銀行審計(jì)分局考試題庫(kù)及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.銀行審計(jì)的主要目的不包括（）A.保障資金安全B.提高銀行利潤(rùn)C(jī).合規(guī)經(jīng)營(yíng)檢查答案：B2.以下哪種不屬于審計(jì)證據(jù)類型（）A.實(shí)物證據(jù)B.口頭證據(jù)C.主觀證據(jù)答案：C3.銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括（）A.確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)可靠B.提高銀行知名度C.保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)答案：B4.審計(jì)工作底稿的主要作用是（）A.記錄審計(jì)過(guò)程B.對(duì)外宣傳C.與被審計(jì)單位溝通答案：A5.審計(jì)抽樣方法中，屬于非統(tǒng)計(jì)抽樣的是（）A.屬性抽樣B.隨意抽樣C.變量抽樣答案：B6.對(duì)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注（）A.人員配置B.資產(chǎn)負(fù)債的真實(shí)性C.辦公環(huán)境答案：B7.內(nèi)部審計(jì)在銀行中的作用不包括（）A.監(jiān)督B.戰(zhàn)略制定C.評(píng)價(jià)答案：B8.審計(jì)計(jì)劃不包括（）A.總體審計(jì)策略B.審計(jì)收費(fèi)計(jì)劃C.具體審計(jì)計(jì)劃答案：B9.銀行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)不包括（）A.固有風(fēng)險(xiǎn)B.管理風(fēng)險(xiǎn)C.控制風(fēng)險(xiǎn)答案：B10.審計(jì)報(bào)告的核心內(nèi)容是（）A.審計(jì)意見(jiàn)B.審計(jì)人員名單C.審計(jì)時(shí)間答案：A二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.銀行審計(jì)的對(duì)象包括（）A.財(cái)務(wù)收支B.內(nèi)部控制C.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)答案：ABC2.審計(jì)證據(jù)的特性有（）A.充分性B.適當(dāng)性C.重要性答案：AB3.銀行內(nèi)部控制要素包含（）A.控制環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.控制活動(dòng)答案：ABC4.審計(jì)工作底稿應(yīng)包含（）A.審計(jì)程序執(zhí)行過(guò)程B.審計(jì)證據(jù)C.審計(jì)結(jié)論答案：ABC5.統(tǒng)計(jì)抽樣方法包括（）A.屬性抽樣B.變量抽樣C.均值估計(jì)抽樣答案：ABC6.銀行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)需審查（）A.資產(chǎn)B.負(fù)債C.所有者權(quán)益答案：ABC7.內(nèi)部審計(jì)在銀行中的職能有（）A.監(jiān)督B.評(píng)價(jià)C.咨詢答案：ABC8.審計(jì)計(jì)劃制定依據(jù)有（）A.審計(jì)目標(biāo)B.被審計(jì)單位情況C.審計(jì)資源答案：ABC9.銀行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)組成部分有（）A.固有風(fēng)險(xiǎn)B.控制風(fēng)險(xiǎn)C.檢查風(fēng)險(xiǎn)答案：ABC10.審計(jì)報(bào)告的基本要素包括（）A.標(biāo)題B.收件人C.審計(jì)意見(jiàn)答案：ABC三、判斷題（每題2分，共10題）1.銀行審計(jì)只針對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行審查。（）答案：錯(cuò)誤2.審計(jì)證據(jù)越多越好，與質(zhì)量無(wú)關(guān)。（）答案：錯(cuò)誤3.銀行內(nèi)部控制制度一旦建立無(wú)需更新。（）答案：錯(cuò)誤4.審計(jì)工作底稿僅供審計(jì)人員自己查看。（）答案：錯(cuò)誤5.統(tǒng)計(jì)抽樣比非統(tǒng)計(jì)抽樣更科學(xué)準(zhǔn)確。（）答案：正確6.財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)只需關(guān)注數(shù)字準(zhǔn)確性。（）答案：錯(cuò)誤7.內(nèi)部審計(jì)對(duì)銀行決策沒(méi)有影響。（）答案：錯(cuò)誤8.審計(jì)計(jì)劃一旦確定不能更改。（）答案：錯(cuò)誤9.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)可以完全消除。（）答案：錯(cuò)誤10.審計(jì)報(bào)告可以不包含審計(jì)意見(jiàn)。（）答案：錯(cuò)誤四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）1.簡(jiǎn)述銀行審計(jì)的主要內(nèi)容。答案：審查銀行財(cái)務(wù)收支是否合規(guī)、真實(shí)；檢查內(nèi)部控制制度的健全性與有效性；評(píng)估經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法性、效益性；對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠。2.審計(jì)證據(jù)的獲取方法有哪些？答案：檢查記錄或文件、檢查有形資產(chǎn)、觀察、詢問(wèn)、函證、重新計(jì)算、重新執(zhí)行、分析程序等方法來(lái)獲取審計(jì)證據(jù)。3.簡(jiǎn)述銀行內(nèi)部控制的作用。答案：有助于保證銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)，保障資產(chǎn)安全完整，提高財(cái)務(wù)信息真實(shí)性，提升經(jīng)營(yíng)效率和效果，增強(qiáng)銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力。4.審計(jì)報(bào)告包含哪些主要內(nèi)容？答案：包含標(biāo)題、收件人、引言段、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任段、審計(jì)師的責(zé)任段、審計(jì)意見(jiàn)段、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的簽名和蓋章、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱等內(nèi)容。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論銀行審計(jì)在防范金融風(fēng)險(xiǎn)中的重要性。答案：銀行審計(jì)可監(jiān)督資金流向，確保合規(guī)經(jīng)營(yíng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，通過(guò)審查內(nèi)部控制，完善風(fēng)險(xiǎn)防控體系，為金融穩(wěn)定提供保障，降低系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率。2.如何提高銀行審計(jì)工作的質(zhì)量和效率？答案：運(yùn)用先進(jìn)審計(jì)技術(shù)和工具，提升審計(jì)人員專業(yè)素養(yǎng)，合理制定審計(jì)計(jì)劃，精準(zhǔn)確定重點(diǎn)。加強(qiáng)與各部門溝通協(xié)作，建立有效信息共享機(jī)制，優(yōu)化流程減少不必要環(huán)節(jié)。3.分析內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)在銀行審計(jì)中的協(xié)同作用。答案：內(nèi)部審計(jì)熟悉銀行內(nèi)部情況，能提供日常監(jiān)督。外部審計(jì)獨(dú)立性強(qiáng)，有專業(yè)視角。二者協(xié)同，內(nèi)部審計(jì)為外部審計(jì)提供基礎(chǔ)資料，外部審計(jì)結(jié)果可為內(nèi)部審計(jì)提供參考，共同提升銀行審計(jì)效果。4