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引言

0.1總則

在當(dāng)今復(fù)雜多變的商業(yè)環(huán)境中，國(guó)有企業(yè)作為國(guó)家經(jīng)濟(jì)的重要支柱，其合規(guī)管理有效性直接關(guān)系到

企業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)、社會(huì)責(zé)任的履行以及國(guó)家經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。許多國(guó)有企業(yè)建立了以體系認(rèn)證審核為主

的合規(guī)管理符合性評(píng)價(jià)機(jī)制，面對(duì)新的發(fā)展機(jī)遇與挑戰(zhàn)，基于合規(guī)管理戰(zhàn)略和方針目標(biāo)，有必要同時(shí)或

進(jìn)一步建立合規(guī)管理體系成熟度評(píng)價(jià)機(jī)制，以驅(qū)動(dòng)合規(guī)管理全局性、系統(tǒng)性的改進(jìn)與創(chuàng)新，引導(dǎo)全體員

工更加關(guān)注合規(guī)管理的有效性和效率，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)從符合走向優(yōu)秀和卓越，實(shí)現(xiàn)國(guó)企高質(zhì)量發(fā)展。

本文件提供有效合規(guī)管理的原則與指南，提出以GB/T35770—2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》

標(biāo)準(zhǔn)為基本評(píng)價(jià)準(zhǔn)則，以PDCA為評(píng)價(jià)要素，開(kāi)展體系有效性（含成熟度）評(píng)價(jià)。

鼓勵(lì)國(guó)有企業(yè)以此為框架，結(jié)合行業(yè)和自身特點(diǎn)，以及相關(guān)管理體系標(biāo)準(zhǔn)要求，進(jìn)一步優(yōu)化和整合

評(píng)價(jià)內(nèi)容，以提高合規(guī)管理的適宜性和有效性。鼓勵(lì)國(guó)有企業(yè)將合規(guī)管理體系認(rèn)證審核、有效性與成熟

度評(píng)價(jià)有機(jī)結(jié)合，提高評(píng)價(jià)工作的效率和效果。

0.2評(píng)價(jià)框架

本指南以國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及最佳實(shí)踐為基礎(chǔ)，結(jié)合國(guó)有企業(yè)特色，提出了合規(guī)管理體

系有效性評(píng)價(jià)的原則與實(shí)施指南。通過(guò)引入評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)要素以及評(píng)價(jià)模型，旨在引導(dǎo)國(guó)有企業(yè)從通

用合規(guī)向深度合規(guī)轉(zhuǎn)變，從被動(dòng)響應(yīng)向主動(dòng)預(yù)防升級(jí)，推動(dòng)企業(yè)合規(guī)管理水平走向卓越。

評(píng)價(jià)原則

合

規(guī)

合

評(píng)價(jià)內(nèi)容與指標(biāo)管

規(guī)理

管體

理系

體評(píng)價(jià)要素評(píng)

系價(jià)

結(jié)

評(píng)價(jià)模型果

評(píng)價(jià)方法評(píng)價(jià)程序

III

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0.3關(guān)鍵因素

本文件不僅提供了合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)的基本原則和框架，還詳細(xì)闡述了評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)要素、

評(píng)價(jià)程序等，確保評(píng)價(jià)的客觀性、公正性和可操作性。鼓勵(lì)國(guó)有企業(yè)根據(jù)自身實(shí)際情況，靈活運(yùn)用本指

南，結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略和管理體系要求，制定個(gè)性化的評(píng)價(jià)方案，實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理體系的持續(xù)改進(jìn)與優(yōu)化。

本文件附錄A為評(píng)價(jià)指標(biāo)與分值表，明確評(píng)價(jià)內(nèi)容、評(píng)價(jià)指標(biāo)、條款分值等。

本文件附錄B為評(píng)價(jià)要素與等級(jí)表，明確評(píng)價(jià)要求、評(píng)價(jià)等級(jí)、管理表現(xiàn)等。

總之，本文件為國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)提供有力支持，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)不斷提升合規(guī)管理

水平，為國(guó)家的經(jīng)濟(jì)繁榮和社會(huì)穩(wěn)定貢獻(xiàn)更大力量。

本文件不擬增加或改變對(duì)企業(yè)的法律法規(guī)要求。

IV

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國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)原則與實(shí)施指南

1范圍

本文件提出了國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系有效性（含成熟度）評(píng)價(jià)原則、內(nèi)容、指標(biāo)、要素、方法和程

序等要求。

本文件適用于關(guān)注合規(guī)管理有效性的各類國(guó)有企業(yè)，為企業(yè)提供了自我評(píng)價(jià)的依據(jù)，也可用于第二

方、第三方的評(píng)價(jià)，以及集團(tuán)公司對(duì)其下屬公司的評(píng)價(jià)。

2規(guī)范性引用文件

下列文件（包括其更新版）中的內(nèi)容通過(guò)文中規(guī)范性引用而構(gòu)成本文件必不可少的條款。

GB/T35770-2022合規(guī)管理體系要求及使用指南

GB/T19580-2012卓越績(jī)效評(píng)價(jià)準(zhǔn)則

GB/Z19579-2012卓越績(jī)效評(píng)價(jià)準(zhǔn)則實(shí)施指南

T/CAQ10102-2022質(zhì)量管理體系成熟度評(píng)價(jià)指南

3術(shù)語(yǔ)和定義

下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本文件。

3.1

國(guó)有企業(yè)State-ownedenterprise（SOE）

國(guó)務(wù)院和地方人民政府分別代表國(guó)家履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資、全資企業(yè)和國(guó)有資本控股企業(yè)。

3.2

合規(guī)管理體系有效性EffectivenessofComplianceManagementSystem

企業(yè)合規(guī)管理體系達(dá)到設(shè)定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的水平或完善程度。

注：合規(guī)管理體系包括企業(yè)各領(lǐng)域合規(guī)，如安全生產(chǎn)合規(guī)、勞動(dòng)用工合規(guī)、環(huán)境保護(hù)合規(guī)、投融資合規(guī)、招標(biāo)采購(gòu)合

規(guī)、數(shù)據(jù)與隱私保護(hù)合規(guī)、商業(yè)伙伴合規(guī)等。

3.3

1

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合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)EffectivenessevaluationofComplianceManagementSystem

依據(jù)相關(guān)評(píng)價(jià)內(nèi)容、評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)方法，對(duì)企業(yè)合規(guī)管理體系進(jìn)行系統(tǒng)評(píng)價(jià)的過(guò)程。

注1：合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)包括定性評(píng)價(jià)和定量評(píng)價(jià)。

注2：本文件有效性評(píng)價(jià)包含管理體系達(dá)到或超過(guò)一般評(píng)價(jià)準(zhǔn)則的評(píng)價(jià)——即成熟度評(píng)價(jià)。

3.4

評(píng)價(jià)內(nèi)容Contentsusedforevaluation

用于評(píng)價(jià)合規(guī)管理體系有效性的對(duì)象。

3.5

評(píng)價(jià)指標(biāo)Indicatorsusedforevaluation

具體可觀察、可測(cè)量、可對(duì)比的評(píng)價(jià)內(nèi)容（見(jiàn)3.4）。

3.6

評(píng)價(jià)要素Factorsusedforevaluation

用于評(píng)價(jià)合規(guī)管理體系有效性的維度。

注：本文件以策劃（P）、實(shí)施（D）、檢查（C）和處置（A）四個(gè)要素作為合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)要素。

3.7

評(píng)價(jià)模型Modelsusedforevaluation

一種系統(tǒng)化的框架，用于對(duì)合規(guī)管理體系進(jìn)行全面的、量化的或定性的評(píng)價(jià)。它包含了評(píng)價(jià)指標(biāo)

（見(jiàn)3.5）、評(píng)價(jià)要素（見(jiàn)3.6）以及評(píng)價(jià)方法等內(nèi)容。

3.8

合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)等級(jí)EffectivenessLevels

對(duì)合規(guī)管理有效性評(píng)價(jià)水平的分級(jí)。

注1：本文件將合規(guī)管理有效性評(píng)價(jià)等級(jí)劃分為五級(jí)，即反應(yīng)級(jí)、初始級(jí)、規(guī)范級(jí)、優(yōu)秀級(jí)和標(biāo)桿級(jí)。

注2：反應(yīng)級(jí)，表明對(duì)落實(shí)合規(guī)管理的條款要求有限；初始級(jí)，表明能夠落實(shí)合規(guī)管理體系條款的基本要求，基本達(dá)

到符合性評(píng)價(jià)要求；規(guī)范級(jí)，表明能系統(tǒng)落實(shí)合規(guī)管理體系的條款要求，總體超出了合規(guī)管理體系認(rèn)證的初次審核要求；

優(yōu)秀級(jí)，表明能在系統(tǒng)有效落實(shí)合規(guī)管理體系條款要求基礎(chǔ)上，持續(xù)改進(jìn)明顯，達(dá)到同行先進(jìn)水平；標(biāo)桿級(jí)，表明合規(guī)管

理體系實(shí)施已達(dá)到行業(yè)領(lǐng)先水平，形成了自身特色的合規(guī)管理模式。

2

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4評(píng)價(jià)原則

本文件提出以下原則，作為評(píng)價(jià)國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系有效性行為和結(jié)果應(yīng)參考的基本方針。

4.1秉承戰(zhàn)略

企業(yè)應(yīng)推動(dòng)合規(guī)管理體系建設(shè)從符合性向有效性轉(zhuǎn)變，促進(jìn)合規(guī)管理體系不斷成熟。評(píng)價(jià)工作應(yīng)基

于企業(yè)戰(zhàn)略，圍繞合規(guī)管理體系建設(shè)目標(biāo)、職責(zé)落實(shí)以及任務(wù)分解，評(píng)價(jià)全過(guò)程實(shí)施的完整性和有效性，

促進(jìn)企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)從基本合規(guī)向卓越合規(guī)轉(zhuǎn)變。

4.2基于事實(shí)

基于事實(shí)是實(shí)施有效性評(píng)價(jià)的關(guān)鍵。評(píng)價(jià)應(yīng)結(jié)合行業(yè)和企業(yè)特點(diǎn)，依據(jù)評(píng)價(jià)模型，遵循評(píng)價(jià)程序要

求，全面、準(zhǔn)確地收集評(píng)價(jià)信息并作出客觀、公正的評(píng)價(jià)。

4.3重視過(guò)程

國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)應(yīng)以系統(tǒng)思維，關(guān)注合規(guī)執(zhí)行與合規(guī)目標(biāo)的一致性，關(guān)注合規(guī)

過(guò)程之間的協(xié)調(diào)性，關(guān)注整個(gè)企業(yè)應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的能力提升。

4.4關(guān)注結(jié)果

評(píng)價(jià)工作應(yīng)基于目標(biāo)、重視過(guò)程，關(guān)注評(píng)價(jià)目標(biāo)達(dá)成情況和關(guān)鍵績(jī)效，完成以評(píng)促改，引導(dǎo)全員

樹(shù)立以卓越過(guò)程獲得卓越結(jié)果的意識(shí)，增強(qiáng)合規(guī)管理體系有效性，推動(dòng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)更加重視合規(guī)管理工

作，持續(xù)提升合規(guī)管理水平。

5評(píng)價(jià)內(nèi)容

5.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)以《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》、各省市國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理辦法以及GB/T35770-2022

《合規(guī)管理體系要求及使用指南》等為基本評(píng)價(jià)準(zhǔn)則，確定合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)的內(nèi)容。

5.2國(guó)有企業(yè)應(yīng)結(jié)合基本評(píng)價(jià)準(zhǔn)則，宜將以下管理過(guò)程作為主要評(píng)價(jià)內(nèi)容：

——合規(guī)管理環(huán)境；

——合規(guī)組織設(shè)置；

——合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；

——合規(guī)管控流程；

——合規(guī)管理制度；

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——合規(guī)管理文化。

5.3國(guó)有企業(yè)基于5.2評(píng)價(jià)內(nèi)容進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，宜關(guān)注該管理過(guò)程的側(cè)重點(diǎn)，以提高評(píng)價(jià)的有效性，包括

但不限于：

a)合規(guī)管理環(huán)境的適宜性；

b)合規(guī)組織設(shè)置的合理性；

c)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的精準(zhǔn)性；

d)合規(guī)管控流程的嵌入性；

e)合規(guī)管理制度的執(zhí)行性；

f)合規(guī)管理文化的普及性。

5.4鼓勵(lì)國(guó)有企業(yè)在開(kāi)展合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)時(shí)，與內(nèi)部控制體系進(jìn)行一體化評(píng)價(jià)。

6評(píng)價(jià)指標(biāo)

6.1國(guó)有企業(yè)應(yīng)圍繞評(píng)價(jià)內(nèi)容，設(shè)置合理、可測(cè)量的評(píng)價(jià)指標(biāo)。

6.1.1合規(guī)管理環(huán)境的適宜性，宜通過(guò)以下評(píng)價(jià)指標(biāo)體現(xiàn)：

——驅(qū)動(dòng)因素；

——相關(guān)方要求；

——資源投入；

——合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)教訓(xùn)；

——合規(guī)人員能力。

6.1.2合規(guī)組織設(shè)置的合理性，宜通過(guò)以下評(píng)價(jià)指標(biāo)體現(xiàn)：

——黨的領(lǐng)導(dǎo)；

——合規(guī)管理委員會(huì)；

——三道防線；

——合規(guī)崗位；

——首席合規(guī)官；

——合規(guī)管理員。

6.1.3合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的精準(zhǔn)性，宜通過(guò)以下評(píng)價(jià)指標(biāo)體現(xiàn)：

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——業(yè)務(wù)事項(xiàng)篩選；

——合規(guī)要求梳理；

——合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；

——合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分析；

——合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；

——合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單。

6.1.4合規(guī)管控流程的嵌入性，宜通過(guò)以下評(píng)價(jià)指標(biāo)體現(xiàn)：

——合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施；

——合規(guī)日常管控機(jī)制；

——合規(guī)管控信息化；

——合規(guī)績(jī)效考核；

——舉報(bào)機(jī)制；

——違規(guī)追責(zé)與問(wèn)責(zé)；

——盡職合規(guī)免責(zé)。

6.1.5合規(guī)管理制度的執(zhí)行性，宜通過(guò)以下評(píng)價(jià)指標(biāo)體現(xiàn)：

——合規(guī)管理基本制度；

——合規(guī)組織職責(zé)制度；

——合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息制度；

——合規(guī)管控運(yùn)行制度；

——業(yè)務(wù)合規(guī)指引。

6.1.6合規(guī)管理文化的普及性，宜通過(guò)以下評(píng)價(jià)指標(biāo)體現(xiàn)：

——合規(guī)意識(shí)；

——合規(guī)理念；

——合規(guī)承諾；

——合規(guī)培訓(xùn)；

——合規(guī)信息溝通。

6.2鼓勵(lì)國(guó)有企業(yè)將評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)一步細(xì)化，形成適應(yīng)本企業(yè)的二級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)以及整體評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

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7評(píng)價(jià)要素

7.1國(guó)有企業(yè)宜對(duì)合規(guī)管理體系的過(guò)程與結(jié)果同時(shí)進(jìn)行評(píng)價(jià)，采用策劃（Plan）、實(shí)施（Do）、檢查

（Check）、處置（Act）四個(gè)維度，對(duì)每一個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)展開(kāi)評(píng)價(jià)，以確定其有效性及成熟度。

7.1.1策劃（P）的評(píng)價(jià)要點(diǎn)：

a)是否對(duì)合規(guī)管理體系建設(shè)進(jìn)行策劃并形成有效的方法；

b)是否設(shè)計(jì)了良好的合規(guī)管理組織架構(gòu)；

c)是否設(shè)計(jì)了有效的合規(guī)管控機(jī)制；

d)合規(guī)管理制度制定是否具有合理性、適宜性、系統(tǒng)性。

7.1.2實(shí)施（D）的評(píng)價(jià)要點(diǎn)：

a)合規(guī)管理體系建設(shè)方案是否真正實(shí)施；

b)合規(guī)管控機(jī)制是否得到日常施行；

c)合規(guī)管理制度執(zhí)行與制度規(guī)定是否一致；

d)合規(guī)管理實(shí)施是否具有嚴(yán)格性、全面性，是否留痕。

7.1.3檢查（C）的評(píng)價(jià)要點(diǎn)：

a)對(duì)合規(guī)管理制度執(zhí)行、合規(guī)管控運(yùn)行是否進(jìn)行監(jiān)測(cè)；

b)是否對(duì)過(guò)程有效性和效率進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)；

c)評(píng)價(jià)監(jiān)測(cè)證據(jù)是否充分、全面。

7.1.4處置（A）的評(píng)價(jià)要點(diǎn)：

a)是否根據(jù)分析評(píng)價(jià)結(jié)果采取改進(jìn)或創(chuàng)新措施；

b)是否固化和分享所形成的知識(shí)和技能；

c)是否決定實(shí)施改進(jìn)。

8評(píng)價(jià)模型

8.1國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)模型由評(píng)價(jià)內(nèi)容、評(píng)價(jià)要素與成熟度等級(jí)組成。

6

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合規(guī)管理文化普及性

處

置

合規(guī)管理制度執(zhí)行性檢

實(shí)查

合規(guī)管控流程嵌入性施

策

劃

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估精準(zhǔn)性

合規(guī)組織設(shè)置合理性

合規(guī)管理環(huán)境適宜性

圖1：國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)模型

8.2對(duì)評(píng)價(jià)內(nèi)容進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，國(guó)有企業(yè)組織的自評(píng)小組或合規(guī)管理外部評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)宜依據(jù)所采集的評(píng)價(jià)信

息與數(shù)據(jù)，根據(jù)本文件第6.1的規(guī)定，設(shè)置適宜的、可測(cè)量、可解釋的評(píng)價(jià)指標(biāo)，并采用量化評(píng)分(1000

分)的方法對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行賦值。評(píng)價(jià)指標(biāo)與分值表，見(jiàn)附錄A。

8.3不同的分值區(qū)間，具有不同的管理表現(xiàn)價(jià)值，對(duì)應(yīng)不同的合規(guī)管理成熟度等級(jí)。

分值區(qū)間100-299300-499500-699700-849850-1000

價(jià)值描述存在一些孤立的存在較多常見(jiàn)基本符合ISO專門構(gòu)建合規(guī)合規(guī)管理對(duì)

合規(guī)管理活動(dòng)，的合規(guī)管理活37301/GB管理體系持續(xù)業(yè)務(wù)發(fā)展促

對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)動(dòng)，在出現(xiàn)一35770所述的運(yùn)行，有效防進(jìn)價(jià)值明

對(duì)基本是事后處些合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)合規(guī)管理體系控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，顯，行業(yè)內(nèi)

理能較好的應(yīng)對(duì)要素并不斷更新與合規(guī)管理最

改進(jìn)佳實(shí)踐

等級(jí)反應(yīng)級(jí)初始級(jí)規(guī)范級(jí)優(yōu)秀級(jí)標(biāo)桿級(jí)

表1：合規(guī)管理成熟度等級(jí)表

8.4評(píng)審人員應(yīng)對(duì)評(píng)價(jià)內(nèi)容、評(píng)價(jià)指標(biāo)所有方面進(jìn)行評(píng)審，識(shí)別和聚焦對(duì)企業(yè)合規(guī)管理持續(xù)有效具有重

要性的表現(xiàn)，依據(jù)“策劃（P）-實(shí)施（D）-監(jiān)測(cè)（C）-處置（A）”四個(gè)評(píng)價(jià)要素進(jìn)行整體綜合評(píng)價(jià)。

評(píng)價(jià)要素與等級(jí)表，見(jiàn)附錄B。

9評(píng)價(jià)方法

9.1定量評(píng)價(jià)法。評(píng)審人員對(duì)照8.2、8.4條對(duì)待評(píng)價(jià)的國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系有效性進(jìn)行綜合打分，

依據(jù)8.3表1確定該企業(yè)合規(guī)管理體系成熟度等級(jí)。

7

T/CCPS000X—2024

9.2定性評(píng)價(jià)法。評(píng)審人員在收集數(shù)據(jù)和信息基礎(chǔ)上，對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行逐項(xiàng)評(píng)價(jià)。

9.2.1針對(duì)評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的主要優(yōu)勢(shì)和改進(jìn)機(jī)會(huì)形成評(píng)語(yǔ)，以支持后續(xù)開(kāi)展綜合評(píng)價(jià)以及采取改進(jìn)和創(chuàng)新活

動(dòng)。

9.2.2必要時(shí)可對(duì)多個(gè)相關(guān)條款進(jìn)行綜合定性評(píng)價(jià)，分析對(duì)戰(zhàn)略和合規(guī)管理目標(biāo)達(dá)成的支撐作用，匯總

形成綜合評(píng)價(jià)報(bào)告，以幫助國(guó)有企業(yè)從整體上把握合規(guī)管理體系的有效性水平，為增強(qiáng)合規(guī)管理體系有

效性明確方向和路徑。

10評(píng)價(jià)程序

10.1評(píng)價(jià)范圍和時(shí)機(jī)

10.1.1國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系評(píng)價(jià)范圍，包含合規(guī)管理體系所覆蓋的單位、人員、流程或是某個(gè)特定

范圍。

10.1.2國(guó)有企業(yè)宜選擇在進(jìn)行合規(guī)管理體系建設(shè)之后，按實(shí)施方案安排開(kāi)展合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)，

以確定企業(yè)合規(guī)管理有效性水平，促進(jìn)企業(yè)合規(guī)管理水平的提升。

10.1.3國(guó)有企業(yè)既可單獨(dú)開(kāi)展合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)，也可與國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)等工作同時(shí)進(jìn)

行，以提高評(píng)價(jià)工作的效率。

10.2評(píng)價(jià)準(zhǔn)備

10.2.1組成評(píng)價(jià)組。企業(yè)選擇具有相應(yīng)評(píng)價(jià)能力的人員，組成評(píng)價(jià)組。評(píng)價(jià)組宜推選出評(píng)價(jià)組長(zhǎng)。

10.2.2評(píng)價(jià)組長(zhǎng)宜提前組織制定企業(yè)合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)工作計(jì)劃，明確評(píng)價(jià)范圍、評(píng)價(jià)時(shí)間、

評(píng)價(jià)人員分工和要求等。評(píng)價(jià)人員按照分工，參考本文件8.1、附錄A、B，進(jìn)行評(píng)價(jià)準(zhǔn)備。

10.3首次會(huì)議

10.3.1首次會(huì)議由評(píng)價(jià)組長(zhǎng)主持，主要溝通評(píng)價(jià)計(jì)劃，溝通協(xié)調(diào)有關(guān)事項(xiàng)。

10.3.2評(píng)價(jià)組長(zhǎng)代表評(píng)價(jià)人員做出保密承諾，并對(duì)評(píng)價(jià)人員提出相關(guān)要求。

10.4現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)

10.4.1根據(jù)評(píng)價(jià)分工安排，評(píng)價(jià)人員通過(guò)詢問(wèn)、傾聽(tīng)、觀察、文件審核、檢查、驗(yàn)證等方式收集相關(guān)

的數(shù)據(jù)和信息，確保能支撐對(duì)相關(guān)文件或流程的評(píng)價(jià)。

10.4.2評(píng)價(jià)組成員之間應(yīng)加強(qiáng)溝通與配合，以確保對(duì)相關(guān)過(guò)程的準(zhǔn)確評(píng)價(jià)。

10.5獨(dú)立評(píng)價(jià)

8

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10.5.1對(duì)任何一個(gè)文件或流程的評(píng)價(jià)，均應(yīng)由多人進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià)，以確保評(píng)價(jià)的客觀性和公正性。

10.5.2評(píng)價(jià)人員按照分工，依據(jù)PDCA評(píng)價(jià)要素和評(píng)分表，獨(dú)立進(jìn)行逐項(xiàng)評(píng)價(jià)，并撰寫評(píng)語(yǔ)和評(píng)分。

10.6合議評(píng)價(jià)

10.6.1評(píng)價(jià)組長(zhǎng)組織評(píng)價(jià)人員進(jìn)行合議，以消除分歧，保障評(píng)價(jià)結(jié)果的一致性、客觀性。

10.6.2對(duì)同一個(gè)文件或流程多人評(píng)分時(shí)，宜采用平均分。評(píng)價(jià)人員經(jīng)過(guò)合議，確定各評(píng)價(jià)文件或評(píng)價(jià)

流程的主要優(yōu)勢(shì)和改進(jìn)機(jī)會(huì)，計(jì)算各評(píng)價(jià)文件或評(píng)價(jià)流程得分和有效性總體得分，確定合規(guī)管理體系有

效性等級(jí)，并綜合優(yōu)勢(shì)和改進(jìn)機(jī)會(huì)，撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告。

10.7末次會(huì)議

10.7.1末次會(huì)議由評(píng)價(jià)組長(zhǎng)主持，與企業(yè)溝通交流主要評(píng)價(jià)結(jié)果，并就有關(guān)意見(jiàn)達(dá)成一致。

10.7.2所有評(píng)價(jià)人員應(yīng)向企業(yè)交還有關(guān)資料，評(píng)價(jià)組長(zhǎng)代表評(píng)價(jià)人員重申信守保密承諾。

10.8評(píng)價(jià)后活動(dòng)

10.8.1企業(yè)可將評(píng)價(jià)報(bào)告作為管理評(píng)審或其他高層會(huì)議的重要輸入。

10.8.2對(duì)評(píng)價(jià)報(bào)告中提出的改進(jìn)機(jī)會(huì)，企業(yè)討論確定改進(jìn)措施的優(yōu)先次序，分析原因，制訂有針對(duì)性

的改進(jìn)和創(chuàng)新措施，形成長(zhǎng)短期計(jì)劃加以實(shí)施，以提高合規(guī)管理體系有效性水平。

對(duì)評(píng)價(jià)報(bào)告中指出的主要優(yōu)勢(shì)，企業(yè)應(yīng)將其固化到相關(guān)規(guī)章制度中，并促進(jìn)內(nèi)部人員學(xué)習(xí)，使之成

為企業(yè)合規(guī)管理亮點(diǎn)，以提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。

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附錄A

（資料性）

評(píng)價(jià)指標(biāo)與分值表

內(nèi)容評(píng)價(jià)指標(biāo)指標(biāo)解釋分值

合規(guī)管驅(qū)動(dòng)因素企業(yè)推動(dòng)合規(guī)建設(shè)，主要基于內(nèi)生管理需求，非單純響應(yīng)外部50

理環(huán)境監(jiān)管要求

適宜性

相關(guān)方要求存在多個(gè)相關(guān)方，其要求具體、目的性強(qiáng)50

200分

資源投入企業(yè)合規(guī)建設(shè)準(zhǔn)備投入的人力、物力、財(cái)力以及技術(shù)30

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)教訓(xùn)企業(yè)過(guò)往發(fā)生過(guò)因不合規(guī)引起的風(fēng)險(xiǎn)事件20

合規(guī)人員能力企業(yè)具有合格、充足合規(guī)人員，取得企業(yè)合規(guī)師培訓(xùn)證書(shū)50

合規(guī)組黨的領(lǐng)導(dǎo)黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿企業(yè)合規(guī)管理全過(guò)程30

織設(shè)置

合理性合規(guī)管理委員會(huì)企業(yè)在董事會(huì)或管理層設(shè)置專門的合規(guī)管理工作委員會(huì)15

150分

三道防線企業(yè)明確三道防線分工，且全體員工對(duì)此均有所了解30

合規(guī)崗位企業(yè)明確具有合規(guī)能力的人員作為牽頭部門的執(zhí)行崗位15

首席合規(guī)官企業(yè)設(shè)置專職或兼職的首席合規(guī)官40

合規(guī)管理員企業(yè)在各業(yè)務(wù)和職能部門內(nèi)設(shè)置兼職的合規(guī)管理聯(lián)絡(luò)人員20

合規(guī)風(fēng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)篩選為梳理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)對(duì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行逐項(xiàng)分解，篩選出可能10

險(xiǎn)評(píng)估出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)內(nèi)容

精準(zhǔn)性

120分合規(guī)要求梳理為明確經(jīng)營(yíng)管理行為的外部與內(nèi)部要求，及為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別做準(zhǔn)20

備，企業(yè)逐條梳理合規(guī)要求

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別企業(yè)對(duì)管控范圍內(nèi)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確描述30

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分析從發(fā)生概率和發(fā)生影響程度進(jìn)行打分，必要時(shí)并從形成原因分30

析

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)依據(jù)分析結(jié)果，按發(fā)生概率和影響程度進(jìn)行排序，必要時(shí)關(guān)注10

現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單企業(yè)編制可用、可理解的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)列表20

合規(guī)管合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施圍繞風(fēng)險(xiǎn)清單所描述的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)一一列出針對(duì)性的應(yīng)對(duì)措施40

控流程

的嵌入合規(guī)日常管控機(jī)制企業(yè)設(shè)置了合規(guī)自查、合規(guī)審查、合規(guī)檢查、合規(guī)培訓(xùn)等日常40

性合規(guī)管理流程

10

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200分合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)企業(yè)設(shè)置了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、跟蹤與預(yù)警機(jī)制20

警機(jī)制

合規(guī)管控信息化企業(yè)具備合規(guī)管理信息系統(tǒng)或在現(xiàn)有的OA或ERP系統(tǒng)中具有30

合規(guī)管理模塊，并可逐漸收集合規(guī)信息與數(shù)據(jù)

合規(guī)績(jī)效考核企業(yè)將員工合規(guī)履職表現(xiàn)納入人力資源績(jī)效考核體系中20

舉報(bào)機(jī)制企業(yè)設(shè)立舉報(bào)熱線電話或郵箱，鼓勵(lì)員工反映不合規(guī)情況20

違規(guī)追責(zé)與問(wèn)責(zé)企業(yè)對(duì)違規(guī)情況建立追責(zé)機(jī)制，真正執(zhí)行問(wèn)責(zé)20

盡職合規(guī)免責(zé)企業(yè)已建立盡職合規(guī)免責(zé)清單10

合規(guī)管合規(guī)管理基本制度企業(yè)發(fā)布合規(guī)管理辦法等基本制度50

理制度

的執(zhí)行合規(guī)組織職責(zé)制度企業(yè)就合規(guī)委員會(huì)、首席合規(guī)官管理、合規(guī)管理員、業(yè)務(wù)崗位30

性合規(guī)職責(zé)等發(fā)布制度或制度細(xì)則

200分合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息制度企業(yè)就合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)等發(fā)布制度或制度細(xì)則20

合規(guī)管控運(yùn)行制度企業(yè)就合規(guī)管控流程，例如合規(guī)審查、合規(guī)檢查、合規(guī)調(diào)查、50

合規(guī)考核等發(fā)布制度或制度細(xì)則

業(yè)務(wù)合規(guī)指引企業(yè)根據(jù)重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域制定合規(guī)專項(xiàng)指引50

合規(guī)管合規(guī)意識(shí)企業(yè)員工和管理人員都具備一定的合規(guī)意識(shí)50

理文化

的普及合規(guī)理念企業(yè)提出具有自身特點(diǎn)和特色的合規(guī)文化口號(hào)以及合規(guī)宣傳理20

性念

130分合規(guī)承諾員工做出合規(guī)承諾，簽署合規(guī)承諾函20

合規(guī)培訓(xùn)企業(yè)形成常態(tài)化的合規(guī)培訓(xùn)10

合規(guī)信息溝通合規(guī)管理運(yùn)行中重視信息傳遞與信息溝通30

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T/CCPS000X—2024

附錄B

（資料性）

評(píng)價(jià)要素與等級(jí)表

要素反應(yīng)級(jí)初始級(jí)規(guī)范級(jí)優(yōu)秀級(jí)標(biāo)桿級(jí)

策劃沒(méi)有策劃有一定策有標(biāo)準(zhǔn)的建設(shè)有完善方案，并關(guān)關(guān)注方案的完整

劃活動(dòng)或?qū)嵤┓桨缸⒎桨傅耐暾?、性、可?zhí)行性，且

可執(zhí)行性關(guān)注方案設(shè)計(jì)及執(zhí)

行與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)

聯(lián)性

實(shí)施

零散實(shí)施內(nèi)容與策根據(jù)建設(shè)實(shí)施根據(jù)建設(shè)實(shí)施方全面、系統(tǒng)實(shí)施合

劃脫節(jié)方案，完成實(shí)案，注重實(shí)施效規(guī)管理，體現(xiàn)業(yè)內(nèi)

施內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)果，并對(duì)方案持續(xù)最佳實(shí)踐

體系性的活動(dòng)加以改進(jìn)

檢查沒(méi)有專門對(duì)實(shí)施效對(duì)實(shí)施結(jié)果進(jìn)對(duì)體系建設(shè)與運(yùn)行系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)測(cè)、測(cè)

檢查，個(gè)果有一定行體系的監(jiān)的效果進(jìn)行監(jiān)測(cè)，量、分析，關(guān)注問(wèn)

別反饋監(jiān)測(cè)測(cè)、分析，并保留和更新監(jiān)測(cè)證題，實(shí)現(xiàn)監(jiān)測(cè)、分

保留相關(guān)監(jiān)測(cè)據(jù)，及時(shí)調(diào)整到與析和評(píng)價(jià)的自動(dòng)化

證據(jù)實(shí)際情況相吻合的和智能化

狀態(tài)

處置沒(méi)有反饋對(duì)監(jiān)測(cè)結(jié)對(duì)監(jiān)測(cè)結(jié)果進(jìn)及時(shí)改進(jìn)體系建設(shè)系統(tǒng)應(yīng)對(duì)不合格和

果有一定行分析、評(píng)與運(yùn)行中暴露的缺采取糾正措施，并

反饋，并價(jià)，并對(duì)其中陷，舉一反三通過(guò)科學(xué)的監(jiān)測(cè)、

根據(jù)需要不足之處實(shí)施分析和評(píng)價(jià)，不斷

進(jìn)行改善改進(jìn)改進(jìn)和創(chuàng)新方法

12

國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)原

則與實(shí)施指南編制說(shuō)明

一、工作簡(jiǎn)況

（一）任務(wù)來(lái)源

《國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)原則與實(shí)施指南》項(xiàng)

目自2024年5月初起，由北京一法企業(yè)管理有限公司、北京德和

衡律師事務(wù)所、深圳市合同管理咨詢有限公司、北京康達(dá)律師

事務(wù)所、上海英格爾認(rèn)證有限公司、河南馭道合規(guī)企業(yè)管理咨

詢有限公司等單位共同預(yù)研、編制，并通過(guò)中國(guó)文化促進(jìn)會(huì)立

項(xiàng)論證，正式立項(xiàng)。

（二）工作歷程

2024年5月10日，本標(biāo)準(zhǔn)通過(guò)中國(guó)文化促進(jìn)會(huì)的立項(xiàng)。中國(guó)

文化促進(jìn)會(huì)對(duì)外發(fā)布了關(guān)于《國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系有效性評(píng)

價(jià)原則與實(shí)施指南》團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)立項(xiàng)通知。

2024年6月16日，《國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)原則

與實(shí)施指南》團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)起草組舉行“團(tuán)標(biāo)編制研討會(huì)”第一次

線上會(huì)議。各參會(huì)人員針對(duì)“國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系有效性評(píng)

價(jià)指標(biāo)體系”進(jìn)行了研討和交流，初步確定了下一步的指標(biāo)細(xì)

化分工。

2024年7月-8月，團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)起草組成員單位進(jìn)行了多次調(diào)研

以及交流會(huì)，收到了多位起草人對(duì)團(tuán)標(biāo)內(nèi)容的建議和意見(jiàn)，最

后由主要起草人陶光輝統(tǒng)籌完成本團(tuán)標(biāo)的征求意見(jiàn)稿。

二、標(biāo)準(zhǔn)編制原則

（1）適用性原則。本標(biāo)準(zhǔn)的編制充分考慮與我國(guó)現(xiàn)行法

律法規(guī)和國(guó)家關(guān)于合規(guī)管理、合規(guī)管理體系有效性、合規(guī)管理

體系有效性評(píng)價(jià)政策等相符合性，充分考慮可操作性，便于標(biāo)

準(zhǔn)的實(shí)施。

（2）規(guī)范性原則。本標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)過(guò)了科學(xué)的研究，進(jìn)行了預(yù)

先設(shè)計(jì)，在制定標(biāo)準(zhǔn)過(guò)程中遵守制定程序和編寫規(guī)則。

三、標(biāo)準(zhǔn)主要內(nèi)容的確定

在本標(biāo)準(zhǔn)的編制過(guò)程中，主要參考了《GB/T35770-2022合

規(guī)管理體系要求及使用指南》《GB/T19580-2012卓越績(jī)效

評(píng)價(jià)準(zhǔn)則》《GB/Z19579-2012卓越績(jī)效評(píng)價(jià)準(zhǔn)則實(shí)施指南》

《T/CAQ10102-2022質(zhì)量管理體系成熟度評(píng)價(jià)指南》等。

本標(biāo)準(zhǔn)按照GB/T1.1—2020《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：

標(biāo)準(zhǔn)化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的規(guī)定編制，主要包含以下七

個(gè)方面：（1）評(píng)價(jià)原則（2）評(píng)價(jià)內(nèi)容（3）評(píng)價(jià)指標(biāo)（4）評(píng)

價(jià)要素（5）評(píng)價(jià)模型（6）評(píng)價(jià)方法（7）評(píng)價(jià)程序。本標(biāo)準(zhǔn)

引入評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)要素以及評(píng)價(jià)模型等內(nèi)容，旨在指導(dǎo)合規(guī)

管理體系建設(shè)有效性評(píng)價(jià)工作有序、有效開(kāi)展，推動(dòng)企業(yè)合規(guī)

管理體系的不斷優(yōu)化。

四、與國(guó)際、國(guó)外同類標(biāo)準(zhǔn)水平的對(duì)比情況

無(wú)。

五、與國(guó)內(nèi)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)系

本標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容符合國(guó)家現(xiàn)行法律、法規(guī)要求。本標(biāo)準(zhǔn)不涉及

專利。

六、重大分歧意見(jiàn)的處理經(jīng)過(guò)和依據(jù)

本標(biāo)準(zhǔn)的制定過(guò)程中未出現(xiàn)重大的分歧意見(jiàn)。

七、其他

無(wú)。

ICS

CCS（中國(guó)文獻(xiàn)分類號(hào)）

CCPS

團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)

T/CCPS000X—2024

國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)原則與實(shí)施

指南

PrinciplesandImplementationGuidelinesforEvaluatingtheEffectivenessofComplianceManagement

SystemsforState-ownedEnterprises

（征求意見(jiàn)稿）

202X-XX-XX發(fā)布202X-XX-XX實(shí)施

中華文化促進(jìn)會(huì)發(fā)布

T/CCPS000X—2024

國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)原則與實(shí)施指南

1范圍

本文件提出了國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系有效性（含成熟度）評(píng)價(jià)原則、內(nèi)容、指標(biāo)、要素、方法和程

序等要求。

本文件適用于關(guān)注合規(guī)管理有效性的各類國(guó)有企業(yè)，為企業(yè)提供了自我評(píng)價(jià)的依據(jù)，也可用于第二

方、第三方的評(píng)價(jià)，以及集團(tuán)公司對(duì)其下屬公司的評(píng)價(jià)。

2規(guī)范性引用文件

下列文件（包括其更新版）中的內(nèi)容通過(guò)文中規(guī)范性引用而構(gòu)成本文件必不可少的條款。

GB/T35770-2022合規(guī)管理體系要求及使用指南

GB/T19580-2012卓越績(jī)效評(píng)價(jià)準(zhǔn)則

GB/Z19579-2012卓越績(jī)效評(píng)價(jià)準(zhǔn)則實(shí)施指南

T/CAQ10102-2022質(zhì)量管理體系成熟度評(píng)價(jià)指南

3術(shù)語(yǔ)和定義

下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本文件。

3.1

國(guó)有企業(yè)State-ownedenterprise（SOE）

國(guó)務(wù)院和地方人民政府分別代表國(guó)家履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資、全資企業(yè)和國(guó)有資本控股企業(yè)。

3.2

合規(guī)管理體系有效性EffectivenessofComplianceManagementSystem

企業(yè)合規(guī)管理體系達(dá)到設(shè)定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的水平或完善程度。

注：合規(guī)管理體系包括企業(yè)各領(lǐng)域合規(guī)，如安全生產(chǎn)合規(guī)、勞動(dòng)用工合規(guī)、環(huán)境保護(hù)合規(guī)、投融資合規(guī)、招標(biāo)采購(gòu)合

規(guī)、數(shù)據(jù)與隱私保護(hù)合規(guī)、商業(yè)伙伴合規(guī)等。

3.3

1

T/CCPS000X—2024

合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)EffectivenessevaluationofComplianceManagementSystem

依據(jù)相關(guān)評(píng)價(jià)內(nèi)容、評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)方法，對(duì)企業(yè)合規(guī)管理體系進(jìn)行系統(tǒng)評(píng)價(jià)的過(guò)程。

注1：合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)包括定性評(píng)價(jià)和定量評(píng)價(jià)。

注2：本文件有效性評(píng)價(jià)包含管理體系達(dá)到或超過(guò)一般評(píng)價(jià)準(zhǔn)則的評(píng)價(jià)——即成熟度評(píng)價(jià)。

3.4

評(píng)價(jià)內(nèi)容Contentsusedforevaluation

用于評(píng)價(jià)合規(guī)管理體系有效性的對(duì)象。

3.5

評(píng)價(jià)指標(biāo)Indicatorsusedfor