資產(chǎn)管理部門工作流程手冊1總則1.1目的為規(guī)范公司資產(chǎn)管理流程，明確各部門職責(zé)，確保資產(chǎn)安全、高效利用，防范資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司內(nèi)部管理制度，制定本手冊。1.2適用范圍本手冊適用于公司所有固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及低值易耗品的管理，涉及資產(chǎn)管理部、使用部門、財(cái)務(wù)部門、采購部門等相關(guān)主體。2部門職責(zé)與分工2.1資產(chǎn)管理部職責(zé)制定并完善資產(chǎn)管理規(guī)章制度（如《固定資產(chǎn)管理辦法》《無形資產(chǎn)登記細(xì)則》）；統(tǒng)籌資產(chǎn)全生命周期管理（購置、驗(yàn)收、登記、使用、維護(hù)、處置）；組織資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符；審核資產(chǎn)購置、處置申請，監(jiān)督流程執(zhí)行；維護(hù)資產(chǎn)信息系統(tǒng)，更新資產(chǎn)卡片及臺賬；負(fù)責(zé)資產(chǎn)保險(xiǎn)、評估及產(chǎn)權(quán)管理（如房產(chǎn)證、專利證書）。2.2相關(guān)部門職責(zé)使用部門：提出資產(chǎn)需求，負(fù)責(zé)日常使用與維護(hù)，配合清查盤點(diǎn)，提交處置申請；財(cái)務(wù)部門：審核資產(chǎn)購置預(yù)算，辦理入賬與折舊計(jì)提，核對資產(chǎn)臺賬與財(cái)務(wù)賬；采購部門：執(zhí)行資產(chǎn)購置流程（招標(biāo)、詢價(jià)、合同簽訂），協(xié)調(diào)供應(yīng)商到貨；審計(jì)部門：定期審計(jì)資產(chǎn)管理流程，核查資產(chǎn)使用合規(guī)性。3核心工作流程3.1資產(chǎn)購置流程3.1.1需求提出使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫《資產(chǎn)需求申請表》（含用途、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算、預(yù)計(jì)使用年限），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后提交資產(chǎn)管理部。3.1.2需求審核資產(chǎn)管理部審核需求的必要性（是否與公司戰(zhàn)略匹配、是否可通過內(nèi)部調(diào)配滿足）；財(cái)務(wù)部門審核預(yù)算合理性（資金來源、是否超支）；分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)權(quán)限審批（小額資產(chǎn)由分管領(lǐng)導(dǎo)審批，大額資產(chǎn)提交總經(jīng)理辦公會審議）。3.1.3采購執(zhí)行采購部門根據(jù)審批結(jié)果，按公司《采購管理辦法》執(zhí)行（招標(biāo)、詢價(jià)、單一來源采購等）；簽訂采購合同（明確規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨期、付款方式）；供應(yīng)商到貨后，采購部門通知資產(chǎn)管理部與使用部門驗(yàn)收。3.2資產(chǎn)驗(yàn)收與入賬流程3.2.1聯(lián)合驗(yàn)收驗(yàn)收主體：資產(chǎn)管理部、使用部門、采購部門（必要時邀請技術(shù)專家）；驗(yàn)收內(nèi)容：核對合同條款、規(guī)格型號、數(shù)量；檢查外觀完整性、功能穩(wěn)定性；核查合格證、說明書、發(fā)票等資料；填寫《資產(chǎn)驗(yàn)收單》（記錄驗(yàn)收結(jié)果，合格/不合格；不合格項(xiàng)需注明原因，如質(zhì)量問題需要求供應(yīng)商退換貨）。3.2.2財(cái)務(wù)入賬驗(yàn)收合格后，采購部門將《資產(chǎn)驗(yàn)收單》《采購合同》《發(fā)票》提交財(cái)務(wù)部門；財(cái)務(wù)部門核對資料無誤后，按會計(jì)準(zhǔn)則計(jì)入相應(yīng)科目（固定資產(chǎn)/流動資產(chǎn)/無形資產(chǎn)），計(jì)提折舊或攤銷。3.2.3系統(tǒng)登記資產(chǎn)管理部根據(jù)《資產(chǎn)驗(yàn)收單》錄入資產(chǎn)信息系統(tǒng)，生成資產(chǎn)卡片（內(nèi)容包括：資產(chǎn)編號、名稱、類別、型號、購置日期、價(jià)值、使用部門、責(zé)任人、存放地點(diǎn)）；資產(chǎn)卡片一式兩份（資產(chǎn)管理部留存一份，使用部門留存一份）。3.3資產(chǎn)登記與檔案管理流程3.3.1資產(chǎn)編號規(guī)則采用“類別+部門+年份+流水號”格式，如：固定資產(chǎn)：FA-IT-____（2023年IT部門購置的第1件固定資產(chǎn)）；無形資產(chǎn)：IA-Fin-____（2023年財(cái)務(wù)部門購置的第1件無形資產(chǎn)）。3.3.2檔案管理資產(chǎn)管理部建立資產(chǎn)檔案，保存以下資料：《資產(chǎn)需求申請表》《驗(yàn)收單》《采購合同》《發(fā)票》《資產(chǎn)卡片》《維護(hù)記錄》《處置憑證》；檔案保管期限：固定資產(chǎn)檔案保存至處置后5年，流動資產(chǎn)檔案保存至報(bào)廢后3年。3.4資產(chǎn)使用與日常維護(hù)流程3.4.1使用管理使用部門指定資產(chǎn)責(zé)任人（負(fù)責(zé)資產(chǎn)日常保管、使用記錄）；資產(chǎn)轉(zhuǎn)移（如部門間調(diào)撥）需填寫《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請表》，經(jīng)轉(zhuǎn)出/轉(zhuǎn)入部門負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理部審批后，更新資產(chǎn)系統(tǒng)信息。3.4.2維護(hù)管理日常維護(hù)：使用部門按資產(chǎn)說明書進(jìn)行清潔、保養(yǎng)（如設(shè)備定期除塵、軟件定期升級），填寫《資產(chǎn)維護(hù)記錄》；故障維修：1.使用部門填寫《資產(chǎn)維修申請表》（說明故障情況、維修需求）；2.資產(chǎn)管理部審核（判斷是否在保修范圍內(nèi)、維修預(yù)算合理性）；3.聯(lián)系供應(yīng)商或內(nèi)部維修人員維修（保修內(nèi)由供應(yīng)商免費(fèi)維修，保修外由公司承擔(dān)費(fèi)用）；4.維修完成后，使用部門驗(yàn)收并簽字確認(rèn)，資產(chǎn)管理部更新《資產(chǎn)維護(hù)記錄》。3.5資產(chǎn)處置流程3.5.1處置類型包括報(bào)廢（無法修復(fù)或無使用價(jià)值）、轉(zhuǎn)讓（閑置資產(chǎn)對外出售）、捐贈（公益捐贈）、調(diào)撥（內(nèi)部部門間轉(zhuǎn)移）。3.5.2處置流程1.申請：使用部門填寫《資產(chǎn)處置申請表》（說明處置原因、擬處置方式、預(yù)計(jì)價(jià)值），附資產(chǎn)卡片、維護(hù)記錄；2.審核：資產(chǎn)管理部審核（處置原因是否合理、是否符合報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)/閑置條件）；財(cái)務(wù)部門審核（處置價(jià)值評估合理性、稅務(wù)影響）；3.評估：轉(zhuǎn)讓或報(bào)廢資產(chǎn)需進(jìn)行價(jià)值評估（內(nèi)部評估或第三方機(jī)構(gòu)評估）；4.審批：報(bào)廢/調(diào)撥：分管領(lǐng)導(dǎo)審批；轉(zhuǎn)讓/捐贈：總經(jīng)理辦公會審批；5.執(zhí)行：報(bào)廢：聯(lián)系有資質(zhì)的回收單位，開具《報(bào)廢證明》；轉(zhuǎn)讓：通過公開渠道（如拍賣、招標(biāo)）出售，簽訂轉(zhuǎn)讓合同；捐贈：與受贈方簽訂捐贈協(xié)議，辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移；6.賬務(wù)處理：資產(chǎn)管理部更新資產(chǎn)系統(tǒng)（標(biāo)記“已處置”）；財(cái)務(wù)部門根據(jù)《處置憑證》（如報(bào)廢證明、轉(zhuǎn)讓合同）調(diào)整賬務(wù)，處置收入上繳公司。3.6資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)流程3.6.1清查計(jì)劃年度清查：每年12月由資產(chǎn)管理部制定《資產(chǎn)清查方案》（明確范圍、時間、人員分工）；專項(xiàng)清查：因機(jī)構(gòu)調(diào)整、重大資產(chǎn)變動等情況，隨時組織清查。3.6.2清查實(shí)施自查：使用部門核對資產(chǎn)卡片與實(shí)物，填寫《資產(chǎn)自查表》（記錄盤盈、盤虧、損壞情況）；抽查：資產(chǎn)管理部隨機(jī)抽查（比例不低于30%），核對自查結(jié)果；匯總：資產(chǎn)管理部匯總清查數(shù)據(jù)，編制《資產(chǎn)清查報(bào)告》（含清查結(jié)果、問題分析、改進(jìn)措施）。3.6.3結(jié)果處理盤盈：查明原因（如漏登、誤記），補(bǔ)登資產(chǎn)系統(tǒng)并入賬；盤虧：追究責(zé)任人責(zé)任（如丟失需賠償），調(diào)整賬務(wù)；損壞：評估是否可修復(fù)，修復(fù)后繼續(xù)使用或按報(bào)廢流程處理。4監(jiān)督與考核機(jī)制4.1監(jiān)督檢查日常監(jiān)督：資產(chǎn)管理部每月檢查使用部門資產(chǎn)卡片完整性、維護(hù)記錄及時性；專項(xiàng)監(jiān)督：審計(jì)部門每季度審計(jì)資產(chǎn)管理流程（如購置審批、處置評估），出具《審計(jì)報(bào)告》；投訴舉報(bào)：設(shè)立資產(chǎn)違規(guī)舉報(bào)渠道（郵箱、電話），對舉報(bào)情況及時核查。4.2考核評價(jià)考核指標(biāo)：資產(chǎn)完好率（完好資產(chǎn)數(shù)量/總資產(chǎn)數(shù)量）；資產(chǎn)利用率（實(shí)際使用時間/預(yù)計(jì)使用時間）；清查準(zhǔn)確率（賬實(shí)相符資產(chǎn)數(shù)量/總清查資產(chǎn)數(shù)量）；考核結(jié)果：與使用部門績效掛鉤（優(yōu)秀部門給予獎勵，不合格部門扣減績效）；獎懲措施：對資產(chǎn)管理優(yōu)秀的個人（如資產(chǎn)責(zé)任人）給予表彰，對違規(guī)行為（如擅自處置資產(chǎn)、