銀行審計筆試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共10題）1.銀行審計的主要目的是（）A.發(fā)現(xiàn)員工錯誤B.評估銀行財務(wù)報表的真實性和合規(guī)性C.提高銀行知名度D.增加銀行客戶數(shù)量答案：B2.以下哪種審計方法主要關(guān)注銀行內(nèi)部控制的有效性（）A.合規(guī)性審計B.績效審計C.內(nèi)部審計D.風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫶鸢福篊3.在銀行審計中，對貸款業(yè)務(wù)審計時，重點關(guān)注的是（）A.貸款客戶的外貌B.貸款客戶的社會關(guān)系C.貸款的發(fā)放與回收的合規(guī)性和風(fēng)險性D.貸款客戶的興趣愛好答案：C4.銀行審計人員在進行審計時，獲取審計證據(jù)最常用的方法是（）A.詢問B.觀察C.檢查D.函證答案：C5.銀行內(nèi)部審計部門應(yīng)直接向（）負責(zé)。A.行長B.董事會C.監(jiān)事會D.上級審計部門答案：B6.銀行審計中，對存款業(yè)務(wù)審計的關(guān)鍵環(huán)節(jié)不包括（）A.存款賬戶的開立B.存款利率的設(shè)定C.存款客戶的家庭住址D.存款的支取答案：C7.下列哪項不屬于銀行審計風(fēng)險的構(gòu)成要素（）A.固有風(fēng)險B.控制風(fēng)險C.檢查風(fēng)險D.市場風(fēng)險答案：D8.銀行審計的基本工作流程正確的是（）A.審計計劃-審計實施-審計報告-后續(xù)審計B.審計報告-審計計劃-審計實施-后續(xù)審計C.審計實施-審計計劃-審計報告-后續(xù)審計D.審計計劃-審計報告-審計實施-后續(xù)審計答案：A9.在銀行審計中，用于審查銀行計算機系統(tǒng)安全性的審計稱為（）A.信息系統(tǒng)審計B.經(jīng)營審計C.財務(wù)審計D.合規(guī)審計答案：A10.銀行審計人員發(fā)現(xiàn)重大問題時，應(yīng)（）A.自行處理B.先隱瞞，再上報C.及時向上級或相關(guān)部門報告D.假裝沒看見答案：C二、多項選擇題（每題2分，共10題）1.銀行審計的范圍包括（）A.財務(wù)收支B.內(nèi)部控制C.風(fēng)險管理D.業(yè)務(wù)經(jīng)營活動答案：ABCD2.銀行審計中常用的分析性復(fù)核方法有（）A.比率分析B.趨勢分析C.結(jié)構(gòu)分析D.比較分析答案：ABCD3.銀行貸款審計的主要內(nèi)容有（）A.貸款政策執(zhí)行情況B.貸款發(fā)放的合法性C.貸款質(zhì)量D.貸款抵押物的評估答案：ABCD4.以下屬于銀行內(nèi)部控制要素的有（）A.控制環(huán)境B.風(fēng)險評估C.控制活動D.信息與溝通答案：ABCD5.銀行審計報告應(yīng)包含（）A.審計概況B.審計發(fā)現(xiàn)問題C.審計結(jié)論D.審計建議答案：ABCD6.在銀行存款業(yè)務(wù)審計中，應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險點包括（）A.挪用存款B.高息攬存C.虛假存款D.存款賬戶管理不善答案：ABCD7.銀行審計人員的職業(yè)道德要求包括（）A.獨立性B.客觀性C.保密性D.專業(yè)性答案：ABCD8.銀行審計中對中間業(yè)務(wù)審計的內(nèi)容有（）A.手續(xù)費收入的真實性B.業(yè)務(wù)合規(guī)性C.相關(guān)合同的審查D.客戶滿意度答案：ABC9.銀行審計的職能有（）A.監(jiān)督職能B.評價職能C.鑒證職能D.建設(shè)職能答案：ABCD10.影響銀行審計質(zhì)量的因素有（）A.審計人員素質(zhì)B.審計方法的科學(xué)性C.審計環(huán)境D.被審計單位的配合程度答案：ABCD三、判斷題（每題2分，共10題）1.銀行審計只需要關(guān)注財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性。（）答案：錯誤2.外部審計比內(nèi)部審計對銀行的監(jiān)督更有效。（）答案：錯誤3.銀行的所有業(yè)務(wù)都需要進行詳細審計。（）答案：錯誤4.在銀行審計中，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為后直接處罰相關(guān)人員即可。（）答案：錯誤5.銀行審計可以完全杜絕風(fēng)險的發(fā)生。（）答案：錯誤6.內(nèi)部審計部門在銀行中可有可無。（）答案：錯誤7.銀行審計人員不需要了解銀行業(yè)務(wù)流程。（）答案：錯誤8.銀行審計的重點在大金額業(yè)務(wù)，小金額業(yè)務(wù)無需關(guān)注。（）答案：錯誤9.銀行審計結(jié)果只對銀行內(nèi)部有用。（）答案：錯誤10.銀行審計應(yīng)定期進行，不能根據(jù)需要臨時開展。（）答案：錯誤四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述銀行審計的重要性。答案：銀行審計重要性體現(xiàn)在確保財務(wù)報表真實準確，維護投資者和存款人利益；評估內(nèi)部控制有效性，防范風(fēng)險；監(jiān)督業(yè)務(wù)合規(guī)性，避免違規(guī)操作；提高銀行經(jīng)營管理效率等方面。2.銀行貸款審計的重點是什么？答案：重點包括貸款發(fā)放的合規(guī)性，是否符合政策和程序；貸款質(zhì)量，如貸款分類是否準確；貸款抵押物評估的合理性；貸款客戶信用評估的準確性；貸款回收情況等。3.簡述銀行內(nèi)部審計的作用。答案：銀行內(nèi)部審計作用有監(jiān)督銀行各部門及員工遵循法規(guī)政策；評估內(nèi)部控制體系有效性；為銀行風(fēng)險管理提供依據(jù)；促進銀行提高經(jīng)營效率和效益等。4.銀行審計中如何進行風(fēng)險評估？答案：通過識別銀行面臨的各種風(fēng)險，如信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等；分析風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度；根據(jù)風(fēng)險水平確定審計重點和資源分配。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論如何提高銀行審計的有效性。答案：提高審計人員素質(zhì)，加強專業(yè)培訓(xùn)；運用先進審計方法和技術(shù)；優(yōu)化審計流程；加強與被審計部門溝通；完善審計制度等。2.如何確保銀行審計的獨立性？答案：審計部門獨立于被審計部門；審計人員不受被審計部門干擾；建立獨立的審計經(jīng)費來源；明確審計部門的職能和權(quán)限等。3.銀行審計如何應(yīng)對金融創(chuàng)新帶來的挑戰(zhàn)？答案：審計人員不斷學(xué)習(xí)金融創(chuàng)新知識