企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度及執(zhí)行細(xì)則模版第一章總則1.1目的為規(guī)范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程，識別、評估、應(yīng)對各類風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，保障戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)及企業(yè)實(shí)際情況，制定本制度。1.2適用范圍本制度適用于[企業(yè)名稱]及所屬全資、控股子公司（以下統(tǒng)稱“企業(yè)”）的風(fēng)險(xiǎn)管理活動。1.3基本原則1.全面性：覆蓋企業(yè)所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、部門及流程，涵蓋戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、運(yùn)營、法律、市場等各類風(fēng)險(xiǎn)。2.主動性：以預(yù)防為主，提前識別潛在風(fēng)險(xiǎn)，避免被動應(yīng)對。3.制衡性：風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)與業(yè)務(wù)職責(zé)分離，確保決策、執(zhí)行、監(jiān)督環(huán)節(jié)相互制約。4.適應(yīng)性：根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化（如政策調(diào)整、市場波動）及時調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略。第二章風(fēng)險(xiǎn)識別與評估2.1風(fēng)險(xiǎn)識別范圍企業(yè)需識別以下類別的風(fēng)險(xiǎn)：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：如戰(zhàn)略目標(biāo)偏離、并購整合失敗、政策變動影響等；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：如資金流動性不足、匯率波動、成本失控、財(cái)務(wù)造假等；運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)：如供應(yīng)鏈中斷、生產(chǎn)安全事故、流程漏洞、人力資源短缺等；法律風(fēng)險(xiǎn)：如合同糾紛、合規(guī)性違規(guī)（如環(huán)保、稅務(wù)）、知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)等；市場風(fēng)險(xiǎn)：如市場需求下降、競爭對手?jǐn)D壓、原材料價格波動等。2.2風(fēng)險(xiǎn)識別方法企業(yè)可采用以下方法組合識別風(fēng)險(xiǎn)：問卷調(diào)查：向各部門發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)識別問卷，收集一線員工反饋；訪談法：與部門負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵崗位員工訪談，了解業(yè)務(wù)流程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)；流程圖分析：繪制核心業(yè)務(wù)流程圖（如采購、生產(chǎn)、銷售），識別流程節(jié)點(diǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)；SWOT分析：結(jié)合企業(yè)優(yōu)勢（S）、劣勢（W）、機(jī)會（O）、威脅（T），識別內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)；歷史數(shù)據(jù)回顧：分析過往風(fēng)險(xiǎn)事件（如事故、糾紛），總結(jié)高頻風(fēng)險(xiǎn)類型。2.3風(fēng)險(xiǎn)評估流程2.3.1確定評估標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)應(yīng)制定風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)，明確風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率（如高、中、低）和風(fēng)險(xiǎn)影響程度（如重大、較大、一般）的判定依據(jù)。示例：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率判定標(biāo)準(zhǔn)高未來12個月內(nèi)發(fā)生概率≥60%中未來12個月內(nèi)發(fā)生概率30%-60%低未來12個月內(nèi)發(fā)生概率≤30%風(fēng)險(xiǎn)影響程度判定標(biāo)準(zhǔn)（以財(cái)務(wù)損失為例）重大損失≥企業(yè)年度凈利潤的10%較大損失占企業(yè)年度凈利潤的5%-10%一般損失≤企業(yè)年度凈利潤的5%2.3.2風(fēng)險(xiǎn)分析與評級各部門對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，填寫《風(fēng)險(xiǎn)評估表》（詳見附件1），內(nèi)容包括：風(fēng)險(xiǎn)描述；發(fā)生概率（高/中/低）；影響程度（重大/較大/一般）；風(fēng)險(xiǎn)等級（根據(jù)概率與影響程度組合判定，如高+重大=一級風(fēng)險(xiǎn)，中+較大=二級風(fēng)險(xiǎn)，低+一般=三級風(fēng)險(xiǎn)）。2.3.3風(fēng)險(xiǎn)評審企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會（以下簡稱“風(fēng)控委員會”）對各部門提交的《風(fēng)險(xiǎn)評估表》進(jìn)行評審，確定最終風(fēng)險(xiǎn)等級，形成《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)清單》（詳見附件2）。第三章風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對3.1風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級采取以下應(yīng)對策略：一級風(fēng)險(xiǎn)（高風(fēng)險(xiǎn)）：規(guī)避或轉(zhuǎn)移。如停止高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、出售虧損資產(chǎn)、購買保險(xiǎn)、簽訂風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移合同（如擔(dān)保協(xié)議）；二級風(fēng)險(xiǎn)（中風(fēng)險(xiǎn)）：降低。如優(yōu)化流程、加強(qiáng)內(nèi)部控制、開展培訓(xùn)、引入技術(shù)手段（如ERP系統(tǒng)）；三級風(fēng)險(xiǎn)（低風(fēng)險(xiǎn)）：接受。如定期監(jiān)控，若風(fēng)險(xiǎn)升級則調(diào)整策略。3.2風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施各部門需針對《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)清單》中的風(fēng)險(xiǎn)制定具體應(yīng)對措施，填寫《風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃表》（詳見附件3），內(nèi)容包括：風(fēng)險(xiǎn)名稱及等級；應(yīng)對策略；具體措施（如“針對供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險(xiǎn)，與2家備選供應(yīng)商簽訂框架協(xié)議”）；責(zé)任部門及負(fù)責(zé)人；完成時間；資源需求（如資金、人力）。3.3應(yīng)對措施審批《風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃表》需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、風(fēng)控委員會審批后執(zhí)行。對于涉及重大資金或戰(zhàn)略調(diào)整的應(yīng)對措施，需提交董事會審批。第四章風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告4.1監(jiān)控機(jī)制4.1.1日常監(jiān)控各部門指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)控本領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)，定期檢查應(yīng)對措施執(zhí)行情況，填寫《風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控記錄表》（詳見附件4），內(nèi)容包括：風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀；應(yīng)對措施執(zhí)行進(jìn)度；風(fēng)險(xiǎn)變化情況（如是否升級或緩解）；需協(xié)調(diào)的問題。4.1.2專項(xiàng)監(jiān)控風(fēng)控委員會針對重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)（如一級風(fēng)險(xiǎn)、季度新增風(fēng)險(xiǎn)）開展專項(xiàng)監(jiān)控，通過現(xiàn)場檢查、資料核查等方式評估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對效果。4.1.3年度評估企業(yè)每年年末開展全面風(fēng)險(xiǎn)評估，更新《風(fēng)險(xiǎn)清單》《風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃表》，總結(jié)本年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作成效與不足。4.2報(bào)告流程4.2.1部門報(bào)告各部門每月向風(fēng)控委員會提交《風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控月度報(bào)告》，內(nèi)容包括：本月風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控情況；應(yīng)對措施執(zhí)行進(jìn)度；新增風(fēng)險(xiǎn)及處理情況；需上級協(xié)調(diào)的問題。4.2.2風(fēng)控委員會報(bào)告風(fēng)控委員會每季度向董事會提交《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理季度報(bào)告》，內(nèi)容包括：企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況；重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對進(jìn)展；風(fēng)險(xiǎn)等級變化情況；下季度風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃。4.2.3年度報(bào)告風(fēng)控委員會每年向董事會提交《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告》，內(nèi)容包括：本年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作回顧；主要風(fēng)險(xiǎn)事件及處理情況；風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的問題；下一年度風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與計(jì)劃。4.3應(yīng)急處理對于突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)（如重大安全事故、輿情事件），各部門需立即啟動《應(yīng)急處理預(yù)案》（詳見附件5），流程如下：1.上報(bào)：部門負(fù)責(zé)人在1小時內(nèi)將風(fēng)險(xiǎn)事件向風(fēng)控委員會報(bào)告，內(nèi)容包括事件描述、影響范圍、初步判斷；2.響應(yīng)：風(fēng)控委員會立即組織相關(guān)部門（如法務(wù)、公關(guān)、運(yùn)營）成立應(yīng)急小組，制定處理方案；3.執(zhí)行：應(yīng)急小組按照方案開展處理工作，及時向董事會匯報(bào)進(jìn)展；4.復(fù)盤：事件處理完畢后，應(yīng)急小組撰寫《突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件復(fù)盤報(bào)告》，分析原因，提出改進(jìn)措施。第五章責(zé)任與考核5.1職責(zé)分工董事會：審批風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、年度報(bào)告，決定重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施；風(fēng)控委員會：統(tǒng)籌企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，評審風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果、應(yīng)對計(jì)劃，監(jiān)督執(zhí)行情況；各部門負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)本部門風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、應(yīng)對及監(jiān)控，提交相關(guān)報(bào)告；風(fēng)控部門：協(xié)助風(fēng)控委員會開展工作，指導(dǎo)各部門風(fēng)險(xiǎn)管理，匯總分析風(fēng)險(xiǎn)信息；員工：參與風(fēng)險(xiǎn)識別與監(jiān)控，報(bào)告發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患。5.2考核機(jī)制考核指標(biāo)：包括風(fēng)險(xiǎn)識別及時性（如是否及時提交《風(fēng)險(xiǎn)評估表》）、應(yīng)對措施有效性（如風(fēng)險(xiǎn)是否緩解或消除）、報(bào)告準(zhǔn)確性（如是否如實(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)情況）；考核方式：將風(fēng)險(xiǎn)管理工作納入部門及員工績效考核，占比不低于10%；獎懲措施：對風(fēng)險(xiǎn)管理工作成效顯著的部門及員工給予獎勵（如獎金、晉升）；對未履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的，追究相關(guān)人員責(zé)任（如批評教育、降薪、免職）。第六章附則6.1修訂與解釋本制度由風(fēng)控部門負(fù)責(zé)修訂，經(jīng)董事會審批后生效。未盡事宜由風(fēng)控委員會負(fù)責(zé)解釋。6.2生效日期本制度自[生效日期]起施行，原《[舊制度名稱]》同時廢止。附件清單1.《風(fēng)險(xiǎn)評估表》2