農(nóng)民專業(yè)合作社財(cái)務(wù)管理制度協(xié)議書合同編號(hào)：_______甲方（農(nóng)民專業(yè)合作社）：名稱：____________________地址：____________________聯(lián)系人：__________________聯(lián)系方式：__________________乙方（財(cái)務(wù)管理人員）：名稱：____________________地址：____________________聯(lián)系人：__________________聯(lián)系方式：__________________第一章總則第一條目的為加強(qiáng)農(nóng)民專業(yè)合作社（以下簡(jiǎn)稱“合作社”）的財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效率，保障合作社的合法、合規(guī)運(yùn)營(yíng)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社法》及相關(guān)法律法規(guī)，特制定本協(xié)議。第二條適用范圍本協(xié)議適用于合作社內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的所有活動(dòng)，包括但不限于資金籌集、使用、保管、核算和監(jiān)督等。第三條原則1.堅(jiān)持合法性原則，遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)政策。2.堅(jiān)持民主管理原則，保證財(cái)務(wù)管理的透明度和公正性。3.堅(jiān)持勤儉節(jié)約原則，合理使用資金，提高資金使用效率。4.堅(jiān)持責(zé)任追究原則，對(duì)違反財(cái)務(wù)管理制度的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。第四條責(zé)任1.合作社對(duì)財(cái)務(wù)管理制度負(fù)責(zé)，保證制度的實(shí)施和有效性。2.乙方作為財(cái)務(wù)管理人員，對(duì)財(cái)務(wù)管理的執(zhí)行負(fù)責(zé)，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第五條組織機(jī)構(gòu)1.合作社設(shè)立財(cái)務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理的日常工作。2.財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人由合作社董事會(huì)提名，經(jīng)會(huì)員大會(huì)選舉產(chǎn)生。第二章資金管理第六條資金籌集1.合作社的資金籌集應(yīng)當(dāng)遵循合法、合規(guī)、公開(kāi)的原則。2.資金籌集方式包括但不限于會(huì)員出資、借款、補(bǔ)貼等。第七條資金使用1.資金使用應(yīng)當(dāng)符合合作社的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃。2.資金使用應(yīng)當(dāng)遵循預(yù)算管理原則，按照預(yù)算執(zhí)行。第八條資金保管1.合作社應(yīng)當(dāng)建立健全資金保管制度，保證資金安全。2.資金保管實(shí)行專人負(fù)責(zé)制，保管人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的財(cái)務(wù)知識(shí)和職業(yè)操守。第九條資金核算1.合作社應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)核算制度，按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2.財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，保證財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。第三章財(cái)務(wù)報(bào)告第十條財(cái)務(wù)報(bào)告編制1.合作社應(yīng)當(dāng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)真實(shí)、全面地反映合作社的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。第十一條財(cái)務(wù)報(bào)告審批1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)當(dāng)提交合作社董事會(huì)審議。2.財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)會(huì)員大會(huì)審議。第四章監(jiān)督檢查第十二條內(nèi)部監(jiān)督1.合作社設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行審計(jì)，并向董事會(huì)報(bào)告審計(jì)結(jié)果。第十三條外部監(jiān)督1.合作社應(yīng)當(dāng)接受相關(guān)部門的財(cái)務(wù)監(jiān)督。2.合作社應(yīng)當(dāng)積極配合外部審計(jì)，如實(shí)提供相關(guān)資料。第五章附則第十四條修改與解釋本協(xié)議的修改和解釋權(quán)歸合作社董事會(huì)所有。第十五條生效與終止1.本協(xié)議自雙方簽字蓋章之日起生效。2.本協(xié)議的有效期為_(kāi)___年，自生效之日起計(jì)算。第十六條本協(xié)議一式____份，甲乙雙方各執(zhí)____份，具有同等法律效力。第六章財(cái)務(wù)人員管理第十五條職責(zé)分工1.乙方作為財(cái)務(wù)管理人員，應(yīng)明確其職責(zé)分工，包括但不限于會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告編制、資金管理、稅務(wù)處理等。2.乙方應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)和合作社財(cái)務(wù)管理制度，保證財(cái)務(wù)工作的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。第十六條職業(yè)道德1.乙方應(yīng)具備良好的職業(yè)道德，保守商業(yè)秘密，不得泄露合作社的財(cái)務(wù)信息。2.乙方在工作中應(yīng)保持公正、客觀，不得利用職務(wù)之便謀取私利。第十七條培訓(xùn)與發(fā)展1.合作社應(yīng)定期對(duì)乙方進(jìn)行財(cái)務(wù)知識(shí)和職業(yè)道德的培訓(xùn)，以提高其業(yè)務(wù)能力和職業(yè)素養(yǎng)。2.乙方應(yīng)積極參加各類專業(yè)培訓(xùn)，不斷提升自身專業(yè)水平。第十八條考核與晉升1.合作社應(yīng)建立財(cái)務(wù)人員的考核制度，對(duì)乙方的業(yè)績(jī)、能力、工作態(tài)度等進(jìn)行考核。2.根據(jù)考核結(jié)果，合作社可為乙方提供晉升機(jī)會(huì)，以激勵(lì)乙方的工作積極性。第七章財(cái)務(wù)檔案管理第十九條檔案建立1.合作社應(yīng)建立完整的財(cái)務(wù)檔案，包括會(huì)計(jì)憑證、賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照國(guó)家檔案管理要求進(jìn)行分類、編號(hào)、歸檔。第二十條檔案保管1.財(cái)務(wù)檔案的保管應(yīng)采取防火、防盜、防潮、防蟲(chóng)等措施，保證檔案的安全。2.財(cái)務(wù)檔案的保管期限應(yīng)按照國(guó)家檔案管理法規(guī)執(zhí)行。第二十一條檔案查閱1.合作社內(nèi)部人員因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)辦理相應(yīng)的查閱手續(xù)。2.查閱財(cái)務(wù)檔案的人員應(yīng)遵守保密規(guī)定，不得泄露檔案內(nèi)容。第八章財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制第二十二條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.合作社應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括但不限于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.乙方應(yīng)參與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，提出風(fēng)險(xiǎn)防范建議。第二十三條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.對(duì)識(shí)別出的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，合作社應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。2.乙方應(yīng)參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提供專業(yè)意見(jiàn)。第二十四條風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.合作社應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。2.乙方應(yīng)負(fù)責(zé)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制措施，保證財(cái)務(wù)安全。第九章財(cái)務(wù)信息披露第二十五條信息披露原則1.合作社應(yīng)遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、完整性原則進(jìn)行財(cái)務(wù)信息披露。2.財(cái)務(wù)信息披露應(yīng)通過(guò)合法渠道進(jìn)行，保證信息傳播的合規(guī)性。第二十六條信息披露內(nèi)容1.合作社應(yīng)披露財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)等。2.乙方應(yīng)負(fù)責(zé)編制和審核財(cái)務(wù)信息披露材料。第二十七條信息披露時(shí)間1.合作社應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定的時(shí)間要求進(jìn)行財(cái)務(wù)信息披露。2.乙方應(yīng)保證信息披露材料的及時(shí)性。第十章財(cái)務(wù)預(yù)算管理第二十八條預(yù)算編制1.合作社應(yīng)每年編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算，包括收入預(yù)算、支出預(yù)算等。2.乙方應(yīng)參與預(yù)算編制工作，保證預(yù)算的合理性和可行性。第二十九條預(yù)算執(zhí)行1.合作社應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，不得隨意調(diào)整預(yù)算。2.乙方應(yīng)負(fù)責(zé)監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，保證預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第三十條預(yù)算調(diào)整1.如遇特殊情況，合作社需調(diào)整預(yù)算時(shí)，應(yīng)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。2.乙方應(yīng)參與預(yù)算調(diào)整工作，保證調(diào)整后的預(yù)算仍符合合作社的發(fā)展需求。第十一章內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督第三十一條審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置1.合作社應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)。2.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立于財(cái)務(wù)部門，保證審計(jì)工作的客觀性和公正性。第三十二條審計(jì)內(nèi)容1.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)合作社的財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、資金使用情況進(jìn)行審計(jì)。2.審計(jì)內(nèi)容應(yīng)包括但不限于財(cái)務(wù)合規(guī)性、內(nèi)部控制有效性、財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性等。第三十三條審計(jì)報(bào)告1.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)向董事會(huì)提交審計(jì)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括審計(jì)發(fā)覺(jué)的問(wèn)題、建議和改進(jìn)措施。2.董事會(huì)應(yīng)認(rèn)真審議審計(jì)報(bào)告，并根據(jù)報(bào)告提出的問(wèn)題采取相應(yīng)的整改措施。第三十四條監(jiān)督機(jī)制1.合作社應(yīng)建立有效的財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，保證財(cái)務(wù)管理制度的有效執(zhí)行。2.監(jiān)督機(jī)制應(yīng)包括但不限于內(nèi)部監(jiān)督、外部審計(jì)、員工舉報(bào)等。第十二章財(cái)務(wù)報(bào)告分析與應(yīng)用第三十五條報(bào)告分析1.合作社應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析，評(píng)估財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。2.分析內(nèi)容包括但不限于盈利能力、償債能力、運(yùn)營(yíng)效率等。第三十六條應(yīng)用措施1.根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)告分析結(jié)果，合作社應(yīng)采取相應(yīng)的措施，如調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略、優(yōu)化資源配置等。2.乙方應(yīng)參與財(cái)務(wù)報(bào)告分析，提出改進(jìn)建議。第三十七條成效評(píng)估1.合作社應(yīng)定期評(píng)估財(cái)務(wù)報(bào)告分析與應(yīng)用的效果，保證措施的有效性。2.評(píng)估結(jié)果應(yīng)作為財(cái)務(wù)管理制度修訂和完善的依據(jù)。第十三章財(cái)務(wù)信息化管理第三十八條信息化建設(shè)1.合作社應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，提高財(cái)務(wù)管理效率。2.財(cái)務(wù)信息化應(yīng)包括但不限于會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)等。第三十九條系統(tǒng)使用與維護(hù)1.乙方應(yīng)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)的使用和維護(hù)，保證系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。2.系統(tǒng)更新和升級(jí)應(yīng)遵循國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。第四十條數(shù)據(jù)安全1.合作社應(yīng)保證財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)安全，防止數(shù)據(jù)泄露、篡改等風(fēng)險(xiǎn)。2.乙方應(yīng)制定數(shù)據(jù)安全管理制度，并對(duì)系統(tǒng)用戶進(jìn)行權(quán)限管理。甲方（農(nóng)民專業(yè)合作社）：名稱：____________________地址：________