清產核資自查報告清產核資自查報告「篇一」20xx年2月2日至3月30日，我新華書店參加區(qū)新華書店清產核資會議后，結合我店實際，成立了清產核資領導小組和清產核資辦公室，制定了清產核資實施方案，并于2月9日召開了清產核資會議，我店領導、中層干部及相關部門的工作人員都參加了會議。會上主要傳達區(qū)新華書店領導的講話精神，講解了我店清產核資的實施方案并組織學習了相關文件。現將我我店清產核資的工作情況匯報如下：一、清產核資工作基本情況(一)、清產核資工作基準日我我店清產核資基準日確定為20xx年xx月31日，以20xx年4月15日為盤點日。(二)、清產核資范圍依據國資委相關清產核資的規(guī)定，我我店此次清產核資范圍包括：我店本部、送電第一分我店、送電第二分我店、送電第三分我店、變電分我店、建筑分我店和鐵塔廠。(三)、清產核資工作具體實施情況1、成立清產核資領導小組。我店領導非常重視這次清產核工作，成立了以經理為組長、總會計師為副組長，相關部室負責人為成員的清產核資領導小組，主要負責我店清產核資工作的組織領導和統一部署。2、成立清產核資辦公室。我店清產核資領導小組下設清產核資辦公室，清產核資辦公室設在我店財務部，由財務部長擔任清產核資辦公室主任，辦公室具體負責制訂我店清產核資實施方案，組織實施我店清產核資的具體工作。3、成立清產核資工作組。我店清產核資辦公室按職責分工，落實到人，成立賬面資產清查組、設備(工器具)組、材料物資組、不動產組(土地、房屋)。(1)賬面資產清查組：由財務部負責，審計室協助。主要做了以下工作：①負責我店的賬務清理，并監(jiān)督指導我店各單位開展各項賬務清理工作;②擬訂我店清產核資實施方案和相關規(guī)章制度，組織落實清產核資工作;③定期召開清產核資工作協調會，協調清產核資參與主體之間的關系。(2)設備(工器具)組：由設備機具部負責，財務部、經理工作部協助。主要做了以下工作：①對我店的固定資產進行清理、登記、核對和查實;②對我店固定資產進行整理造冊;③整理清產核資工作檔案。(3)材料物資組：由物資部負責，財務部協助。主要做了以下工作：①對我店的庫存物資進行清理、登記、核對和查實;②對我店庫存物資進行整理造冊;③整理清產核資工作檔案。(4)不動產組(土地、房屋)：由物業(yè)部門負責，財務部協助。我店清產核資工作從2月9日至3月30日，歷時近兩個月，清產核資辦公室先后多次召集相關單位、部室人員進行協調;本次清產核資的基礎環(huán)節(jié)在實物清查。對實物資產的清點，我我店分兩步走：先由分我店實物資產保管人和分我店財務人員共同清查，要求盤點人員見物就點，點完后再與財務賬核對其所有權，確定是否為我店資產;分我店將盤點表交我店后，由財務部核對，并派人到施工現場、物資倉庫進行實地抽盤，發(fā)覺問題及時整改。在清理過程中，物資保管人員對積壓物資提出了處理意見，我店成立了內部鑒定小組，共同對報損的實物進行現場鑒定，并提出了鑒定意見。我店這次清產核資的重點放在了對債權債務的清理上。我們首先對往來款項進行函證，對清債權;其次，對賬齡進行分析，查出一些長期掛賬的往來款項，并分析形成的原因。損失證據的收集相當困難，反復多次到我店檔案室進行核查，往前一直查閱到1988年的會計檔案，尋出原始依據，尋當事人和我店法律顧問了解情況，到工商局、甚至出差到債務方取證，了解賬務形成的真正原因，并提出了處理意見。二、清產核資工作結果1、清查出的資產損失情況①按原會計制度清查出的資產凈損失19,097,874.57元，其中：其他應收款16,085,253.37元，待處理流淌資產1,219,469.90元，存貨1,266,010.94元，低耗品409,7xx.48元，固定資產報廢117,456.68元。②按《廣西新華書店集團有限公司計提資產減值預備試行方法》預計的資產損失6,264,256.48元，其中：應收款預計損失4,099,021.24元;長期股權投資預計損失2,165,235.24元。2、中介機構審核后的資產損失情況3、申報核銷損失的處理預案處理預案是：申報核銷損失處理預案的數據是：按原會計制度清查出的資產損失金額為19,097,894.57元，其中：申請核減所有者權益的19,097,894.57元。核減所有者權益的具體處理方法如下：擬核減盈余公積11,391,250.02元;擬核減資本公積7,249,140.92元;擬核減xx年未分配利潤457,5xx.63元;按《廣西新華書店集團有限公司計提資產減值預備試行方法》預計的資產損失金額為6,845,196.31元，擬建議轉入企業(yè)20xx年度期初未分配利潤，并作為各項資產減值預備的期初數，其中：應收款預計損失4,099,021.24元;長期股權投資預計損失2,165,235.24元。三、存有問題(1)90年代部分重大決策沒有文字依據，沒有合同、協議。(2)長年掛帳的款項沒有及時查明原因，沒有依據相關資料及時對債權進行追索。(3)合同意識較淡薄，沒有按合同辦事的習慣，或草簽的合同、協議條款不嚴謹。(4)在建工程結算嚴重滯后。(5)資產管理交叉銜接的地方職責不夠分明。四、整改措施(1)相關人員要增強對法律、法規(guī)的學習，增強法律意識和合同意識，嚴把合同關，養(yǎng)成按合同辦事的習慣。(2)我店的重大投資，一定要經過合法程序，要進行充分的論證，要經過我店領導班子的集體決策，在權限范圍內謹慎投資。(3)完善各項管理制度和內控制度，制定切合實際、操作性強的制度，增強對制度執(zhí)行的監(jiān)控力度。(4)定期、不定期地清理債權、債務，及時了解資產質量狀況，避免債權難以收回。(5)嚴格基建合同的審簽，增強基建過程監(jiān)控，嚴格現場簽證，避免結算糾紛，加快工程結算。(6)對材料物資的采購要增強監(jiān)督，要考慮資金占用、存貨減值等機會成本，盡量避免不必要的存貨損失。清產核資自查報告「篇二」根據煙臺市、蓬萊市對農村集體資產清產核資工作的要求，xx街道對轄區(qū)清產核資工作程序及結果進行全面自查，具體自查情況如下：一、清查核實資產方面：登州街道村級集體資產清產核資工作是委托xxx事務所、xx會計師事務所、xxx會計師事務所三家會計事務所自20xx年4月至x月開展的。清產核資范圍是轄區(qū)內xx個村居集體所有的資源性資產、經營性資產、非經營性資產。會計事務所是按照農業(yè)農村部門的《農村集體資產清產核資辦法》《農村集體資產清產核資報表》填報各類資產、負債和所有者權益明細報表、資源性資產明細報表、以及資產負債表和資源性資產清查登記總表等28張報表、資產負債匯總表和資源性資產清查登記匯總表等4張報表。對盤盈、盤虧、報廢或毀損的資產按程序申報處置；對清查出的賬外資產按程序納入賬內核算；對確實無法收回的債權或無法支付的債務按程序核銷。二、明確產權歸屬方面：三、納入平臺管理方面：集體資產清查數據全部由會計師事務所錄入全省農村集體資產清產核資管理系統四、操作程序規(guī)范方面：集體經濟組織成立專門的清產核資工作小組，全面清查核實集體資產，清查結果向集體經濟組織成員進行公示，公示無異議后召開成員（代表）大會予以確認。五、組織領導及制度建設方面：安排清產核資專職工作人員，開展清產核資政策宣傳和業(yè)務掊訓，實現宣傳到村組、培訓全覆蓋，制定清產核資實施方案清產核資自查報告「篇三」我們接受委托，對X公司(以下簡稱“XX公司”)截止200X年XX月31日進行清產核資工作申報的資產損失進行專項財務審計。XX公司對提供的會計資料以及申報的清產核資工作結果的真實性、完整性承擔責任;我們對所出具的清產核資專項財務審計報告和企業(yè)申報的損失及掛賬經濟鑒證意見的準確性、可靠性承擔責任。我們的審計是依據《中國注冊會計師獨立審計準則》及國務院國有資產監(jiān)督管理委員頒布的《國有企業(yè)清產核資辦法》及相關規(guī)定的要求進行的。在資產損失審計過程中，我們結合XX公司的實際情況，實施了包括詢問、審閱、函證、監(jiān)盤和核查資產損失依據等我們認為必要的審計程序，情況說明如下:一、清產核資工作范圍指南:主要應包括以下要點:(一)企業(yè)簡況包括XX公司成立的時間、地點、營業(yè)執(zhí)照號碼、注冊地點、注冊資本、法人代表、經營范圍及組織機構等情況(二)清產核資范圍1.列入清產核資工作范圍的子企業(yè)的戶數、名稱、執(zhí)行的原會計制度序號企業(yè)名稱執(zhí)行的原會計制度2.不列入清產核資工作范圍，直接以企業(yè)賬面數作為企業(yè)清產核資工作結果的子公司情況序號企業(yè)名稱執(zhí)行的會計制度不列入清產核資工作范圍的原因二、清產核資依據(一)法規(guī)政策依據指南:XX公司進行清產核資工作的法規(guī)政策依據為:1.國務院國有資產監(jiān)督管理委員會于20xx年9月9日頒布的《國有企業(yè)清產核資辦法》(國資委令第1號)。2.20xx年9月13日頒布的《國務院國有資產監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)國有企業(yè)資產損失認定工作規(guī)則的通知》(國資評價[20xx]72號);3.20xx年9月13日頒布的《國務院國有資產監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)國有企業(yè)清產核資工作規(guī)程的通知》(國資評價[20xx]72號);4.20xx年9月18日頒布的《國務院國有資產監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)國有企業(yè)清產核資經濟鑒證工作規(guī)定的通知》(國資評價[20xx]72號);(二)企業(yè)工作依據指南:XX公司依據以上法規(guī)要求，結合公司實際情況制訂了清產核資工作規(guī)程及資產損失認定及預計損失認定標準，安排執(zhí)行清產核資的具體工作:1.X公司清產核資工作操作辦法/工作規(guī)程2.X公司清產核資資產損失認定標準具體標準:3.X公司清產核資預計損失認定標準具體標準:三、清產核資過程及實施情況(一)工作基準日XX公司清產核資工作基準日是200X年XX月31日(二)工作起止日期XX公司于200X年X月X日至200X年X月X日期間進行了清產核資工作(三)企業(yè)清產核資工作具體實施情況指南:應包括以下方面1.清產核資的組織工作(1)XX公司各級單位成立清產核資領導小組和清產核資工作小組，其中集團公司清查領導小組組長由公司總裁/董事長/總經理擔任。(2)為確保清產核資工作順利實施，按時完成清查任務，XX公司各級單位建立每周“清查工作例會”/制度。(3)建立清產核資分工協作制度。XX公司各級清產核資單位由財務部門牽頭，專業(yè)部門各自負責與本專業(yè)相關的清產核資工作，并與其他部門協調一致。2.清產核資工作程序(1)前期準備階段XX公司在該階段的主要工作是:確定清產核資總體方案、擬訂清產核資工作實施方案和操作規(guī)程，明確重大事項的清查方法、界定的原則;確定各項清產核資和預計損失的原則和證據要求;確定參加清產核資的會計師事務所;召開清產核資工作布置會，培訓清產核資工作人員。(2)清產核資單位自查填表、會計師事務所復核審計階段XX公司在該階段的主要工作是:清產核資范圍內各企業(yè)根據清產核資計劃和操作方案，對清產核資范圍內的全部資產、負債和所有者權益進行賬務清理與資產清查，按照清產核資規(guī)程要求填制清產核資明細表。在此期間，我所對清產核資范圍內企業(yè)進行業(yè)務指導。同時，我所派出人員對企業(yè)各項內控制度進行測試，協助企業(yè)的清產核資工作，并對清產核資的結果進行核實。(3)清產核資結果匯總XX公司在該階段的主要工作是:匯總清產核資范圍內各企業(yè)的清產核資報表，核實匯總報表結果，檢查工作中是否存在重大遺漏，并根據匯總情況，對清產核資結果進行統一調整、修改和完善。我所復核確認后，編制清產核資專項審計報告。四、清產核資專項審計情況(一)企業(yè)的會計責任和中介機構的審計責任:指南:1.企業(yè)的會計責任:對企業(yè)提供的會計資料以及申報的清產核資工作結果的真實性、完整性承擔責任;2.中介機構的審計責任:對所出具的清產核資專項財務審計報告和企業(yè)申報的損失及掛賬經濟鑒證意見的準確性、可靠性承擔責任。(二)企業(yè)清查出的資產損失掛賬情況指南:截止200X年XX月31日，XX公司資產總額為X元，此次清產核資中共清查出資產損失X元，清查出的資產損失占資產總額%。其中按原制度清查出資產損失X元，主要包括流動資產損失、固定資產損失、長期投資損失、無形及遞延資產損失、其他資產損失及資金掛賬等;按《企業(yè)會計制度》清查出預計損失X元，主要包括對應收款項、存貨、長短期投資、固定資產、在建工程、無形資產與委托貸款項目預計的損失。各項清查出的資產損失金額及項目請見附表《企業(yè)損失掛賬情況表》(按原會計制度)“清查出有問題資產”欄及附表《企業(yè)預計損失情況表》(按《企業(yè)會計制度》)“企業(yè)預計損失數”欄。(三)企業(yè)申報處理的資產損失:指南:截止200X年XX月31日，XX公司在此次清產核資中共申報處理資產損失X元，申報處理的資產損失占資產總額%。其中按原制度清查申報損失X元;按《企業(yè)會計制度》清查申報預計損失X元。各項申報的資產損失金額及項目請見附表《企業(yè)損失掛賬情況表》(按原會計制度)“企業(yè)申報凈損失”欄及附表《企業(yè)預計損失情況表》(按《企業(yè)會計制度》)“企業(yè)申報數”欄。(四)經會計師事務所審核確認的按原制度清查出的資產損失指南:應說明確認各項資產損失的金額、筆數、主要損失項目、損失發(fā)生的主要原因、確認的依據:經審核，我所確認XX公司申報的按原制度清查出的資產損失共計X元。具體為:1.確認流動資產損失X元，其中:項目(1)確認流動資產盤盈X元筆數共筆確認內容盤盈資產主要是，其中賬外資產入賬X元(2)確認流動資產盤虧X元(3)確認流動資產毀損X元(4)確認流動資產報廢X元共筆報廢資產主要是報廢的主要原因是(長期積壓報廢/生產不合格報廢/技術淘汰報廢)確認的依據是(企業(yè)技術部門出具的技術鑒定、經企業(yè)內部各級相關管理部門按照內部控制制度要求批復的財產清查資產報廢申請表、存貨盤點表等文件)確認壞賬損失X元共筆壞賬賬款損失主要是損失發(fā)生的主要原確認的依據為(公安共筆毀損資產主要是毀損的主要原因是共筆盤虧資產主要是盤虧的主要原因是主要原因盤盈的主要原因是確認依據因為(債務人破產、機關/村委會出具