合同審核流程及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指導(dǎo)書一、前言為規(guī)范企業(yè)合同審核工作，系統(tǒng)識(shí)別、評(píng)估及防范合同簽訂與履行過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)合法權(quán)益，提高合同管理效率，特制定本指導(dǎo)書。本指導(dǎo)書適用于企業(yè)各類對(duì)外合同（包括但不限于采購(gòu)合同、銷售合同、服務(wù)合同、租賃合同、合作協(xié)議等）的審核流程及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作，為企業(yè)法務(wù)、業(yè)務(wù)部門、風(fēng)控部門及相關(guān)人員提供標(biāo)準(zhǔn)化操作指引。二、應(yīng)用場(chǎng)景與適用對(duì)象（一）適用合同類型本指導(dǎo)書適用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中所有對(duì)外簽署的民商事合同，重點(diǎn)關(guān)注以下類型：日常經(jīng)營(yíng)類合同：采購(gòu)合同、銷售合同、服務(wù)外包合同、物流運(yùn)輸合同等；合作類合同：戰(zhàn)略合作協(xié)議、聯(lián)營(yíng)合同、特許經(jīng)營(yíng)合同、技術(shù)合作合同等；資產(chǎn)類合同：不動(dòng)產(chǎn)租賃合同、知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可合同、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同等；其他重要合同：借款合同、擔(dān)保合同、勞動(dòng)合同（特殊條款）等。（二）適用對(duì)象發(fā)起部門：業(yè)務(wù)部門、行政部門等合同需求提出及初步審核主體；審核部門：法務(wù)部（合規(guī)部）、風(fēng)控部、財(cái)務(wù)部、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人等專業(yè)審核主體；審批主體：企業(yè)法定代表人、分管負(fù)責(zé)人、決策委員會(huì)等最終審批人員；歸檔部門：檔案管理部門、法務(wù)部等合同存管主體。三、合同審核核心步驟（一）第一步：合同接收與初步審查——前置把關(guān)保證材料完整操作內(nèi)容：材料接收：由行政或業(yè)務(wù)對(duì)接人接收合同草案及相關(guān)附件（如對(duì)方營(yíng)業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證明、技術(shù)參數(shù)、過(guò)往履約記錄等），檢查材料是否齊全，填寫《合同接收登記表》（見模板一）?；A(chǔ)信息核對(duì)：初步審查合同基本信息是否完整，包括合同名稱、簽約主體、合同編號(hào)、簽訂日期、標(biāo)的金額、履行期限等關(guān)鍵要素是否存在缺失。主體資質(zhì)初步核查：核對(duì)對(duì)方營(yíng)業(yè)執(zhí)照名稱、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼是否與合同簽約主體一致，確認(rèn)對(duì)方是否為合法存續(xù)的法人/其他組織（個(gè)體工商戶需核查經(jīng)營(yíng)者信息）。責(zé)任人：行政專員/業(yè)務(wù)對(duì)接人輸出成果：《合同接收登記表》（完整填寫）、初步審查問(wèn)題清單（如有）。（二）第二步：業(yè)務(wù)部門前置審核——聚焦商業(yè)條款與可行性操作內(nèi)容：商業(yè)條款合規(guī)性：審核合同約定的標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、履行方式、付款條件、違約責(zé)任等商業(yè)條款是否符合企業(yè)業(yè)務(wù)政策及談判結(jié)果，是否存在明顯不利于企業(yè)的條款（如價(jià)格顯著高于市場(chǎng)水平、付款周期過(guò)長(zhǎng)等）。履約能力評(píng)估：結(jié)合過(guò)往合作記錄、對(duì)方經(jīng)營(yíng)狀況，評(píng)估對(duì)方履約能力（如產(chǎn)能、資金實(shí)力、技術(shù)保障等），重點(diǎn)關(guān)注對(duì)方是否存在履約障礙。內(nèi)部審批流程：對(duì)于涉及重大業(yè)務(wù)決策或超出部門權(quán)限的合同，提交業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)審批，保證符合企業(yè)內(nèi)部決策流程。責(zé)任人：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)專員輸出成果：業(yè)務(wù)部門審核意見表（明確標(biāo)注“同意”“修改后同意”或“不同意”）、修訂版合同（如有修改）。（三）第三步：法務(wù)部門專項(xiàng)審核——聚焦法律風(fēng)險(xiǎn)與條款規(guī)范性操作內(nèi)容：主體合法性審查：核實(shí)對(duì)方營(yíng)業(yè)執(zhí)照、相關(guān)資質(zhì)證書（如行業(yè)許可證、安全生產(chǎn)許可證等）的真實(shí)性及有效期，保證簽約主體具備相應(yīng)民事行為能力；涉及特殊行業(yè)的（如食品、醫(yī)藥、建筑），需核查對(duì)方是否具備從業(yè)資質(zhì)。條款合法性審查：審核合同條款是否符合《民法典》《公司法》等法律法規(guī)及行業(yè)監(jiān)管規(guī)定，是否存在無(wú)效、可撤銷條款；重點(diǎn)審核格式條款是否公平，是否存在“霸王條款”（如排除對(duì)方主要權(quán)利、加重己方責(zé)任）；審核爭(zhēng)議解決方式（訴訟/仲裁）、管轄法院/仲裁機(jī)構(gòu)約定是否明確且有利于企業(yè)。權(quán)利義務(wù)對(duì)等性審查：核查雙方權(quán)利義務(wù)是否對(duì)等，違約責(zé)任是否明確且合理（如違約金是否過(guò)高或過(guò)低，損失賠償范圍是否清晰）；審核不可抗力、保密條款、知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬、合同解除等特殊條款的約定是否完備。責(zé)任人：法務(wù)專員/法務(wù)經(jīng)理輸出成果：法務(wù)審核意見書（列明具體法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及修改建議）、修訂版合同（如有法律條款調(diào)整）。（四）第四步：跨部門協(xié)同審核——聚焦專業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)控制操作內(nèi)容：財(cái)務(wù)部門審核：審核合同金額、付款方式、稅務(wù)條款、發(fā)票開具要求等是否符合企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度；評(píng)估對(duì)方信用狀況，對(duì)于大額合同或預(yù)付款條款，需核查對(duì)方資信報(bào)告（如征信記錄、資產(chǎn)負(fù)債表等）。風(fēng)控部門審核（如企業(yè)設(shè)風(fēng)控部門）：結(jié)合企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好，評(píng)估合同履約風(fēng)險(xiǎn)（如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)等）；審核合同是否涉及企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)（如對(duì)外擔(dān)保、重大投資等），是否符合企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。其他專業(yè)部門審核：涉及技術(shù)合同的，由技術(shù)部門審核技術(shù)參數(shù)、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等條款；涉及人力資源的，由人力資源部門審核人員錄用、保密競(jìng)業(yè)等條款。責(zé)任人：財(cái)務(wù)專員、風(fēng)控專員、相關(guān)專業(yè)部門負(fù)責(zé)人輸出成果：跨部門審核意見表（各專業(yè)部門分別簽署意見）。（五）第五步：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)——量化風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)并制定策略操作內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：結(jié)合前序?qū)徍私Y(jié)果，識(shí)別合同全生命周期中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，包括但不限于：主體風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)方無(wú)資質(zhì)、履約能力不足、失信等；法律風(fēng)險(xiǎn)：條款違法、無(wú)效、爭(zhēng)議解決約定不明等；商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：價(jià)格波動(dòng)、市場(chǎng)需求變化、履約成本超支等；履約風(fēng)險(xiǎn)：不可抗力、對(duì)方違約、己方履約障礙等。風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估：采用“可能性-影響程度”矩陣法（見模板二）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)分，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（高、中、低）?？赡苄裕悍譃椤案撸òl(fā)生概率＞60%）、中（30%-60%）、低（＜30%）”；影響程度：分為“高（導(dǎo)致重大損失/合同無(wú)法履行）、中（導(dǎo)致部分損失/履約困難）、低（影響較小，可承擔(dān)）”。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略制定：針對(duì)不同等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)制定應(yīng)對(duì)措施：高風(fēng)險(xiǎn)：拒絕簽約或重新談判，直至風(fēng)險(xiǎn)消除；中風(fēng)險(xiǎn)：增加擔(dān)保措施、約定違約責(zé)任、限制合同履行條件；低風(fēng)險(xiǎn)：保留條款，加強(qiáng)履約監(jiān)控。責(zé)任人：法務(wù)部牽頭，業(yè)務(wù)部門、風(fēng)控部協(xié)同輸出成果：《合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估清單》（含風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、等級(jí)、應(yīng)對(duì)措施）。（六）第六步：修訂與反饋——閉環(huán)管理保證問(wèn)題整改操作內(nèi)容：意見匯總：法務(wù)部匯總各審核部門及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，形成《合同審核問(wèn)題匯總表》，明確修改意見及責(zé)任部門。修訂反饋：由業(yè)務(wù)部門根據(jù)匯總意見與對(duì)方協(xié)商修訂合同，法務(wù)部對(duì)修訂條款進(jìn)行復(fù)核，保證風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)消除或控制。版本確認(rèn)：最終修訂版合同需經(jīng)所有審核部門確認(rèn)簽字，形成《合同最終審核版本記錄表》。責(zé)任人：業(yè)務(wù)部門（主導(dǎo)修訂）、法務(wù)部（復(fù)核）輸出成果：最終版合同文本（所有審核主體簽字確認(rèn)）、《合同最終審核版本記錄表》。（七）第七步：最終審批與用印——嚴(yán)格履行審批程序操作內(nèi)容：審批權(quán)限劃分：根據(jù)合同金額、重要性劃分審批權(quán)限（示例：金額≤10萬(wàn)元：業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人+法務(wù)專員審核；10萬(wàn)元＜金額≤50萬(wàn)元：業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人+法務(wù)經(jīng)理+分管副總審批；金額＞50萬(wàn)元：提交總經(jīng)理辦公會(huì)/決策委員會(huì)審批）。審批流程執(zhí)行：審批人根據(jù)審核意見及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果簽署審批意見，明確“同意簽署”“修改后簽署”或“不同意簽署”。用印管理：經(jīng)審批同意的合同，由行政部根據(jù)《合同用印申請(qǐng)表》（見模板三）加蓋企業(yè)公章或合同專用章，用印前需核對(duì)合同文本與審批版本是否一致，保證“騎縫章”加蓋完整。責(zé)任人：審批人、行政專員輸出成果：已蓋章正式合同、《合同用印申請(qǐng)表》（存檔）。（八）第八步：合同歸檔與履約跟蹤——?jiǎng)討B(tài)監(jiān)控保障權(quán)益操作內(nèi)容：歸檔管理：行政部/法務(wù)部將已簽署合同原件、審核過(guò)程中形成的各類表格（接收登記表、審核意見書、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估清單等）整理歸檔，建立合同臺(tái)賬，保證檔案完整、可追溯。履約跟蹤：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)合同履約過(guò)程監(jiān)控，定期記錄履約情況（如付款進(jìn)度、交付驗(yàn)收、對(duì)方履約表現(xiàn)等），發(fā)覺異常及時(shí)向法務(wù)部及管理層匯報(bào)，必要時(shí)啟動(dòng)違約處理程序。后評(píng)估：合同履行完畢后，由法務(wù)部、業(yè)務(wù)部聯(lián)合開展合同后評(píng)估，總結(jié)審核經(jīng)驗(yàn)，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)防控措施。責(zé)任人：行政部/法務(wù)部（歸檔）、業(yè)務(wù)部門（履約跟蹤）輸出成果：合同檔案、履約跟蹤記錄表、合同后評(píng)估報(bào)告。四、合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具模板模板一：合同接收登記表合同名稱編號(hào)簽約主體（甲方/乙方）合同金額履行期限接收日期附件清單□營(yíng)業(yè)執(zhí)照□資質(zhì)證明□技術(shù)參數(shù)□其他：______接收人聯(lián)系方式發(fā)起部門初步審查問(wèn)題記錄□材料不全□信息缺失□其他：______處理意見□接收并提交審核□補(bǔ)充材料后接收模板二：合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估清單風(fēng)險(xiǎn)維度風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述可能性（高/中/低）影響程度（高/中/低）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（高/中/低）應(yīng)對(duì)措施責(zé)任部門主體資格風(fēng)險(xiǎn)對(duì)方無(wú)相關(guān)行業(yè)資質(zhì)中高高要求提供資質(zhì)證明，否則拒絕簽約業(yè)務(wù)部門法律條款風(fēng)險(xiǎn)爭(zhēng)議解決約定不明確高中中明確約定訴訟/仲裁及管轄地法務(wù)部商業(yè)履約風(fēng)險(xiǎn)對(duì)方過(guò)往履約記錄不良高中中增加預(yù)付款擔(dān)保，縮短付款周期業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)方信用評(píng)級(jí)較低中高高要求提供銀行保函或第三方擔(dān)保財(cái)務(wù)部模板三：合同用印申請(qǐng)表合同名稱編號(hào)用印份數(shù)審批意見□總經(jīng)理□分管副總□其他：______（簽字：______）法務(wù)復(fù)核意見同意/不同意（簽字：______）用印人用印日期歸檔部門五、關(guān)鍵注意事項(xiàng)與風(fēng)險(xiǎn)提示（一）審核階段注意事項(xiàng)材料完整性：未收到對(duì)方營(yíng)業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證明等核心材料的，不得啟動(dòng)審核流程；獨(dú)立性原則：審核人員需保持客觀中立，不得因業(yè)務(wù)壓力忽略風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；條款一致性：合同文本與附件（如技術(shù)協(xié)議、補(bǔ)充協(xié)議）需保持邏輯一致，避免矛盾；語(yǔ)言規(guī)范：避免使用模糊表述（如“大概”“左右”），關(guān)鍵數(shù)字（金額、日期、數(shù)量）需同時(shí)使用大小寫。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估注意事項(xiàng)動(dòng)態(tài)評(píng)估：合同履行過(guò)程中，若出現(xiàn)市場(chǎng)環(huán)境變化、對(duì)方經(jīng)營(yíng)異常等情況，需重新評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)；行業(yè)特性：不同行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)不同（如建筑行業(yè)需關(guān)注資質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)，互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)需關(guān)注數(shù)據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)）；隱性風(fēng)險(xiǎn)：關(guān)注合同中未明確約定的潛在風(fēng)險(xiǎn)（如關(guān)聯(lián)交易、利益