CPA（注冊會計師）-經(jīng)濟法-證券法律制度題目及答案

單項選擇題（每題2分，共10題）1.下列屬于證券公開發(fā)行情形的是（）A.向特定對象發(fā)行證券B.向累計超過200人的特定對象發(fā)行證券C.向特定對象轉(zhuǎn)讓股票D.非公開發(fā)行證券答案：B2.上市公司收購中，收購人持有的被收購上市公司股份，在收購行為完成后的（）內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A.6個月B.12個月C.18個月D.24個月答案：B3.首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人應當是依法設(shè)立且合法存續(xù)的（）A.有限責任公司B.股份有限公司C.個人獨資企業(yè)D.合伙企業(yè)答案：B4.下列關(guān)于證券承銷的說法，錯誤的是（）A.證券承銷業(yè)務采取代銷或者包銷方式B.證券公司承銷證券，應當同發(fā)行人簽訂代銷或者包銷協(xié)議C.證券代銷是指證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券，在承銷期結(jié)束時，將未售出的證券全部退還給發(fā)行人的承銷方式D.證券包銷是指證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議全部購入或者在承銷期結(jié)束時將售后剩余證券全部自行購入的承銷方式答案：無（選項均正確）5.上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在任職期間，每年通過集中競價、大宗交易、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持本公司股份總數(shù)的（）A.10%B.15%C.20%D.25%答案：D6.收購人依照規(guī)定報送符合要求的要約收購報告書后，中國證監(jiān)會在（）內(nèi)未提出異議的，收購人可以公告其收購要約。A.5日B.10日C.15日D.20日答案：C7.上市公司應當在每一會計年度結(jié)束之日起（）內(nèi)，向國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和證券交易所報送年度報告。A.1個月B.2個月C.3個月D.4個月答案：D8.下列不屬于證券交易內(nèi)幕信息知情人的是（）A.發(fā)行人的董事B.持有公司1%股份的股東C.發(fā)行人控股的公司的董事D.保薦人答案：B9.股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導致股東累計超過200人的非上市公眾公司，應當自上述行為發(fā)生之日起（）內(nèi)，按照中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定制作申請文件。A.30日B.45日C.60日D.90日答案：D10.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應當符合的條件之一是最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（）A.3%B.4%C.5%D.6%答案：D多項選擇題（每題2分，共10題）1.下列屬于證券交易內(nèi)幕信息的有（）A.公司分配股利或者增資的計劃B.公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化C.公司債務擔保的重大變更D.公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%答案：ABCD2.上市公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其股票上市交易（）A.公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件B.公司不按照規(guī)定公開其財務狀況，或者對財務會計報告作虛假記載，可能誤導投資者C.公司有重大違法行為D.公司最近3年連續(xù)虧損答案：ABCD3.下列關(guān)于上市公司收購的說法，正確的有（）A.收購人可以采取要約收購、協(xié)議收購及其他合法方式收購上市公司B.收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓C.收購期限不得少于30日，并不得超過60日D.在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，收購人不得撤銷其收購要約答案：ACD4.下列屬于公開發(fā)行證券的有（）A.向不特定對象發(fā)行證券B.向累計超過200人的特定對象發(fā)行證券C.法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為D.向特定對象轉(zhuǎn)讓股票導致股東累計超過200人答案：ABC5.下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票并上市的條件，說法正確的有（）A.發(fā)行人應當是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司B.發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更C.發(fā)行人的資產(chǎn)質(zhì)量良好，資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)合理，盈利能力較強，現(xiàn)金流量正常D.發(fā)行人募集資金應當有明確的使用方向，原則上用于主營業(yè)務答案：ABCD6.上市公司的下列事項中，應當由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過的有（）A.發(fā)行公司債券B.重大資產(chǎn)重組C.股權(quán)激勵計劃D.上市公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔保金額超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的答案：BCD7.下列關(guān)于證券承銷的說法，正確的有（）A.證券承銷業(yè)務采取代銷或者包銷方式B.證券公司承銷證券，應當同發(fā)行人簽訂代銷或者包銷協(xié)議C.證券代銷期限最長不得超過90日D.證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對所代銷、包銷的證券應當保證先行出售給認購人，證券公司不得為本公司預留所代銷的證券和預先購入并留存所包銷的證券答案：ABCD8.下列屬于上市公司收購中的一致行動人的有（）A.投資者之間有股權(quán)控制關(guān)系B.投資者受同一主體控制C.投資者的董事、監(jiān)事或者高級管理人員中的主要成員，同時在另一個投資者擔任董事、監(jiān)事或者高級管理人員D.投資者參股另一投資者，可以對參股公司的重大決策產(chǎn)生重大影響答案：ABCD9.下列關(guān)于上市公司信息披露的說法，正確的有（）A.上市公司應當披露的信息包括定期報告和臨時報告B.定期報告包括年度報告、中期報告和季度報告C.臨時報告是指上市公司按照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和證券交易所業(yè)務規(guī)則發(fā)布的除定期報告以外的公告D.上市公司董事、高級管理人員應當對公司定期報告簽署書面確認意見答案：ABCD10.下列關(guān)于非上市公眾公司的說法，正確的有（）A.股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導致股東累計超過200人的股份有限公司，應當自上述行為發(fā)生之日起3個月內(nèi)，按照中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定制作申請文件B.非上市公眾公司可以向特定對象發(fā)行股票，也可以向不特定對象公開發(fā)行股票C.非上市公眾公司應當在每個會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)，向中國證監(jiān)會報送年度報告D.非上市公眾公司的股票可以在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓答案：ACD判斷題（每題2分，共10題）1.非公開發(fā)行證券，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。（）答案：對2.收購人在收購期限內(nèi)，可以賣出被收購公司的股票。（）答案：錯3.上市公司發(fā)行新股，必須符合證券法規(guī)定的條件。（）答案：對4.證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人，在內(nèi)幕信息公開前，不得買賣該公司的證券，或者泄露該信息，或者建議他人買賣該證券。（）答案：對5.上市公司應當在每一會計年度上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)，向國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和證券交易所報送中期報告。（）答案：對6.股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。（）答案：對7.收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過90日。（）答案：錯8.上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應當收回其所得收益。（）答案：對9.非上市公眾公司向特定對象發(fā)行股票后股東累計不超過200人的，豁免向中國證監(jiān)會申請核準。（）答案：對10.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應當符合證券法規(guī)定的發(fā)行條件。（）答案：對簡答題（每題5分，共4題）1.簡述證券公開發(fā)行的情形。答案：有三種情形：一是向不特定對象發(fā)行證券；二是向累計超過200人的特定對象發(fā)行證券；三是法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。2.簡述上市公司收購中一致行動人的概念。答案：一致行動人指投資者通過協(xié)議、其他安排，與其他投資者共同擴大其所能夠支配的一個上市公司股份表決權(quán)數(shù)量的行為或事實的人。包括存在股權(quán)控制、受同一主體控制等多種關(guān)聯(lián)情況的投資者。3.簡述首次公開發(fā)行股票并上市對發(fā)行人主體資格的要求。答案：發(fā)行人須是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司；持續(xù)經(jīng)營時間應當在3年以上；最近3年內(nèi)主營業(yè)務和董高人員沒重大變化，實際控制人未變更；股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛。4.簡述上市公司信息披露的內(nèi)容。答案：包括定期報告和臨時報告。定期報告有年度報告、中期報告、季度報告；臨時報告是按規(guī)定發(fā)布的除定期報告外的公告，內(nèi)容多為公司重大事件，旨在讓投資者及時了解公司狀況。討論題（每題5分，共4題）1.討論證券市場中內(nèi)幕交易行為的危害及防范措施。答案：危害：破壞市場公平、損害投資者利益、擾亂市場秩序。防范措施：完善法律法規(guī)加大懲處；加強內(nèi)幕信息管理；強化信息披露；提高監(jiān)管技術(shù)和能力，加強對內(nèi)幕信息知情人監(jiān)管，增強公眾監(jiān)督意識。2.分析上市公司收購的意義及可能存在的問題。答案：意義在于優(yōu)化資源配置、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、提升公司競爭力?？赡軉栴}：存在惡意收購損害公司和中小股東利益；收購信息不對稱誤導投資者；收購后整合困難，影響公司正常運營。3.談談對上市公司再融資方式及其對公司影響的理解。答案：再融資方式有增發(fā)、配股、發(fā)行可轉(zhuǎn)債等。增發(fā)可快速籌集資金擴大規(guī)模，但可能稀釋股權(quán)；配股給