用友T3會計電算化操作練習題集會計電算化是現(xiàn)代會計工作的基石，熟練掌握財務軟件的操作流程對于提升工作效率、保證會計信息質量至關重要。本練習題集以用友T3財務軟件為操作平臺，旨在通過一系列貼近實際工作場景的練習，幫助使用者逐步掌握從系統(tǒng)初始化到日常賬務處理、再到期末結賬與報表生成的完整流程。練習題的設計注重連貫性與實用性，使用者在操作過程中應仔細體會各模塊間的數(shù)據聯(lián)系與軟件設計邏輯。一、系統(tǒng)初始化與基礎信息設置系統(tǒng)初始化是會計電算化工作的起點，涉及賬套建立、操作員權限分配、基礎檔案設置等關鍵環(huán)節(jié)，其設置的準確性直接影響后續(xù)會計工作的質量。練習1：建立賬套操作要求：以系統(tǒng)管理員（admin）身份登錄“系統(tǒng)管理”，創(chuàng)建一個新賬套。*賬套信息：賬套號（自行設定，注意避免與已有賬套沖突）、賬套名稱為“XX有限公司”（可自行命名，如“誠信科技有限公司”）、啟用會計期為當前年度的某月（例如“某年1月”）。*單位信息：單位名稱與賬套名稱一致，簡稱可適當簡化。*核算類型：企業(yè)類型為“工業(yè)”或“商業(yè)”（根據練習需要選擇，如選擇“商業(yè)”），行業(yè)性質為“2007年新會計準則”，賬套主管選擇默認或新增（后續(xù)練習需用到），不勾選“按行業(yè)性質預置科目”（若希望自行設置科目則不勾選，若希望系統(tǒng)預置則勾選，本練習建議不勾選以練習科目設置）。*基礎信息：存貨、客戶、供應商是否分類，根據練習復雜度選擇。本練習建議客戶、供應商進行分類核算，存貨可不分類。*編碼方案：科目編碼級次為4-2-2-2（即一級科目4位，二級2位，以此類推），其他編碼方案可保持默認或根據需要調整。*數(shù)據精度：保持默認即可。*系統(tǒng)啟用：啟用“總賬”模塊，啟用日期為賬套啟用會計期的1月1日。操作提示：系統(tǒng)管理員與賬套主管的權限不同，admin負責賬套的建立、備份、恢復等，賬套主管負責賬套內的具體設置和日常操作。創(chuàng)建賬套時需仔細核對各項參數(shù)，尤其是啟用會計期和編碼方案，一旦啟用，部分參數(shù)將無法修改。練習2：增加操作員及授權操作要求：在“系統(tǒng)管理”中，通過admin增加兩名操作員，分別為“張三”（編號自定，如“001”）和“李四”（編號如“002”）。然后以賬套主管身份登錄，將“張三”設置為具有“總賬”模塊全部操作權限的操作員，將“李四”設置為具有“總賬”模塊中“憑證審核”、“記賬”權限的操作員。操作提示：操作員編號不可重復。權限分配應遵循內部控制原則，如制單與審核崗位分離。若賬套主管尚未確定，可先在建立賬套時指定，或后續(xù)在“權限-權限”中修改賬套主管。練習3：設置部門檔案與職員檔案操作要求：以賬套主管或具有權限的操作員（如張三）身份登錄“用友T3”控制臺，進入“基礎設置”模塊。*部門檔案：增加至少兩個部門，如“管理部門”、“銷售部門”。*職員檔案：在已建立的部門下增加職員，如管理部門下增加“王五”（職員編號自定），銷售部門下增加“趙六”。操作提示：部門檔案是職員檔案、部分會計科目輔助核算的基礎。錄入時注意部門編碼的規(guī)則。練習4：設置客戶與供應商分類及檔案操作要求：*客戶分類：若在建立賬套時勾選了客戶分類，則先增加客戶分類，如“本地客戶”、“外地客戶”。*客戶檔案：在相應分類下增加至少一個客戶檔案，錄入客戶編碼、名稱、簡稱、所屬分類碼、銀行賬號等關鍵信息。*供應商分類與檔案：參照客戶分類與檔案的操作，增加供應商分類（如“原材料供應商”、“辦公用品供應商”）及至少一個供應商檔案。操作提示：客戶與供應商檔案信息應盡量完整，尤其是銀行賬號、地址等，將影響后續(xù)業(yè)務處理。練習5：設置會計科目操作要求：進入“基礎設置-財務-會計科目”。*增加明細科目：在“銀行存款”一級科目下增加“工商銀行”明細科目；在“應收賬款”下按客戶分類或直接按客戶名稱設置明細科目（或設置為客戶往來輔助核算）；在“管理費用”下增加“辦公費”、“差旅費”等明細科目。*修改科目：將“庫存現(xiàn)金”科目設置為“日記賬”；將“應收賬款”科目設置為“客戶往來”輔助核算（若未設置明細科目）；將“應付賬款”設置為“供應商往來”輔助核算；將“管理費用-辦公費”設置為“部門核算”。*指定科目：指定“庫存現(xiàn)金”為現(xiàn)金總賬科目，“銀行存款”為銀行總賬科目。操作提示：會計科目設置是賬務處理的核心基礎。輔助核算是用友T3的重要功能，能有效簡化科目結構，提供更詳細的核算信息。修改科目時若該科目已有期初余額或發(fā)生額，需謹慎。練習6：設置憑證類別操作要求：進入“基礎設置-財務-憑證類別”，選擇“記賬憑證”類別（或選擇“收款憑證、付款憑證、轉賬憑證”類別進行練習）。若選擇收/付/轉類別，則需設置相應的限制類型與限制科目，如收款憑證的限制類型為“借方必有”，限制科目為“庫存現(xiàn)金、銀行存款”。操作提示：憑證類別的選擇應根據企業(yè)實際賬務處理習慣確定。若選擇多種憑證類別，需明確各類別憑證的適用范圍。練習7：錄入期初余額操作要求：進入“總賬-設置-期初余額”。*錄入“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款-工商銀行”的期初借方余額（假設為若干元，自行設定合理數(shù)值）。*錄入“應收賬款”各客戶明細（或通過輔助核算錄入各客戶期初余額），確保與總賬余額一致。*錄入“應付賬款”各供應商明細（或通過輔助核算錄入各供應商期初余額），確保與總賬余額一致。*錄入“實收資本”等權益類科目的期初貸方余額。*所有科目期初余額錄入完畢后，進行“試算”，檢查借貸方是否平衡。操作提示：期初余額的錄入務必準確，否則會影響后續(xù)的賬務處理和報表數(shù)據。若某科目有輔助核算，需雙擊該科目余額欄進入輔助核算期初錄入界面。試算不平衡將無法進行后續(xù)的憑證記賬工作。二、日常賬務處理日常賬務處理是會計工作的核心內容，主要包括填制憑證、審核憑證、記賬等環(huán)節(jié)。練習8：填制記賬憑證操作要求：以具有制單權限的操作員（如張三）身份登錄。在“總賬-憑證-填制憑證”中錄入以下經濟業(yè)務的記賬憑證：1.某日，銷售部門趙六出差預借差旅費若干元，以現(xiàn)金支付。（摘要：預借差旅費；借：其他應收款-趙六，貸：庫存現(xiàn)金）2.某日，從A供應商（自行設定的供應商檔案中的一個）處購入商品一批，價款若干元，尚未支付，商品已入庫（假設不考慮增值稅，或簡化處理）。（摘要：購入商品；借：庫存商品，貸：應付賬款-A供應商）3.某日，銷售商品一批給甲客戶（自行設定的客戶檔案中的一個），價款若干元，款項尚未收到。（摘要：銷售商品；借：應收賬款-甲客戶，貸：主營業(yè)務收入）4.某日，以銀行存款支付前欠B供應商貨款若干元。（摘要：支付貨款；借：應付賬款-B供應商，貸：銀行存款-工商銀行）5.某日，趙六出差歸來，報銷差旅費若干元（小于預借款），剩余現(xiàn)金退回。（摘要：報銷差旅費；借：管理費用-差旅費（部門：銷售部門），庫存現(xiàn)金；貸：其他應收款-趙六）操作提示：填制憑證時，摘要應簡明扼要，科目選擇要準確，金額借貸方向及數(shù)額要無誤。涉及輔助核算的科目，系統(tǒng)會提示錄入相應的輔助信息（如部門、客戶、供應商、個人）。日期應按業(yè)務發(fā)生順序填寫，且不能早于賬套啟用日期。練習9：憑證審核操作要求：重新以具有審核權限的操作員（如李四）身份登錄。進入“總賬-憑證-審核憑證”，對練習8中填制的所有憑證進行逐一審核簽字。操作提示：審核人不能審核自己填制的憑證，這體現(xiàn)了內部控制的要求。審核時應仔細核對憑證摘要、科目、金額等是否正確。若發(fā)現(xiàn)錯誤，應通知制單人修改后再審核。練習10：憑證記賬操作要求：在李四身份下，或切換到具有記賬權限的操作員身份，進入“總賬-憑證-記賬”，對已審核的憑證執(zhí)行記賬操作。操作提示：記賬是將憑證數(shù)據登記到總賬和明細賬的過程。記賬后的憑證不能直接修改，若需修改，需先執(zhí)行“取消記賬”（反記賬）、“取消審核”（反審核）操作。練習11：查詢憑證與賬簿操作要求：*查詢已填制的某張憑證：“總賬-憑證-查詢憑證”，選擇相應條件進行查詢。*查詢“應收賬款”總賬和明細賬，以及某客戶的明細賬。*查詢“管理費用-差旅費”的部門明細賬，查看銷售部門的差旅費發(fā)生情況。*查詢現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。操作提示：用友T3提供了強大的賬表查詢功能，熟練運用查詢功能可以快速獲取所需會計信息。明細賬可以按科目、按月份、按摘要等多種條件查詢。輔助核算賬簿的查詢需選擇相應的輔助項。三、期末處理期末處理主要包括期末轉賬、對賬、結賬等工作，是對一定會計期間經濟業(yè)務的總結。練習12：自定義結轉（以期間損益結轉為例）操作要求：*首先，在“總賬-期末-轉賬定義-期間損益”中，將所有損益類科目結轉到“本年利潤”科目。選擇“本年利潤”科目編碼。*然后，在“總賬-期末-轉賬生成”中，選擇“期間損益結轉”，勾選“包含未記賬憑證”（若部分憑證未記賬但需結轉），生成期間損益結轉憑證。*對生成的期間損益結轉憑證進行審核（李四）和記賬（李四或其他有權限操作員）。操作提示：期間損益結轉通常在月末進行，將收入、成本、費用等損益類科目的余額結轉至“本年利潤”，以計算當月利潤。生成的結轉憑證也需要經過審核和記賬環(huán)節(jié)。練習13：試算平衡與對賬操作要求：在“總賬-期末-試算平衡”中進行試算，檢查當前會計期間所有科目的借貸方發(fā)生額及余額是否平衡。在“總賬-期末-對賬”中，對總賬與明細賬、總賬與輔助賬等進行核對。操作提示：對賬是保證賬賬相符的重要環(huán)節(jié)。若對賬發(fā)現(xiàn)錯誤，需查找原因并進行更正。練習14：結賬操作要求：以賬套主管或具有結賬權限的操作員身份，在“總賬-期末-結賬”中，對當前月份進行結賬操作。按照系統(tǒng)提示逐步完成結賬。操作提示：結賬前需確保所有業(yè)務已處理完畢，憑證已全部記賬，對賬無誤。結賬后，該會計期間的數(shù)據將不能再進行修改（除非執(zhí)行反結賬）。結賬操作每月只能進行一次。四、會計報表編制會計報表是會計信息的綜合反映，用友T3提供了報表模板，可以快速生成常用報表。練習15：生成資產負債表操作要求：以賬套主管身份登錄，進入“財務報表”模塊。新建報表，調用“2007年新會計準則”的“資產負債表”模板。錄入關鍵字（單位名稱、年、月），計算生成報表數(shù)據，并檢查報表平衡性。操作提示：調用報表模板后，需注意報表模板中的科目是否與賬套中的科目一致，若有差異，可能需要進行報表公式的調整。關鍵字是確定報表數(shù)據所屬期間的關鍵。練習16：生成利潤表操作要求：參照資產負債表的生成方法，調用“2007年新會計準則”的“利潤表”模板，錄入關鍵字，計算生成當月利潤表。操作提示：利潤表反映企業(yè)在一定會計期間的經營成果。同樣需注意報表項目與科目設置的匹配性。五、綜合練習與數(shù)據維護練習17：反結賬、反記賬、反審核與憑證修改操作要求：假設發(fā)現(xiàn)已結賬月份的某張憑證存在錯誤，需要進行修改。*以賬套主管身份進行“反結賬”：在結賬界面選擇已結賬月份，按快捷鍵（通常為Ctrl+Shift+F6），輸入口令后取消結賬。*“反記賬”：在“總賬-期末-對賬”界面，按快捷鍵（通常為Ctrl+H）激活“恢復記賬前狀態(tài)”功能。然后在“總賬-憑證-恢復記賬前狀態(tài)”中選擇恢復到“月初狀態(tài)”或“最近一次記賬前狀態(tài)”。*“反審核”：以審核人（李四）身份登錄，進入“憑證-審核憑證”，取消對錯誤憑證的審核簽字。*修改憑證：以制單人（張三）身份登錄，進入“填制憑證”，找到錯誤憑證進行修改，或作廢/刪除后重新填制。*修改完成后，重新進行審核、記賬、結轉（若影響損益）、結賬等操作。操作提示：反結賬、反記賬、反審核（俗稱“反操作”）是在發(fā)現(xiàn)已處理數(shù)據存在錯誤時的補救措施，在實際工作中應謹慎使用，并建立嚴格的審批流程，以保證會計數(shù)據的嚴肅性。練習18：賬套備份操作要求：以系統(tǒng)管理員（admin）身份登錄“系統(tǒng)管理”，在“賬套-輸出”中，選擇本練習所操作的賬套進行備份，將備份文件保存到指定路徑。操作提示：賬套備份是數(shù)據安全的重要保障，應定期進行。備份文件應妥善保管，以防數(shù)據丟失或損壞。練習題使用建議1.循序漸進：建議按照練習題的順序逐步操作，確保前一環(huán)節(jié)熟練掌握后再進行下一環(huán)節(jié)。2.勤于思考：操作過程中，不僅要知其然，更要知其所以然。思考每一步操作的目的和對后續(xù)數(shù)據的影響。3.模擬實戰(zhàn)：將練習題中的“XX公司”、“若干元”等替換為具體的、貼近實際的名稱和數(shù)據，增強代入感。4.善用