節(jié)日的公關(guān)費(fèi)可適當(dāng)放寬。

5、因特殊情況，超出上述招待標(biāo)準(zhǔn)須由公司法人批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。

第三十八條公司發(fā)生的所有公關(guān)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則上須在發(fā)生

后3個(gè)工作日內(nèi)（出差發(fā)生的公關(guān)及'業(yè)務(wù)招待費(fèi)以出差規(guī)定期限為

準(zhǔn)）報(bào)銷(xiāo)。

第七章辦公用品購(gòu)置及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

第三十九條辦公用品包括（但不僅限于）文具、辦公用品、低值

易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品。為了合理控制費(fèi)用支出此類(lèi)費(fèi)用由

公司行政部統(tǒng)一計(jì)劃管理，集中購(gòu)置，并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格

監(jiān)督把關(guān)。

第四十條行政部應(yīng)匯同相關(guān)部門(mén)或人員對(duì)公司的辦公用品根據(jù)

其價(jià)值、預(yù)計(jì)使用壽命、使用者崗位特點(diǎn)等情況制定出各辦公用品的

使用期限和月度使用量，以此作為預(yù)算管理、辦公用品購(gòu)進(jìn)及領(lǐng)用的

重要依據(jù)。

第四十一條公司行政部根據(jù)月度計(jì)劃和庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦

法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)《材料物資采購(gòu)申請(qǐng)單》，并按審

批流程報(bào)批。

第四十二條《材料物資采購(gòu)申請(qǐng)單》所列示的物品質(zhì)量和價(jià)格，

應(yīng)是已由采購(gòu)人員和公司比質(zhì)比價(jià)人員進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)和比質(zhì)比價(jià)，并

由公司采購(gòu)比質(zhì)比價(jià)小組（或人員）對(duì)其詢(xún)價(jià)、比質(zhì)比價(jià)進(jìn)行分析確

認(rèn)后的結(jié)果。

第四十三條行政部按批準(zhǔn)后《材料物資采購(gòu)申請(qǐng)單》統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。

購(gòu)買(mǎi)時(shí)，須由2個(gè)以上人員進(jìn)行采購(gòu)，在采購(gòu)時(shí)，須對(duì)其價(jià)格和質(zhì)量

再次確認(rèn)，并對(duì)其真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)。

第四十四條物品采購(gòu)后，采購(gòu)人員與庫(kù)管人員須及時(shí)辦理物品驗(yàn)

收及入庫(kù)手續(xù)，辦理“入庫(kù)單”。在領(lǐng)用時(shí)，庫(kù)管人員須開(kāi)具“出庫(kù)

單”，該“出庫(kù)單”經(jīng)相關(guān)人員批準(zhǔn)后，物品方可領(lǐng)用出庫(kù)（詳見(jiàn)公

司《物資采購(gòu)管理制度》）。

第四十五條庫(kù)管人員須按物品明細(xì)分部門(mén)建立辦公用品等物品

購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用、庫(kù)存明細(xì)臺(tái)帳。庫(kù)管人員必須按時(shí)、分明細(xì)、分部門(mén)及

領(lǐng)用人等詳細(xì)情況順序登記辦公用品等物品的臺(tái)帳。每月26日前按

部門(mén)匯總出當(dāng)月（即上月26日至本月25B,下同）各部門(mén)辦公用品

等物品耗用明細(xì)匯總表，每月28日前將該表及“出庫(kù)單”一并交財(cái)

務(wù)部，以便財(cái)務(wù)部做成本核算、費(fèi)用考核及預(yù)算執(zhí)行分析。

第四十六條物品采購(gòu)后3個(gè)工作日內(nèi)按報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，

若有特殊情況不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)及時(shí)以書(shū)面形式向財(cái)務(wù)人

員說(shuō)明情況，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。

第四十七條所有購(gòu)進(jìn)物品報(bào)銷(xiāo)必須憑發(fā)票（增值稅專(zhuān)用發(fā)票，下

同）、“入庫(kù)單”、《材料物資采購(gòu)申請(qǐng)單》、物品驗(yàn)收單一并作為報(bào)銷(xiāo)

原始票據(jù)，否則，財(cái)務(wù)部不得辦理報(bào)銷(xiāo)等手續(xù)。

第四十八條庫(kù)管人員應(yīng)不定期（至少每月一次）對(duì)辦公用品庫(kù)進(jìn)

行清查，行政部負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部人員應(yīng)不定期對(duì)其盤(pán)點(diǎn)核查，保證其

實(shí)物與帳面數(shù)相符，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)書(shū)面報(bào)告財(cái)務(wù)總監(jiān)和公司分管

領(lǐng)導(dǎo)，視其情況及時(shí)作出處理，并追查相關(guān)責(zé)任。

第八章車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

第四十九條車(chē)輛費(fèi)用是指公司車(chē)輛工作過(guò)程中發(fā)生的包括（但不

限于）燃料費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、維修費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、檢車(chē)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)

及車(chē)輛肇事應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的費(fèi)用。車(chē)輛肇事應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)及違章罰款

由駕駛員個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用，不包括在車(chē)輛費(fèi)用中。

第五十條車(chē)輛費(fèi)用的管理實(shí)行單車(chē)核定費(fèi)用的辦法。由財(cái)務(wù)部、

行政部負(fù)責(zé)核定單車(chē)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行，同時(shí)將車(chē)輛費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

報(bào)財(cái)務(wù)部一份備案。

第五十一條車(chē)輛燃料由公司統(tǒng)一預(yù)算、計(jì)劃、購(gòu)置，財(cái)務(wù)部依據(jù)

車(chē)油耗標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放加油卡（票），并進(jìn)行登記、考核和管理。

第五十二條財(cái)務(wù)部應(yīng)尋求優(yōu)質(zhì)供油（氣）站，與其建立長(zhǎng)期合作

關(guān)系，辦理加油（氣）卡。財(cái)務(wù)部憑行政部已按付款程序經(jīng)批準(zhǔn)后的

《付款申請(qǐng)單》支付款項(xiàng)，經(jīng)辦人須憑購(gòu)油（氣）的增值稅專(zhuān)用發(fā)票

等單據(jù)按程序報(bào)銷(xiāo)。否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。

第五十三條公司駕駛?cè)藛T因工作需要（長(zhǎng)途出差或其他特殊情

況）用現(xiàn)金加油者應(yīng)事先爭(zhēng)得公司法人同意并有隨同人員在加油票上

簽字證明方可報(bào)銷(xiāo)，否則加油費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)，由駕駛員個(gè)人承擔(dān)。

第五十四條財(cái)務(wù)部須建立《用車(chē)臺(tái)賬》，按序詳細(xì)記錄用車(chē)人、

起止時(shí)間、起止地點(diǎn)、起止里程、發(fā)生的路橋費(fèi)、汽油費(fèi)、維修費(fèi)、

停車(chē)費(fèi)等，并要求用車(chē)人簽名及注明部門(mén)、項(xiàng)目。多人一起用車(chē)的，

按受益原則分?jǐn)傢?xiàng)目、部門(mén)費(fèi)用。公司法人應(yīng)經(jīng)常查閱《用車(chē)臺(tái)賬》，

并簽名確認(rèn)。

第五十五條車(chē)輛每年一次性須支出的費(fèi)用，包括（但不限于）年

保險(xiǎn)費(fèi)、年審費(fèi)、檢測(cè)費(fèi)統(tǒng)一由行政部按報(bào)銷(xiāo)審批程序統(tǒng)一辦理報(bào)銷(xiāo)。

第五十六條車(chē)輛維修應(yīng)在優(yōu)選情況下定點(diǎn)廠家維修，并與其簽訂

維修合同，報(bào)銷(xiāo)維修費(fèi)時(shí)要附上具體維修項(xiàng)目明細(xì)單；車(chē)輛外出臨時(shí)

維修發(fā)生的費(fèi)用在報(bào)銷(xiāo)時(shí)除應(yīng)提供有效憑證外，用車(chē)人必須在發(fā)生費(fèi)

用的發(fā)票上簽字以示證明，否則不予報(bào)銷(xiāo)。

第五十七條車(chē)輛外出發(fā)生的路橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)，用車(chē)人必須當(dāng)天在

每張發(fā)票上簽字，駕駛員單個(gè)外出所發(fā)生的路橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)等駕駛員

外出歸來(lái)由公司法人依據(jù)派車(chē)單簽字證明，否則不予報(bào)銷(xiāo)。