銷售合同審核及風險控制流程標準模板一、適用業(yè)務(wù)場景本模板適用于企業(yè)銷售部門、法務(wù)部門、財務(wù)部門及相關(guān)業(yè)務(wù)人員對銷售合同的全流程審核與風險管控，具體場景包括但不限于：新客戶首次合作前的合同擬定與審核；老客戶續(xù)簽合同或訂單變更時的條款修訂；涉及大額交易、特殊交付方式或長期合作項目的合同評審；企業(yè)內(nèi)部為規(guī)范合同管理、降低履約風險而開展的標準化審核流程培訓。二、詳細操作流程（一）合同發(fā)起與初步信息核對發(fā)起主體：由銷售業(yè)務(wù)人員根據(jù)客戶需求（如訂單、報價單）擬定合同初稿，保證合同基礎(chǔ)信息完整，包括但不限于：合同編號（按企業(yè)規(guī)則編制，如“年份-部門-序號”）；合同雙方全稱（與營業(yè)執(zhí)照、公章一致）、統(tǒng)一社會信用代碼、地址、法定代表人；合同標的物名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額（大小寫一致）；交貨時間、地點、方式；付款方式、賬戶信息（需與財務(wù)備案賬戶一致）；質(zhì)量標準、驗收條款；違約責任、爭議解決方式（優(yōu)先約定企業(yè)所在地法院或仲裁機構(gòu)）；合同簽署日期、生效條件。初步核對：銷售部門負責人對合同初稿的業(yè)務(wù)邏輯、客戶信息準確性進行審核，保證與客戶溝通結(jié)果一致，無重大遺漏或矛盾點。（二）業(yè)務(wù)部門專項審核審核主體：銷售部門業(yè)務(wù)骨干或部門負責人。審核重點：標的物與客戶需求匹配性：確認產(chǎn)品/服務(wù)規(guī)格、數(shù)量、技術(shù)參數(shù)是否符合客戶訂單要求，是否有特殊需求未體現(xiàn)；交付可行性：交貨時間、地點是否與生產(chǎn)/供應(yīng)鏈部門能力匹配，是否存在無法履約風險；客戶資信評估：通過企業(yè)客戶管理系統(tǒng)或征信渠道查詢客戶信用等級、歷史履約記錄，對高風險客戶（如逾期付款、涉訴）需標注并提示后續(xù)審核環(huán)節(jié)重點關(guān)注；價格政策合規(guī)性：確認單價、折扣是否符合企業(yè)定價策略，是否存在越權(quán)定價情況（如超出銷售權(quán)限需附審批文件）。輸出成果：在《銷售合同審核表》中填寫業(yè)務(wù)審核意見，通過則流轉(zhuǎn)至法務(wù)部門，不通過則退回銷售部門修改并說明理由。（三）法務(wù)部門合規(guī)性審核審核主體：企業(yè)法務(wù)專員或外聘律師。審核重點：主體資格合法性：核查對方營業(yè)執(zhí)照（最新年檢版本）、授權(quán)委托書（如簽約人為非法定代表人，需提供加蓋公章的授權(quán)文件及身份證復印件），確認簽約主體有權(quán)簽署合同；條款合法性與完整性：檢查合同條款是否符合《民法典》《消費者權(quán)益保護法》等法律法規(guī)，是否存在“霸王條款”或無效約定（如“爭議解決約定為企業(yè)所在地仲裁”但未明確仲裁機構(gòu)）；權(quán)利義務(wù)對等性：重點關(guān)注違約責任條款，保證雙方責任劃分明確（如逾期付款違約金比例、產(chǎn)品質(zhì)量問題的退換貨標準），避免單方加重企業(yè)義務(wù)；知識產(chǎn)權(quán)與保密條款：涉及技術(shù)專利、商標等知識產(chǎn)權(quán)的，需明確歸屬及使用權(quán)限；對保密信息范圍、保密期限、違約責任進行細化；爭議解決方式：優(yōu)先約定企業(yè)所在地有管轄權(quán)的法院或明確名稱的仲裁機構(gòu)（如“市仲裁委員會”），避免約定“由雙方協(xié)商解決”（無強制執(zhí)行力）。輸出成果：在《銷售合同審核表》中填寫法務(wù)審核意見，對不合規(guī)條款提出修改建議，通過則流轉(zhuǎn)至財務(wù)部門，重大爭議條款需組織銷售、法務(wù)、財務(wù)三方溝通確認。（四）財務(wù)部門風險審核審核主體：財務(wù)部門負責人或應(yīng)收賬款專員。審核重點：付款條款合理性：確認付款方式（如預付款、分期付款、貨到付款）、比例、時間是否符合企業(yè)財務(wù)制度，避免過度墊資（如預付款比例超過30%需附特殊審批）；成本與利潤核算：核對合同價格是否覆蓋成本（含生產(chǎn)、物流、稅費），保證利潤率符合企業(yè)目標；發(fā)票與稅務(wù)合規(guī)：明確發(fā)票類型（如增值稅專用發(fā)票）、開具時間（如“交付后7個工作日內(nèi)”）、稅率，避免稅務(wù)風險（如“不開票”等約定違反稅法）；壞賬風險控制：對新客戶或信用等級較低客戶，建議增加“預付款”或“第三方擔?！睏l款，明確逾期付款的違約金計算標準（如LPR1.5倍）；賬戶信息準確性：核對對方收款賬戶名稱、賬號、開戶行是否與合同主體一致，避免因賬戶錯誤導致收款失敗。輸出成果：在《銷售合同審核表》中填寫財務(wù)審核意見，通過則流轉(zhuǎn)至風控部門，不通過則退回銷售部門與客戶協(xié)商調(diào)整。（五）風險控制綜合評估審核主體：企業(yè)風控專員或風險控制委員會（根據(jù)企業(yè)規(guī)模設(shè)置）。審核重點：整體風險等級評定：結(jié)合客戶資信、合同金額、條款風險等，將合同分為低風險（如老客戶、小額交易）、中風險（如新客戶、中等金額）、高風險（如大額交易、首次合作、特殊條款），并標注風險提示；風險應(yīng)對措施：對中高風險合同，要求銷售部門提供《客戶風險應(yīng)對方案》（如增加保證金、縮短賬期、購買信用保險）；合規(guī)性復查：對跨部門審核中未發(fā)覺的潛在風險（如不可抗力條款缺失、合同附件不完整）進行補充審核。輸出成果：在《合同風險點排查清單》中記錄風險等級及應(yīng)對措施，通過后形成《合同審核意見匯總表》，提交最終審批人。（六）最終審批與簽署審批權(quán)限：根據(jù)合同金額及風險等級劃分審批權(quán)限（示例）：低風險合同：銷售部門負責人+法務(wù)負責人雙簽；中風險合同：增加財務(wù)負責人審批；高風險合同：需提交總經(jīng)理/分管副總審批。簽署流程：審批通過后，由銷售部門將最終版合同文本打?。ㄒ皇絻煞莼蚨喾?，雙方各執(zhí)一份），保證合同內(nèi)容與審核版本一致，無未經(jīng)審核的修改；雙方簽署時，需核對簽約人身份（法定代表人/授權(quán)代表），簽字需清晰、日期完整，企業(yè)合同需加蓋公章（或合同專用章），騎縫章需齊全（多頁合同）；簽署后3個工作日內(nèi)，銷售部門將合同原件移交檔案管理部門，同步將掃描件錄入合同管理系統(tǒng)，通知財務(wù)、生產(chǎn)等相關(guān)部門備案。（七）合同履行與動態(tài)監(jiān)控履行跟蹤：銷售部門負責跟蹤合同履行情況（如交付進度、驗收確認、付款到賬），及時向客戶發(fā)送履約憑證（如發(fā)貨單、驗收單）；風險預警：對逾期付款（超過約定付款日15日）、質(zhì)量爭議（客戶提出異議未在7日內(nèi)處理）等情況，啟動《合同風險應(yīng)急預案》，由風控部門牽頭協(xié)調(diào)法務(wù)、財務(wù)部門處理；履約評價：合同履行完畢后，銷售部門對客戶履約情況（如付款及時性、配合度）進行評級，更新客戶信用檔案，為后續(xù)合作提供依據(jù)。三、核心工具表格表1：銷售合同審核表合同編號合同名稱簽約雙方金額（元）審核環(huán)節(jié)審核部門審核人審核意見業(yè)務(wù)審核銷售部（銷售經(jīng)理）法務(wù)審核法務(wù)部（法務(wù)專員）財務(wù)審核財務(wù)部（財務(wù)經(jīng)理）風控審核風控部（風控專員）最終審批審批人（職務(wù)）（總經(jīng)理）備注表2：合同風險點排查清單風險點類別具體排查內(nèi)容風險等級（高/中/低）應(yīng)對措施主體資格風險對方營業(yè)執(zhí)照是否有效？簽約人是否有授權(quán)？高/中要求提供最新年檢營業(yè)執(zhí)照，核實授權(quán)委托書及身份證明標的物風險產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量是否與訂單一致？質(zhì)量標準是否明確？中將技術(shù)參數(shù)、質(zhì)量標準作為合同附件，明確驗收流程付款風險付款方式是否合理？預付款比例過高？逾期違約金是否約定？高調(diào)整付款節(jié)奏（如“30%預付款+70%到貨驗收后”），明確違約金計算方式履約風險交貨時間是否可行？不可抗力條款是否缺失？中與生產(chǎn)部門確認交付周期，補充不可抗力范圍及免責條款法律合規(guī)風險爭議解決方式是否明確？條款是否違反法律法規(guī)？高優(yōu)先約定企業(yè)所在地法院，刪除“霸王條款”或無效約定稅務(wù)風險發(fā)票類型、稅率、開具時間是否明確？中按稅法規(guī)定明確發(fā)票條款，避免“不開票”或“不開票條款”表3：合同簽署審批單合同編號合同名稱簽約雙方金額（元）審批意見匯總業(yè)務(wù)部門意見簽名：（銷售負責人）日期：法務(wù)部門意見簽名：（法務(wù)負責人）日期：財務(wù)部門意見簽名：（財務(wù)負責人）日期：風控部門意見簽名：（風控負責人）日期：最終審批結(jié)論□同意簽署□修改后簽署□暫不簽署簽名：（總經(jīng)理）日期：備注修改說明：四、關(guān)鍵注意事項審核時效性：各部門需在收到合同后2個工作日內(nèi)完成審核，緊急合同（如客戶指定交付期短）可縮短至1個工作日，避免因拖延導致履約風險。職責分工：明確“誰發(fā)起、誰負責”原則，銷售部門對合同業(yè)務(wù)真實性負責，法務(wù)部門對合規(guī)性負責，財務(wù)部門對資金安全負責，風控部門對整體風險把控負責，避免責任推諉。動態(tài)管理：客戶信用狀況、法律法規(guī)變化可能影響合同風險，需每季度更新《客戶信用評級標準》，每年修訂《合同審核標準模板》，保證流程與時俱