信用擔(dān)保公司風(fēng)險管理制度第一章總則1.1目的為規(guī)范信用擔(dān)保公司（以下簡稱“公司”）風(fēng)險管理行為，有效識別、評估、控制和處置各類風(fēng)險，保障公司資產(chǎn)安全、維護債權(quán)人合法權(quán)益，促進公司穩(wěn)健經(jīng)營與可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》《商業(yè)銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法》等法律法規(guī)及監(jiān)管要求，結(jié)合公司實際業(yè)務(wù)特點，制定本制度。1.2適用范圍本制度適用于公司所有擔(dān)保業(yè)務(wù)及相關(guān)管理活動，包括但不限于貸款擔(dān)保、票據(jù)承兌擔(dān)保、貿(mào)易融資擔(dān)保、項目融資擔(dān)保、信用證擔(dān)保、債券發(fā)行擔(dān)保等。1.3基本原則1.審慎經(jīng)營原則：以風(fēng)險可控為前提，堅持“擔(dān)保規(guī)模與資本實力匹配、風(fēng)險承擔(dān)與代償能力平衡”，杜絕盲目擴張。2.全面覆蓋原則：風(fēng)險管理貫穿業(yè)務(wù)全流程（受理-調(diào)查-審批-發(fā)放-監(jiān)控-代償-追償），覆蓋所有部門、崗位及人員。3.權(quán)責(zé)匹配原則：明確各層級（董事會、管理層、風(fēng)險部門、業(yè)務(wù)部門）風(fēng)險管理職責(zé)，做到“有權(quán)必有責(zé)、有責(zé)必追究”。4.動態(tài)優(yōu)化原則：根據(jù)市場環(huán)境、監(jiān)管政策、業(yè)務(wù)發(fā)展及風(fēng)險特征變化，定期修訂制度，保持制度的適用性與有效性。第二章風(fēng)險識別與分類2.1風(fēng)險定義風(fēng)險是指公司在經(jīng)營過程中，因內(nèi)外部因素導(dǎo)致?lián)p失的可能性。信用擔(dān)保公司的風(fēng)險本質(zhì)是“承擔(dān)被擔(dān)保人違約風(fēng)險”，核心風(fēng)險為信用風(fēng)險，同時伴隨操作風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、法律風(fēng)險等。2.2風(fēng)險分類及特征2.2.1信用風(fēng)險指被擔(dān)保人未能按擔(dān)保合同約定履行還款義務(wù)，導(dǎo)致公司承擔(dān)代償責(zé)任而遭受損失的風(fēng)險。是公司最核心、占比最高的風(fēng)險，主要來源于被擔(dān)保人經(jīng)營惡化、財務(wù)違約或道德違約。2.2.2操作風(fēng)險指因內(nèi)部流程缺陷、人員失誤、系統(tǒng)故障或外部事件（如欺詐、自然災(zāi)害）導(dǎo)致的風(fēng)險。例如：盡職調(diào)查遺漏關(guān)鍵信息、審批流程違規(guī)、合同文本漏洞、系統(tǒng)數(shù)據(jù)錯誤等。2.2.3市場風(fēng)險指因市場價格（利率、匯率、大宗商品價格）波動導(dǎo)致公司資產(chǎn)或收益受損的風(fēng)險。例如：利率上升導(dǎo)致?lián)ＹM收入相對下降、匯率波動導(dǎo)致外匯擔(dān)保項目損失。2.2.4流動性風(fēng)險指公司因代償需求集中爆發(fā)或資金周轉(zhuǎn)不暢，無法及時履行代償義務(wù)或維持正常經(jīng)營的風(fēng)險。主要源于擔(dān)保余額過大、準(zhǔn)備金計提不足或資產(chǎn)變現(xiàn)能力弱。2.2.5法律風(fēng)險指因法律法規(guī)變化、合同無效或糾紛、監(jiān)管處罰等導(dǎo)致的風(fēng)險。例如：擔(dān)保合同未辦理登記導(dǎo)致無效、違規(guī)擔(dān)保被監(jiān)管部門處罰。第三章風(fēng)險評估與計量3.1風(fēng)險評估框架公司建立“定性+定量”結(jié)合的風(fēng)險評估體系，涵蓋客戶層（被擔(dān)保人）、項目層（擔(dān)保業(yè)務(wù)）、公司層（整體風(fēng)險）三個維度。3.2信用風(fēng)險評估與計量3.2.1信用評級體系對被擔(dān)保人進行信用評級，作為擔(dān)保決策的核心依據(jù)。評級指標(biāo)包括：定性指標(biāo)：行業(yè)前景（是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策）、管理層素質(zhì)（從業(yè)經(jīng)驗、信用記錄）、經(jīng)營管理（治理結(jié)構(gòu)、核心競爭力）、信用歷史（近三年逾期/違約記錄）。定量指標(biāo)：財務(wù)狀況（資產(chǎn)負(fù)債率≤60%、流動比率≥1.5、速動比率≥1.0）、盈利能力（凈利潤增長率≥5%、凈資產(chǎn)收益率≥8%）、現(xiàn)金流（經(jīng)營活動現(xiàn)金流凈額/到期債務(wù)本息≥1.5）。評級結(jié)果分為“優(yōu)秀（AAA）、良好（AA）、合格（A）、關(guān)注（BBB）、預(yù)警（BB）、風(fēng)險（B）”六級，其中“關(guān)注”及以下級別需從嚴(yán)審批或拒絕擔(dān)保。3.2.2信用風(fēng)險計量采用預(yù)期損失（ExpectedLoss,EL）模型計量信用風(fēng)險，公式為：\[EL=PD\timesLGD\timesEAD\]PD（違約概率）：被擔(dān)保人未來12個月內(nèi)違約的可能性，通過信用評級模型計算（如AAA級PD≤0.5%、AA級≤1%、A級≤2%）。LGD（違約損失率）：被擔(dān)保人違約后，公司無法收回的損失占比，取決于反擔(dān)保措施有效性（如房產(chǎn)抵押LGD≤30%、無反擔(dān)保LGD≥80%）。EAD（違約風(fēng)險暴露）：擔(dān)保合同約定的最大代償金額（即擔(dān)保額度）。3.3其他風(fēng)險評估操作風(fēng)險：采用“情景分析+損失數(shù)據(jù)庫”法，識別流程漏洞（如盡職調(diào)查未雙人經(jīng)辦），統(tǒng)計歷史操作損失（如合同糾紛賠償金額）。市場風(fēng)險：采用“敏感性分析+VaR（風(fēng)險價值）”法，計量利率/匯率波動對公司收益的影響（如利率上升1%導(dǎo)致?lián)ＹM收入下降的金額）。流動性風(fēng)險：計算“擔(dān)保余額放大倍數(shù)（擔(dān)保余額/凈資產(chǎn)）”“流動比率（流動資產(chǎn)/流動負(fù)債）”等指標(biāo)，評估資金周轉(zhuǎn)能力。第四章風(fēng)險控制與緩釋4.1信用風(fēng)險控制4.1.1準(zhǔn)入管理制定嚴(yán)格的被擔(dān)保人準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，禁止向以下主體提供擔(dān)保：不符合國家產(chǎn)業(yè)政策（如“兩高一?！毙袠I(yè)）；連續(xù)三年虧損或近一年虧損且無改善跡象；資產(chǎn)負(fù)債率超過70%；近三年有逾期還款、違約或逃廢債記錄；無實際經(jīng)營業(yè)務(wù)的空殼公司。4.1.2額度管理實行“單一客戶+集團客戶+整體規(guī)?！比仡~度控制：單一客戶擔(dān)保額度≤公司凈資產(chǎn)的10%；集團客戶擔(dān)保額度≤公司凈資產(chǎn)的15%；全部擔(dān)保余額≤公司凈資產(chǎn)的10倍（符合監(jiān)管要求）。4.1.3反擔(dān)保措施要求被擔(dān)保人提供足額、有效的反擔(dān)保，反擔(dān)保方式及抵質(zhì)押率如下：反擔(dān)保方式抵質(zhì)押率上限備注房產(chǎn)抵押70%需辦理抵押登記土地使用權(quán)抵押60%出讓地優(yōu)先機器設(shè)備抵押50%需評估且投保上市公司股權(quán)質(zhì)押60%非上市公司股權(quán)≤50%應(yīng)收賬款質(zhì)押70%需確認(rèn)應(yīng)收賬款真實性存單/國債質(zhì)押90%流動性強的資產(chǎn)優(yōu)先4.1.4期限管理擔(dān)保期限原則上不超過3年，中長期項目（如項目融資擔(dān)保）需經(jīng)董事會審批，且每半年重新評估被擔(dān)保人經(jīng)營狀況。4.2操作風(fēng)險控制4.2.1流程標(biāo)準(zhǔn)化制定《擔(dān)保業(yè)務(wù)操作手冊》，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)與標(biāo)準(zhǔn)：受理：業(yè)務(wù)部門接收客戶申請，核對基本資料（營業(yè)執(zhí)照、財務(wù)報表、擔(dān)保用途）；盡職調(diào)查：由2名以上客戶經(jīng)理共同完成，形成《盡職調(diào)查報告》，涵蓋客戶經(jīng)營、財務(wù)、信用等情況；審批：實行分級審批（小額：部門經(jīng)理；中額：總經(jīng)理辦公會；大額：董事會），審批人需簽署《風(fēng)險審批意見表》；合同簽訂：使用標(biāo)準(zhǔn)化合同文本（由律師審核），明確擔(dān)保范圍、期限、代償條件及反擔(dān)保條款；發(fā)放與監(jiān)控：擔(dān)保發(fā)放后，業(yè)務(wù)部門每月跟蹤客戶經(jīng)營狀況，每季度提交《擔(dān)保項目監(jiān)控報告》。4.2.2人員管理培訓(xùn)：每年組織不少于2次風(fēng)險管理培訓(xùn)（法律法規(guī)、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險識別技能）；輪崗：關(guān)鍵崗位（盡職調(diào)查、審批、風(fēng)險監(jiān)控）每2年輪崗一次，避免利益關(guān)聯(lián)；考核：將“代償率”“風(fēng)險項目數(shù)量”納入客戶經(jīng)理考核，代償率超過5%的扣減績效獎金。4.2.3系統(tǒng)建設(shè)建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)（RMIS），實現(xiàn)以下功能：客戶信用評級自動計算；擔(dān)保業(yè)務(wù)全流程跟蹤（從受理到追償）；風(fēng)險指標(biāo)實時監(jiān)控（如代償率、擔(dān)保余額放大倍數(shù)）；電子檔案管理（存儲客戶資料、合同、報告等）。4.3其他風(fēng)險控制市場風(fēng)險：對利率敏感項目，采用利率互換等衍生工具對沖；對匯率敞口項目，辦理遠期結(jié)售匯鎖定匯率。流動性風(fēng)險：計提擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金（不低于當(dāng)年擔(dān)保費收入的50%）和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金（不低于當(dāng)年年末擔(dān)保余額的1%）；保持流動資產(chǎn)占比不低于20%（如現(xiàn)金、國債、銀行存款）。法律風(fēng)險：所有合同需經(jīng)律師審核，重要合同（如大額擔(dān)保）提交董事會審議；定期跟蹤監(jiān)管政策變化（如《融資性擔(dān)保公司監(jiān)督管理條例》修訂），及時調(diào)整業(yè)務(wù)策略。第五章風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警5.1監(jiān)測指標(biāo)體系建立分層、分類的風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)，涵蓋信用、操作、市場、流動性四類風(fēng)險：風(fēng)險類型核心指標(biāo)預(yù)警閾值信用風(fēng)險代償率（代償金額/擔(dān)保余額）黃色≥5%；紅色≥8%逾期率（逾期擔(dān)保金額/擔(dān)保余額）黃色≥3%；紅色≥5%操作風(fēng)險流程違規(guī)次數(shù)黃色≥2次/季度；紅色≥4次/季度流動性風(fēng)險擔(dān)保余額放大倍數(shù)黃色≥8倍；紅色≥10倍流動比率黃色≤1.5；紅色≤1.0市場風(fēng)險利率敏感性缺口（利率敏感資產(chǎn)-負(fù)債）黃色≥凈資產(chǎn)的10%；紅色≥20%5.2預(yù)警機制黃色預(yù)警：指標(biāo)達到黃色閾值時，風(fēng)險監(jiān)控部門向管理層提交《風(fēng)險預(yù)警報告》，分析風(fēng)險原因（如某行業(yè)代償率上升），提出應(yīng)對措施（如加強該行業(yè)客戶跟蹤、調(diào)整擔(dān)保額度）。紅色預(yù)警：指標(biāo)達到紅色閾值時，啟動緊急響應(yīng)程序：1.暫停新增擔(dān)保業(yè)務(wù)；2.全面排查所有風(fēng)險項目（如逾期超過3個月的客戶）；3.召開董事會會議，制定風(fēng)險化解方案（如補充資本金、處置反擔(dān)保資產(chǎn)）。5.3報告制度日常報告：風(fēng)險監(jiān)控部門每月提交《風(fēng)險監(jiān)測月報》，內(nèi)容包括指標(biāo)變化、風(fēng)險項目情況、應(yīng)對措施；重大報告：發(fā)生重大風(fēng)險事件（如單筆代償金額超過凈資產(chǎn)的5%）時，24小時內(nèi)上報董事會及監(jiān)管部門；年度報告：每年編制《風(fēng)險管理年度報告》，總結(jié)全年風(fēng)險狀況、制度執(zhí)行情況及改進計劃。第六章風(fēng)險處置與責(zé)任追究6.1代償與追償流程6.1.1代償觸發(fā)條件當(dāng)被擔(dān)保人出現(xiàn)以下情況時，公司履行代償義務(wù)：貸款到期未還款，銀行發(fā)出《代償通知書》；被擔(dān)保人破產(chǎn)、清算或喪失償債能力；擔(dān)保合同約定的其他代償情形。6.1.2追償程序代償后，風(fēng)險監(jiān)控部門立即啟動追償：1.協(xié)商還款：與被擔(dān)保人及反擔(dān)保人協(xié)商，制定還款計劃（如分期還款）；2.處置反擔(dān)保資產(chǎn)：通過拍賣、變賣等方式處置抵押/質(zhì)押資產(chǎn)，所得款項優(yōu)先用于彌補代償損失；3.法律訴訟：協(xié)商不成的，向法院起訴，申請財產(chǎn)保全（如查封房產(chǎn)、凍結(jié)賬戶）；4.債權(quán)轉(zhuǎn)讓：對難以追償?shù)膫鶛?quán)，轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司，降低損失。6.1.3損失計提對追償期限超過2年且無法收回的債權(quán)，計提減值準(zhǔn)備：逾期1-3個月：計提10%；逾期3-6個月：計提30%；逾期6-12個月：計提50%；逾期1年以上：計提100%。6.2責(zé)任追究對因違規(guī)操作、失職瀆職導(dǎo)致風(fēng)險的人員，實行“終身追責(zé)”：客戶經(jīng)理：盡職調(diào)查隱瞞重要信息（如客戶虛假財務(wù)報表），導(dǎo)致代償?shù)?，扣減當(dāng)月績效獎金的50%，情節(jié)嚴(yán)重的開除；審批人員：違反審批流程（如越權(quán)審批），批準(zhǔn)不符合準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的項目，降薪一級，情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任；風(fēng)險監(jiān)控人員：未及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險（如逾期3個月未預(yù)警），導(dǎo)致風(fēng)險擴大的，扣減當(dāng)月績效獎金的30%；管理層：因決策失誤導(dǎo)致公司重大損失（如擔(dān)保余額超過凈資產(chǎn)10倍），董事會可罷免其職務(wù)。第七章制度評估與優(yōu)化7.1評估頻率與主體公司每年第四季度對風(fēng)險管理制度進行全面評估，由風(fēng)險管理委員會（由董事會成員、外部專家組成）負(fù)責(zé)，評估內(nèi)容包括：1.制度的有效性：是否有效識別、控制了風(fēng)險（如代償率是否下降）；2.制度的適用性：是否符合當(dāng)前市場環(huán)境（如利率上升對流動性的影響）、監(jiān)管政策（如新增“綠色擔(dān)?！币螅?.制度的執(zhí)行情況：各部門是否嚴(yán)格執(zhí)行制度（如審批流程是否合規(guī)）。7.2優(yōu)化流程評估后形成《制度評估報告》，提交董事會審議。根據(jù)審議結(jié)果，修訂制度：若制度存在漏洞（如未覆蓋“供應(yīng)鏈擔(dān)?！毙聵I(yè)務(wù)），補充相關(guān)條款；若制度過時（如反擔(dān)保抵押率不符合當(dāng)前市場價值），調(diào)整指標(biāo)；若制度執(zhí)行不力