第1篇一、總則第一條為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，確保現(xiàn)金收支安全、合規(guī)、高效，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計(jì)法》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司所有涉及現(xiàn)金收支的部門和個(gè)人。第三條現(xiàn)金收支管理應(yīng)遵循以下原則：1.合法合規(guī)：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確?，F(xiàn)金收支的合法性。2.安全保密：加強(qiáng)現(xiàn)金管理，確?，F(xiàn)金安全，嚴(yán)格保密現(xiàn)金收支信息。3.規(guī)范操作：規(guī)范現(xiàn)金收支流程，提高工作效率。4.透明公開：現(xiàn)金收支情況應(yīng)公開透明，接受監(jiān)督。二、現(xiàn)金收支范圍第四條公司現(xiàn)金收支范圍包括：1.工資、獎(jiǎng)金、津貼等勞動報(bào)酬的支付；2.購買小額物品、支付小額零星開支；3.納稅、罰款、滯納金等法定支出；4.其他經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的現(xiàn)金收支。三、現(xiàn)金收支流程第五條現(xiàn)金收支流程如下：1.申請人填寫《現(xiàn)金支付申請單》，注明用途、金額、收款人等信息，并附上相關(guān)原始憑證。2.申請人將《現(xiàn)金支付申請單》及相關(guān)憑證提交至財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門對申請單及憑證進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后，辦理現(xiàn)金支付手續(xù)。4.會計(jì)人員根據(jù)《現(xiàn)金支付申請單》登記現(xiàn)金日記賬，并將現(xiàn)金支付憑證粘貼在登記簿上。5.財(cái)務(wù)部門定期與出納核對現(xiàn)金庫存，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。四、現(xiàn)金收支管理職責(zé)第六條公司各部門及個(gè)人在現(xiàn)金收支管理中的職責(zé)如下：1.申請人：負(fù)責(zé)填寫《現(xiàn)金支付申請單》，確保信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)審核現(xiàn)金支付申請，辦理現(xiàn)金支付手續(xù)，登記現(xiàn)金日記賬，確?，F(xiàn)金收支的合規(guī)性。3.出納：負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付，確?，F(xiàn)金安全，定期與會計(jì)核對現(xiàn)金庫存。4.會計(jì)：負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬，定期與出納核對現(xiàn)金庫存，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。5.監(jiān)察部門：負(fù)責(zé)對現(xiàn)金收支情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確?，F(xiàn)金收支的合規(guī)性。五、現(xiàn)金收支監(jiān)督第七條公司設(shè)立現(xiàn)金收支監(jiān)督小組，負(fù)責(zé)對現(xiàn)金收支情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，主要內(nèi)容包括：1.檢查現(xiàn)金收支是否符合國家法律法規(guī)和公司制度；2.檢查現(xiàn)金收支流程是否規(guī)范；3.檢查現(xiàn)金庫存是否與賬目相符；4.檢查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為。六、現(xiàn)金收支違規(guī)處理第八條對違反本制度的行為，公司將依法依規(guī)進(jìn)行處理，包括但不限于：1.警告、通報(bào)批評；2.沒收違法所得；3.責(zé)令改正；4.依法依規(guī)追究法律責(zé)任。七、附則第九條本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第十條本制度自發(fā)布之日起施行。八、具體實(shí)施細(xì)節(jié)以下為現(xiàn)金收支管理制度的具體實(shí)施細(xì)節(jié)：（一）現(xiàn)金收支申請1.申請人需提供以下材料：-《現(xiàn)金支付申請單》；-相關(guān)原始憑證（如發(fā)票、收據(jù)等）；-申請人簽字或蓋章。2.《現(xiàn)金支付申請單》應(yīng)包含以下內(nèi)容：-申請日期；-申請部門；-申請事由；-金額；-收款人；-付款方式；-申請人簽字或蓋章。（二）現(xiàn)金收支審核1.財(cái)務(wù)部門收到申請后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審核。2.審核內(nèi)容包括：-申請單內(nèi)容是否完整；-原始憑證是否真實(shí)、合法；-金額是否準(zhǔn)確；-申請事由是否符合規(guī)定。（三）現(xiàn)金收支支付1.審核無誤后，財(cái)務(wù)部門辦理現(xiàn)金支付手續(xù)。2.出納根據(jù)《現(xiàn)金支付申請單》進(jìn)行現(xiàn)金支付，并填寫《現(xiàn)金支付憑證》。3.申請人領(lǐng)取現(xiàn)金后，應(yīng)在《現(xiàn)金支付憑證》上簽字或蓋章。（四）現(xiàn)金收支登記1.會計(jì)人員根據(jù)《現(xiàn)金支付憑證》登記現(xiàn)金日記賬。2.登記內(nèi)容包括：-日期；-付款人；-收款人；-金額；-事由；-附件。（五）現(xiàn)金收支核對1.財(cái)務(wù)部門定期與出納核對現(xiàn)金庫存，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。2.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金庫存與賬目不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取措施糾正。（六）現(xiàn)金收支監(jiān)督1.監(jiān)督小組定期或不定期對現(xiàn)金收支情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督內(nèi)容包括：-現(xiàn)金收支是否符合規(guī)定；-現(xiàn)金收支流程是否規(guī)范；-現(xiàn)金庫存是否與賬目相符；-是否存在違規(guī)違紀(jì)行為。通過以上制度的具體實(shí)施細(xì)節(jié)，公司可以確?，F(xiàn)金收支管理的規(guī)范性和有效性，從而提高公司的財(cái)務(wù)管理水平。第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，確?，F(xiàn)金收支安全、合規(guī)、高效，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司所有涉及現(xiàn)金收支的部門和人員。第三條現(xiàn)金收支管理應(yīng)遵循以下原則：1.合法性原則：現(xiàn)金收支必須符合國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度。2.安全性原則：確?，F(xiàn)金安全，防止現(xiàn)金被盜、丟失或被挪用。3.合規(guī)性原則：嚴(yán)格執(zhí)行國家關(guān)于現(xiàn)金管理的各項(xiàng)規(guī)定，確?，F(xiàn)金收支合規(guī)。4.高效性原則：提高現(xiàn)金收支效率，確保資金及時(shí)到位。第二章現(xiàn)金收支管理職責(zé)第四條公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支管理的組織實(shí)施和監(jiān)督。第五條各部門負(fù)責(zé)人對本部門現(xiàn)金收支管理負(fù)直接責(zé)任。第六條現(xiàn)金收支管理職責(zé)具體如下：1.財(cái)務(wù)部門：-制定現(xiàn)金收支管理制度和操作流程；-監(jiān)督各部門執(zhí)行現(xiàn)金收支管理制度；-定期檢查現(xiàn)金收支情況，確?，F(xiàn)金收支合規(guī)；-負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付、保管和核算；-定期編制現(xiàn)金收支報(bào)表，向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。2.各部門：-嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收支管理制度；-及時(shí)、準(zhǔn)確地向財(cái)務(wù)部門提供現(xiàn)金收支信息；-配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行現(xiàn)金收支檢查。第三章現(xiàn)金收支管理流程第七條現(xiàn)金收支流程如下：1.申請：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫《現(xiàn)金支付申請單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)送財(cái)務(wù)部門。2.審批：財(cái)務(wù)部門對《現(xiàn)金支付申請單》進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后，辦理現(xiàn)金支付手續(xù)。3.支付：財(cái)務(wù)部門根據(jù)《現(xiàn)金支付申請單》支付現(xiàn)金，并做好登記。4.報(bào)銷：各部門在發(fā)生現(xiàn)金支出后，及時(shí)填寫《現(xiàn)金報(bào)銷單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)送財(cái)務(wù)部門。5.審批：財(cái)務(wù)部門對《現(xiàn)金報(bào)銷單》進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。6.登記：財(cái)務(wù)部門對現(xiàn)金收支進(jìn)行登記，確保賬實(shí)相符。第八條現(xiàn)金收支管理應(yīng)注意以下事項(xiàng)：1.現(xiàn)金收支憑證：所有現(xiàn)金收支必須使用公司統(tǒng)一印制的《現(xiàn)金支付申請單》和《現(xiàn)金報(bào)銷單》。2.審批手續(xù)：現(xiàn)金收支必須經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)部門審核。3.登記手續(xù)：財(cái)務(wù)部門對現(xiàn)金收支進(jìn)行登記，確保賬實(shí)相符。4.現(xiàn)金保管：財(cái)務(wù)部門應(yīng)妥善保管現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金安全。第四章現(xiàn)金收支監(jiān)督第九條公司設(shè)立現(xiàn)金收支監(jiān)督小組，負(fù)責(zé)對公司現(xiàn)金收支進(jìn)行監(jiān)督。第十條現(xiàn)金收支監(jiān)督小組的職責(zé)如下：1.定期檢查現(xiàn)金收支情況，確?，F(xiàn)金收支合規(guī)；2.對現(xiàn)金收支管理中出現(xiàn)的問題進(jìn)行調(diào)查和處理；3.向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)現(xiàn)金收支管理情況。第五章罰則第十一條對違反本制度的行為，視情節(jié)輕重，給予以下處罰：1.警告；2.記過；3.留用察看；4.解除勞動合同。第十二條對因違反本制度給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。第六章附則第十三條本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第十四條本制度自發(fā)布之日起施行。（以下為制度詳細(xì)內(nèi)容，可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行補(bǔ)充和調(diào)整）一、現(xiàn)金收支管理范圍1.公司日常經(jīng)營活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金收入；2.公司日常經(jīng)營活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金支出；3.公司對外投資、融資等活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金收支；4.公司內(nèi)部資金調(diào)撥、結(jié)算等活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金收支。二、現(xiàn)金收支管理要求1.現(xiàn)金收支必須以公司名義進(jìn)行，嚴(yán)禁個(gè)人名義進(jìn)行現(xiàn)金收支；2.現(xiàn)金收支必須使用公司統(tǒng)一印制的《現(xiàn)金支付申請單》和《現(xiàn)金報(bào)銷單》；3.現(xiàn)金收支必須經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)部門審核；4.現(xiàn)金收支必須及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行登記，確保賬實(shí)相符；5.現(xiàn)金收支必須符合國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度。三、現(xiàn)金收支管理措施1.建立健全現(xiàn)金收支管理制度，明確現(xiàn)金收支管理職責(zé)和流程；2.加強(qiáng)現(xiàn)金收支人員培訓(xùn)，提高現(xiàn)金收支人員素質(zhì)；3.定期對現(xiàn)金收支進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題；4.加強(qiáng)對現(xiàn)金收支的監(jiān)督，確?，F(xiàn)金收支合規(guī)。四、現(xiàn)金收支管理考核1.將現(xiàn)金收支管理納入公司績效考核體系；2.對現(xiàn)金收支管理好的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)；3.對現(xiàn)金收支管理差的部門和個(gè)人進(jìn)行處罰。五、現(xiàn)金收支管理信息化1.建立現(xiàn)金收支管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金收支的自動化、智能化管理；2.利用信息化手段，提高現(xiàn)金收支管理效率；3.加強(qiáng)對現(xiàn)金收支管理信息系統(tǒng)的維護(hù)和管理。六、現(xiàn)金收支管理風(fēng)險(xiǎn)防范1.加強(qiáng)對現(xiàn)金收支的內(nèi)部控制，防止現(xiàn)金被盜、丟失或被挪用；2.加強(qiáng)對現(xiàn)金收支的審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題；3.加強(qiáng)對現(xiàn)金收支人員的法律教育，提高法律意識。七、現(xiàn)金收支管理應(yīng)急預(yù)案1.制定現(xiàn)金收支管理應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急預(yù)案啟動條件、應(yīng)急措施等；2.定期組織應(yīng)急演練，提高應(yīng)對突發(fā)事件的能力。八、現(xiàn)金收支管理持續(xù)改進(jìn)1.定期對現(xiàn)金收支管理進(jìn)行評估，查找不足，持續(xù)改進(jìn)；2.積極借鑒先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，不斷提高現(xiàn)金收支管理水平。九、本制度未盡事宜，按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度執(zhí)行。十、本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。十一、本制度自發(fā)布之日起施行。（注：以上內(nèi)容僅供參考，具體內(nèi)容需根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。）第3篇一、總則為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，確保現(xiàn)金收支的安全、合規(guī)和高效，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。二、現(xiàn)金收支管理原則1.合法性原則：現(xiàn)金收支必須符合國家法律法規(guī)和政策，嚴(yán)禁非法套取和使用現(xiàn)金。2.安全性原則：確?，F(xiàn)金安全，防止現(xiàn)金被盜、丟失或挪用。3.合規(guī)性原則：嚴(yán)格按照公司內(nèi)部規(guī)章制度進(jìn)行現(xiàn)金收支管理，確保操作規(guī)范。4.高效性原則：提高現(xiàn)金收支效率，縮短資金周轉(zhuǎn)時(shí)間，降低資金成本。5.透明性原則：現(xiàn)金收支情況應(yīng)公開透明，便于監(jiān)督和審計(jì)。三、現(xiàn)金收支管理職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)制定現(xiàn)金收支管理制度，組織實(shí)施現(xiàn)金收支管理，定期進(jìn)行現(xiàn)金收支分析，并對現(xiàn)金收支情況進(jìn)行監(jiān)督。2.各部門：負(fù)責(zé)本部門的現(xiàn)金收支工作，確保現(xiàn)金收支合法、合規(guī)、高效。3.出納員：負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付、保管和核算，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收支管理制度。四、現(xiàn)金收支管理內(nèi)容1.現(xiàn)金收支范圍：-公司日常經(jīng)營活動中涉及的小額現(xiàn)金收支；-按照國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金支付的款項(xiàng)；-緊急、小額的備用金支付。2.現(xiàn)金收支程序：-現(xiàn)金收入：收到的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確登記現(xiàn)金收入賬，并按規(guī)定進(jìn)行核對和確認(rèn)；-現(xiàn)金支出：支出現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，填寫現(xiàn)金支出申請單，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后支付；-大額現(xiàn)金收支：按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.現(xiàn)金保管：-出納員應(yīng)當(dāng)妥善保管現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金安全；-定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符；-嚴(yán)禁將現(xiàn)金存放于非現(xiàn)金保管柜或個(gè)人保管。4.現(xiàn)金收支核算：-出納員應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確登記現(xiàn)金收支賬，并定期進(jìn)行核對；-財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行現(xiàn)金收支分析，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告。五、現(xiàn)金收支管理監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督：-財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期對現(xiàn)金收支情況進(jìn)行檢查，確?，F(xiàn)金收支合法、合規(guī)；-公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期對現(xiàn)金收支管理進(jìn)行審計(jì)。2.外部監(jiān)督：-公司應(yīng)當(dāng)接受稅務(wù)、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查；-公開透明現(xiàn)金收支情況，接受社會監(jiān)督。六、獎(jiǎng)懲措施1.獎(jiǎng)勵(lì)：-對在現(xiàn)金收支管理工作中表現(xiàn)突出的個(gè)人或部門給予獎(jiǎng)勵(lì)；-對在現(xiàn)金收支管理工作中發(fā)現(xiàn)并糾正問題的個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)。2.懲罰：-對違反現(xiàn)金收支管理制度的個(gè)人或部門給予通報(bào)批評、經(jīng)濟(jì)處罰等；-對涉嫌違法犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。七、附則1.本制度由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。2.本制度自發(fā)布之日起施行。八、具體