園林工程公司合同付款管理辦法一、總則1.目的為加強園林工程公司合同付款管理，規(guī)范付款流程，確保資金使用的安全、合理、高效，特制定本管理辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司所有園林工程項目合同的付款管理，包括但不限于工程施工、材料采購、設(shè)備租賃、設(shè)計服務(wù)等各類合同。3.基本原則（1）合法性原則：合同付款必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。（2）預(yù)算控制原則：付款應(yīng)在項目預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行，嚴(yán)格控制成本支出。（3）審批流程原則：所有付款須經(jīng)過規(guī)定的審批程序，未經(jīng)審批不得支付。（4）合同依據(jù)原則：付款必須以合法有效的合同為依據(jù)，無合同或合同條款不明確的不得付款。二、職責(zé)分工1.項目部（1）負(fù)責(zé)合同執(zhí)行過程中的進(jìn)度跟蹤與質(zhì)量把控，根據(jù)合同約定及工程實際進(jìn)展情況，提出付款申請。（2）審核施工單位、供應(yīng)商等提交的付款申請資料的真實性、完整性和準(zhǔn)確性，包括但不限于工程量清單、驗收報告、發(fā)票等。（3）協(xié)助財務(wù)部門進(jìn)行付款相關(guān)的溝通協(xié)調(diào)工作，解答財務(wù)部門對付款事項的疑問。2.采購部（1）對于材料采購、設(shè)備租賃等合同，負(fù)責(zé)核實采購物資的到貨情況、質(zhì)量狀況以及供應(yīng)商的履約情況，為付款申請?zhí)峁┮罁?jù)。（2）參與相關(guān)合同付款的審核工作，對采購價格、付款方式等合同條款的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。3.設(shè)計部（1）在涉及設(shè)計服務(wù)合同付款時，對設(shè)計單位的設(shè)計進(jìn)度、設(shè)計成果質(zhì)量進(jìn)行評估確認(rèn)，提出付款意見。（2）審核設(shè)計單位提交的付款申請資料中與設(shè)計工作相關(guān)的部分，確保設(shè)計服務(wù)符合合同要求。4.財務(wù)部（1）負(fù)責(zé)審核付款申請的財務(wù)合規(guī)性，包括核對合同金額、已付款金額、發(fā)票真?zhèn)渭敖痤~準(zhǔn)確性等。（2）根據(jù)公司資金狀況安排付款計劃，確保資金的合理調(diào)配與支付安全。（3）辦理付款手續(xù)，進(jìn)行賬務(wù)處理，登記合同付款臺賬，定期對合同付款情況進(jìn)行統(tǒng)計分析并向公司管理層匯報。5.管理層（1）負(fù)責(zé)對重大合同付款申請進(jìn)行最終審批決策。（2）監(jiān)督檢查合同付款管理辦法的執(zhí)行情況，對出現(xiàn)的問題及時協(xié)調(diào)解決，確保付款管理工作的順利進(jìn)行。三、付款流程1.付款申請（1）合同執(zhí)行部門根據(jù)合同約定及項目進(jìn)展情況，填寫《合同付款申請表》，并附上相關(guān)證明材料，如工程進(jìn)度報告、驗收報告、發(fā)票、發(fā)貨清單等。（2）申請表應(yīng)詳細(xì)注明合同編號、合同名稱、供應(yīng)商名稱、付款金額、付款事由、付款方式等信息。2.部門審核（1）項目部、采購部、設(shè)計部等相關(guān)部門對付款申請進(jìn)行審核，重點審核付款申請的合理性、真實性以及是否符合合同約定，審核無誤后簽署意見并提交財務(wù)部。（2）對于涉及工程質(zhì)量、數(shù)量等有爭議的付款申請，相關(guān)部門應(yīng)協(xié)調(diào)解決爭議后再提交審核。3.財務(wù)審核（1）財務(wù)部收到付款申請后，對付款申請的財務(wù)合規(guī)性進(jìn)行全面審核，包括但不限于合同金額與付款金額的匹配性、已付款記錄的準(zhǔn)確性、發(fā)票的合規(guī)性等。（2）審核過程中如發(fā)現(xiàn)問題或疑問，及時與申請部門及相關(guān)部門溝通核實，要求補充完善資料或進(jìn)行調(diào)整。4.管理層審批（1）經(jīng)財務(wù)審核通過后的付款申請，按照公司審批權(quán)限規(guī)定，報管理層進(jìn)行審批。（2）管理層根據(jù)公司資金狀況、項目進(jìn)展情況以及合同執(zhí)行情況等綜合因素進(jìn)行審批決策，簽署審批意見。5.付款執(zhí)行（1）財務(wù)部根據(jù)管理層審批通過的付款申請，安排付款事宜，選擇合適的付款方式進(jìn)行支付，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等。（2）付款完成后，及時將付款憑證進(jìn)行賬務(wù)處理，登記合同付款臺賬，并將付款結(jié)果反饋給申請部門及相關(guān)部門。四、付款審批權(quán)限1.一般合同付款單筆付款金額在[X]萬元以下的，由項目經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人依次審核后，報分管副總經(jīng)理審批。2.重大合同付款單筆付款金額在[X]萬元及以上的，除按一般合同付款審批流程審核外，還需報總經(jīng)理審批。涉及公司重大戰(zhàn)略項目或金額特別巨大的合同付款，需經(jīng)公司董事會審議通過后執(zhí)行。五、特殊情況處理1.預(yù)付款（1）對于需要支付預(yù)付款的合同，合同簽訂部門應(yīng)在合同中明確預(yù)付款的金額、支付條件、抵扣方式等條款，并提交詳細(xì)的預(yù)付款申請報告，說明預(yù)付款的必要性和合理性。（2）預(yù)付款申請經(jīng)相關(guān)部門審核、管理層審批后，財務(wù)部按照規(guī)定支付預(yù)付款，并加強對預(yù)付款的跟蹤管理，確保預(yù)付款項按合同約定使用和抵扣。2.質(zhì)保金（1）質(zhì)保金的扣留應(yīng)按照合同約定執(zhí)行，在質(zhì)保期屆滿且無質(zhì)量問題或質(zhì)量問題已妥善解決后，由合同執(zhí)行部門提出質(zhì)保金支付申請，并附上質(zhì)保期內(nèi)的質(zhì)量檢查報告等相關(guān)資料。（2）質(zhì)保金支付申請經(jīng)審核審批后，財務(wù)部予以支付。如在質(zhì)保期內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量問題，應(yīng)根據(jù)合同約定扣除相應(yīng)的維修費用后支付質(zhì)保金。3.合同變更導(dǎo)致付款調(diào)整（1）因合同變更導(dǎo)致付款金額、付款方式、付款時間等發(fā)生變化時，合同執(zhí)行部門應(yīng)及時辦理合同變更手續(xù)，并提交付款調(diào)整申請報告，說明變更原因、變更內(nèi)容及對付款的影響。（2）付款調(diào)整申請按照原付款審批流程進(jìn)行審核審批后，財務(wù)部據(jù)此調(diào)整付款計劃和賬務(wù)處理。六、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計部門定期對合同付款管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查合同付款是否符合本管理辦法規(guī)定的流程和權(quán)限，付款依據(jù)是否充分，賬務(wù)處理是否準(zhǔn)確等。2.對審計檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。3.對違反合同付款管理辦法規(guī)定，造成公司經(jīng)濟(jì)損失或不良影響的部門和個人，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)