醫(yī)院財(cái)務(wù)工作報(bào)告匯報(bào)人：文小庫(kù)2025-06-09CONTENTS目錄01年度收支總覽02醫(yī)療業(yè)務(wù)收入03運(yùn)營(yíng)成本管理04資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況05審計(jì)與合規(guī)管理06下季度工作重點(diǎn)01年度收支總覽醫(yī)療收入構(gòu)成分析醫(yī)療服務(wù)收入包括門(mén)診收入、住院收入、手術(shù)收入、檢查收入等。01藥品收入西藥、中成藥、中草藥等各類(lèi)藥品的銷(xiāo)售收入。02醫(yī)療器械收入醫(yī)療設(shè)備、耗材、檢測(cè)試劑等醫(yī)療用品的收入。03其他收入包括培訓(xùn)收入、科研收入、捐贈(zèng)收入等。04各類(lèi)藥品、耗材的采購(gòu)成本及使用過(guò)程中產(chǎn)生的損耗。藥品及醫(yī)療耗材成本醫(yī)療設(shè)備的日常保養(yǎng)、維修及更新?lián)Q代的費(fèi)用。醫(yī)療設(shè)備維護(hù)成本01020304醫(yī)護(hù)人員、行政人員、后勤人員等薪酬及福利。人力成本包括管理費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用、科研支出、環(huán)保費(fèi)用等。其他成本成本支出分布明細(xì)結(jié)余資金使用情況用于醫(yī)院發(fā)展獎(jiǎng)勵(lì)基金福利基金儲(chǔ)備資金投入新醫(yī)療項(xiàng)目、購(gòu)置新設(shè)備、改善醫(yī)療環(huán)境等。用于激勵(lì)醫(yī)護(hù)人員提高醫(yī)療水平和服務(wù)質(zhì)量。用于員工福利、患者救助等公益事業(yè)。用于應(yīng)對(duì)突發(fā)事件、保障醫(yī)院正常運(yùn)營(yíng)等。02醫(yī)療業(yè)務(wù)收入門(mén)診收入結(jié)構(gòu)分析包括掛號(hào)費(fèi)、診查費(fèi)、檢查費(fèi)等。診療費(fèi)包括西藥、中成藥、中草藥等銷(xiāo)售收入。藥品收入包括影像、化驗(yàn)、手術(shù)等檢查費(fèi)用。檢查收入包括治療費(fèi)、手術(shù)費(fèi)、護(hù)理費(fèi)等。治療收入住院收入增長(zhǎng)對(duì)比住院人數(shù)住院費(fèi)用結(jié)構(gòu)平均住院日住院收入增長(zhǎng)率比較不同時(shí)間段住院人數(shù)的變化情況。反映醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)效率的重要指標(biāo)。分析住院費(fèi)用中各項(xiàng)費(fèi)用的占比，如藥品費(fèi)、治療費(fèi)、手術(shù)費(fèi)等。反映醫(yī)院住院收入的增長(zhǎng)情況。財(cái)政補(bǔ)助金額反映醫(yī)院獲得財(cái)政補(bǔ)助的總額。補(bǔ)助項(xiàng)目列出具體的補(bǔ)助項(xiàng)目，如設(shè)備購(gòu)置、學(xué)科建設(shè)、人才培訓(xùn)等。補(bǔ)助使用進(jìn)度反映醫(yī)院對(duì)財(cái)政補(bǔ)助資金的使用情況，包括已使用金額、使用比例等。補(bǔ)助效果評(píng)估對(duì)補(bǔ)助項(xiàng)目的實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)估，以便更好地利用財(cái)政補(bǔ)助資金。財(cái)政補(bǔ)助執(zhí)行進(jìn)度03運(yùn)營(yíng)成本管理人員經(jīng)費(fèi)占比控制醫(yī)護(hù)人員薪酬包括基本工資、獎(jiǎng)金和津貼等，是醫(yī)院人員經(jīng)費(fèi)的主要組成部分。01行政管理人員開(kāi)支包括管理人員薪酬、辦公經(jīng)費(fèi)、差旅費(fèi)等。02占比調(diào)整與控制通過(guò)預(yù)算管理和薪酬制度改革，控制人員經(jīng)費(fèi)在總成本中的占比，提高醫(yī)院運(yùn)營(yíng)效率。03醫(yī)用耗材管控成效根據(jù)臨床需求和庫(kù)存情況，制定合理的采購(gòu)計(jì)劃，避免積壓和浪費(fèi)。耗材采購(gòu)計(jì)劃耗材使用監(jiān)管成效評(píng)估與反饋建立完善的耗材領(lǐng)用、使用和核算制度，實(shí)時(shí)監(jiān)控耗材使用情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正不合理使用行為。定期對(duì)醫(yī)用耗材管控成效進(jìn)行評(píng)估，將評(píng)估結(jié)果反饋給相關(guān)部門(mén)和人員，以便持續(xù)改進(jìn)。設(shè)備維護(hù)投入分析投入效益分析對(duì)設(shè)備維護(hù)投入進(jìn)行效益分析，評(píng)估設(shè)備在醫(yī)療、教學(xué)和科研等方面的貢獻(xiàn)，為決策提供依據(jù)。03包括日常保養(yǎng)、維修和檢測(cè)等費(fèi)用，是保障設(shè)備正常運(yùn)行的重要投入。02設(shè)備維護(hù)費(fèi)用設(shè)備采購(gòu)與更新根據(jù)醫(yī)療技術(shù)發(fā)展和設(shè)備更新?lián)Q代情況，合理安排設(shè)備采購(gòu)和更新計(jì)劃。0104資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況固定資產(chǎn)清查結(jié)果資產(chǎn)清查制度建立了完善的固定資產(chǎn)清查制度，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。資產(chǎn)盤(pán)虧盤(pán)盈處理對(duì)盤(pán)虧盤(pán)盈的資產(chǎn)進(jìn)行及時(shí)處理，調(diào)整資產(chǎn)賬目。固定資產(chǎn)折舊按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，保證資產(chǎn)價(jià)值的真實(shí)性。資產(chǎn)報(bào)廢處理對(duì)無(wú)法使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢處理，確保資產(chǎn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。建立完善的資金管理制度，包括資金審批、使用、監(jiān)管等方面。資金管理制度流動(dòng)資產(chǎn)管理措施制定合理的存貨儲(chǔ)備計(jì)劃，避免存貨積壓或缺貨現(xiàn)象。存貨管理加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收和管理，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收賬款管理嚴(yán)格現(xiàn)金管理，確?，F(xiàn)金安全和合理使用。現(xiàn)金管理資產(chǎn)折舊計(jì)提方案折舊方法選擇折舊年限確定折舊費(fèi)用處理折舊與稅務(wù)處理根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，選擇合適的折舊方法。根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際使用壽命，合理確定折舊年限。按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提折舊費(fèi)用，計(jì)入成本或當(dāng)期損益。遵循相關(guān)稅務(wù)法規(guī)，合理處理折舊產(chǎn)生的稅務(wù)問(wèn)題。05審計(jì)與合規(guī)管理專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)問(wèn)題整改發(fā)現(xiàn)問(wèn)題通過(guò)內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，發(fā)現(xiàn)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理中的問(wèn)題和漏洞。01整改措施制定整改計(jì)劃和措施，明確責(zé)任人和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，確保問(wèn)題得到及時(shí)有效解決。02跟蹤驗(yàn)證對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤驗(yàn)證，確保問(wèn)題得到根本性解決，不再出現(xiàn)類(lèi)似問(wèn)題。03獎(jiǎng)懲機(jī)制建立問(wèn)題整改獎(jiǎng)懲機(jī)制，對(duì)整改不力的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行問(wèn)責(zé)和處罰。04醫(yī)保結(jié)算合規(guī)審查6px6px6px建立醫(yī)保結(jié)算合規(guī)審查流程，確保醫(yī)保費(fèi)用結(jié)算合規(guī)合法。審核流程對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為進(jìn)行處理，包括追回違規(guī)費(fèi)用、對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處罰等。違規(guī)處理對(duì)醫(yī)保費(fèi)用進(jìn)行逐項(xiàng)審核，確保費(fèi)用真實(shí)、合理、合法，防止騙保和濫用醫(yī)保資金。審核內(nèi)容010302加強(qiáng)醫(yī)保政策宣傳和培訓(xùn)，提高醫(yī)院?jiǎn)T工對(duì)醫(yī)保政策的理解和執(zhí)行能力。醫(yī)保政策宣傳04建立完善的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，包括財(cái)務(wù)預(yù)算、會(huì)計(jì)核算、資金管理、成本控制等方面。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制和防范，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定期評(píng)估和預(yù)警，確保醫(yī)院財(cái)務(wù)安全。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督，對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行定期審計(jì)和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題。推進(jìn)醫(yī)院財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，提高財(cái)務(wù)管理效率和準(zhǔn)確性，為醫(yī)院決策提供有力支持。財(cái)務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)內(nèi)控制度風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)06下季度工作重點(diǎn)預(yù)算編制優(yōu)化方向按部門(mén)、項(xiàng)目、時(shí)間細(xì)化預(yù)算，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和可操作性。細(xì)化預(yù)算編制建立預(yù)算執(zhí)行跟蹤機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差，提出調(diào)整建議。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，將評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤，提高預(yù)算使用效益。引入預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)成本管控實(shí)施路徑成本核算與分析開(kāi)展科室、項(xiàng)目成本核算，分析成本構(gòu)成，找出成本控制點(diǎn)。01成本控制措施落實(shí)針對(duì)成本控制點(diǎn)，制定相應(yīng)的成本控制措施，如采購(gòu)成本控制、能耗管理等。02成本效益分析開(kāi)展成本效益分析，評(píng)估各項(xiàng)成本支出的合理性和效益，為成本管控提供依據(jù)。03財(cái)務(wù)信息化推進(jìn)計(jì)