企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理內(nèi)控檢核表模板一、檢核表使用說(shuō)明本檢核表涵蓋企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的核心領(lǐng)域，旨在幫助企業(yè)識(shí)別內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)。檢核方式以“是/否/部分符合”或“高/中/低”風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行初步評(píng)估，對(duì)“否”或“高風(fēng)險(xiǎn)”項(xiàng)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注并制定改進(jìn)措施。建議由企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或跨部門(mén)聯(lián)合小組執(zhí)行檢核，確?？陀^性與全面性。---二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理內(nèi)控檢核表主體內(nèi)容（一）公司治理與組織架構(gòu)序號(hào)檢核項(xiàng)目檢核要點(diǎn)描述評(píng)估結(jié)果備注與改進(jìn)建議:---:-------------------------------------------:-----------------------------------------------:-------:-------------1.1治理結(jié)構(gòu)健全性董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)（如適用）及管理層職責(zé)是否清晰界定并有效履行？1.2組織架構(gòu)合理性部門(mén)設(shè)置是否與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)匹配，權(quán)責(zé)是否對(duì)等？1.3授權(quán)審批體系是否建立清晰的授權(quán)審批矩陣，關(guān)鍵事項(xiàng)審批流程是否規(guī)范？1.4決策機(jī)制重大經(jīng)營(yíng)決策（如投資、并購(gòu)、戰(zhàn)略調(diào)整）是否有規(guī)范的決策程序？（二）發(fā)展戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃序號(hào)檢核項(xiàng)目檢核要點(diǎn)描述評(píng)估結(jié)果備注與改進(jìn)建議:---:-------------------------------------------:-----------------------------------------------:-------:-------------2.1戰(zhàn)略制定與分解企業(yè)是否有明確的中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略，并分解為可執(zhí)行的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)？2.2經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定與執(zhí)行年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是否基于戰(zhàn)略目標(biāo)制定，并對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤與調(diào)整？2.3目標(biāo)考核與激勵(lì)是否建立與戰(zhàn)略目標(biāo)掛鉤的績(jī)效考核與激勵(lì)機(jī)制？（三）人力資源管理序號(hào)檢核項(xiàng)目檢核要點(diǎn)描述評(píng)估結(jié)果備注與改進(jìn)建議:---:-------------------------------------------:-----------------------------------------------:-------:-------------3.1崗位設(shè)置與職責(zé)說(shuō)明書(shū)是否根據(jù)業(yè)務(wù)需求科學(xué)設(shè)置崗位，并明確各崗位的職責(zé)與任職要求？3.2招聘與錄用管理關(guān)鍵崗位人員的招聘流程是否規(guī)范，背景調(diào)查是否充分？3.3培訓(xùn)與發(fā)展是否建立員工培訓(xùn)體系，滿足員工能力提升與企業(yè)發(fā)展需求？3.4績(jī)效管理績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)是否明確、公平，結(jié)果是否得到有效應(yīng)用？3.5薪酬與激勵(lì)薪酬體系是否具有內(nèi)外部公平性與競(jìng)爭(zhēng)力，激勵(lì)措施是否有效？3.6員工離職管理核心員工離職是否有規(guī)范的交接程序和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估？（四）財(cái)務(wù)管理序號(hào)檢核項(xiàng)目檢核要點(diǎn)描述評(píng)估結(jié)果備注與改進(jìn)建議:---:-------------------------------------------:-----------------------------------------------:-------:-------------4.1資金管理資金收支是否有嚴(yán)格的審批與控制，大額資金流動(dòng)是否有監(jiān)控？4.2預(yù)算管理是否建立全面預(yù)算管理體系，預(yù)算編制、執(zhí)行、分析與調(diào)整是否規(guī)范？4.3會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告會(huì)計(jì)核算是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，財(cái)務(wù)報(bào)告是否真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)？4.4資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)、存貨等重要資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、盤(pán)點(diǎn)、處置流程是否規(guī)范？4.5成本費(fèi)用控制是否建立成本費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)異常成本費(fèi)用是否有監(jiān)控與分析？（五）采購(gòu)與供應(yīng)鏈管理序號(hào)檢核項(xiàng)目檢核要點(diǎn)描述評(píng)估結(jié)果備注與改進(jìn)建議:---:-------------------------------------------:-----------------------------------------------:-------:-------------5.1采購(gòu)需求與計(jì)劃采購(gòu)需求是否合理，采購(gòu)計(jì)劃是否基于需求制定？5.2供應(yīng)商管理供應(yīng)商選擇、評(píng)估、準(zhǔn)入及退出機(jī)制是否健全？5.3采購(gòu)執(zhí)行與合同管理采購(gòu)方式（招標(biāo)、詢價(jià)等）是否合規(guī)，采購(gòu)合同條款是否嚴(yán)謹(jǐn)并得到履行？5.4物資驗(yàn)收與庫(kù)存管理采購(gòu)物資的驗(yàn)收、入庫(kù)、存儲(chǔ)、出庫(kù)及盤(pán)點(diǎn)流程是否規(guī)范？（六）銷(xiāo)售與客戶關(guān)系管理序號(hào)檢核項(xiàng)目檢核要點(diǎn)描述評(píng)估結(jié)果備注與改進(jìn)建議:---:-------------------------------------------:-----------------------------------------------:-------:-------------6.1銷(xiāo)售政策與定價(jià)銷(xiāo)售政策是否明確，定價(jià)機(jī)制是否合理且有審批？6.2客戶信用管理是否對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，授信額度是否合理控制？6.3銷(xiāo)售合同管理銷(xiāo)售合同的簽訂、審批、履行跟蹤及變更流程是否規(guī)范？6.4發(fā)貨與收款管理發(fā)貨流程是否與合同一致，應(yīng)收賬款的催收與管理是否有效？6.5客戶投訴與滿意度管理是否建立有效的客戶投訴處理機(jī)制及客戶滿意度調(diào)查機(jī)制？（七）信息系統(tǒng)與數(shù)據(jù)安全序號(hào)檢核項(xiàng)目檢核要點(diǎn)描述評(píng)估結(jié)果備注與改進(jìn)建議:---:-------------------------------------------:-----------------------------------------------:-------:-------------7.1信息系統(tǒng)規(guī)劃與建設(shè)信息系統(tǒng)是否支持企業(yè)業(yè)務(wù)流程，是否有長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃？7.2系統(tǒng)權(quán)限管理用戶權(quán)限設(shè)置是否遵循最小權(quán)限原則，權(quán)限變更是否有審批？7.3數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是否定期備份，備份數(shù)據(jù)是否可有效恢復(fù)？7.4網(wǎng)絡(luò)與信息安全是否采取有效措施防范網(wǎng)絡(luò)攻擊、數(shù)據(jù)泄露等安全風(fēng)險(xiǎn)？（八）合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理序號(hào)檢核項(xiàng)目檢核要點(diǎn)描述評(píng)估結(jié)果備注與改進(jìn)建議:---:-------------------------------------------:-----------------------------------------------:-------:-------------8.1法律法規(guī)遵守企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否符合國(guó)家及地方相關(guān)法律法規(guī)要求？8.2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估是否建立常態(tài)化的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制？8.3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施針對(duì)識(shí)別的主要風(fēng)險(xiǎn)，是否制定了有效的應(yīng)對(duì)預(yù)案？8.4內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)是否獨(dú)立有效運(yùn)作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題是否得到整改？8.5反舞弊機(jī)制是否建立反舞弊政策及舉報(bào)機(jī)制，對(duì)舞弊行為是否嚴(yán)肅處理？---三、總結(jié)與后續(xù)行動(dòng)建議完成本檢核表后，企業(yè)應(yīng)：1.匯總分析：對(duì)各領(lǐng)域的評(píng)估結(jié)果進(jìn)行匯總，識(shí)別出高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和普遍性問(wèn)題。2.制定整改計(jì)劃：針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，明確責(zé)任部門(mén)、整改措施、完成時(shí)限和預(yù)期目標(biāo)。3.跟蹤落實(shí)：定期對(duì)整改計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保問(wèn)題得到有效解決。4.持續(xù)優(yōu)化：將內(nèi)控檢核作為一