會(huì)務(wù)代理公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則1.為加強(qiáng)會(huì)務(wù)代理公司的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司內(nèi)部各部門及全體員工。3.公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是：建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計(jì)算和繳納國家稅收，保障股東權(quán)益。二、財(cái)務(wù)管理體制1.公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)管理體制。2.公司財(cái)務(wù)工作由總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)部門具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施。3.財(cái)務(wù)部門的主要職責(zé)包括：編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金。進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度。財(cái)務(wù)預(yù)算是公司在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)等各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)的總體計(jì)劃。2.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合市場情況和公司實(shí)際，科學(xué)合理地確定各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)。3.財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。四、資金管理1.公司資金實(shí)行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則。2.資金籌集公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，可通過銀行貸款、發(fā)行債券、吸收投資等方式籌集資金。資金籌集方案應(yīng)經(jīng)過充分論證和審批，確保資金成本合理、風(fēng)險(xiǎn)可控。3.資金使用公司資金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算和審批程序進(jìn)行，確保資金使用的合理性和有效性。資金支付應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，超過一定金額的資金支付需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.資金結(jié)算公司應(yīng)加強(qiáng)資金結(jié)算管理，及時(shí)清理往來款項(xiàng)，確保資金安全、完整。資金結(jié)算應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬等安全、便捷的方式進(jìn)行，避免現(xiàn)金結(jié)算帶來的風(fēng)險(xiǎn)。五、成本費(fèi)用管理1.公司應(yīng)建立健全成本費(fèi)用管理制度，加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的控制和核算。2.成本費(fèi)用的核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，按照實(shí)際發(fā)生的金額進(jìn)行核算。3.公司應(yīng)嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，對(duì)差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)等費(fèi)用實(shí)行定額管理。4.成本費(fèi)用的報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效。六、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制。2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。公司應(yīng)通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等方式，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理，確保投資項(xiàng)目的可行性和收益性。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督和檢查。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督的主要內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況、資金的使用情況、成本費(fèi)用的控制情況等。3.公司應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。4.公司應(yīng)