傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)中的高科技運(yùn)用公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則1.為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門。3.公司財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是：做好財(cái)務(wù)預(yù)算、控制、核算、分析和考核工作，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計(jì)算和繳納國家稅收，有效利用公司資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。二、財(cái)務(wù)管理體制1.公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)管理體制。公司財(cái)務(wù)管理工作在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部門具體負(fù)責(zé)。2.公司財(cái)務(wù)部門的主要職責(zé)是：（1）貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法律法規(guī)和規(guī)章制度，制定公司財(cái)務(wù)管理制度并組織實(shí)施。（2）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)測(cè)，為公司決策提供依據(jù)。（3）組織公司的會(huì)計(jì)核算工作，編制和報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。（4）負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。（5）參與公司重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策，對(duì)公司的投資、融資、資產(chǎn)處置等活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（6）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（7）對(duì)公司所屬各部門的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，確保公司財(cái)務(wù)管理工作的統(tǒng)一和規(guī)范。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.公司實(shí)行全面預(yù)算管理制度，財(cái)務(wù)預(yù)算是公司全面預(yù)算的重要組成部分。2.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合市場(chǎng)情況和公司實(shí)際，科學(xué)合理地確定預(yù)算指標(biāo)。3.財(cái)務(wù)預(yù)算的內(nèi)容包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。4.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序：（1）公司各部門根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合本部門的實(shí)際情況，提出本部門的財(cái)務(wù)預(yù)算草案。（2）財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門的財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，編制公司的財(cái)務(wù)預(yù)算草案。（3）公司總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行審議，提出修改意見。（4）財(cái)務(wù)部門根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)的審議意見，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行修改和完善，形成公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案。（5）公司董事會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算方案進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。5.財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制：（1）公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算方案組織實(shí)施，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（2）財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。（3）對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差，應(yīng)及時(shí)向公司總經(jīng)理辦公會(huì)報(bào)告，并提出調(diào)整建議。6.財(cái)務(wù)預(yù)算的調(diào)整：（1）財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，一般不得調(diào)整。確因特殊情況需要調(diào)整的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（2）財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整的審批程序與財(cái)務(wù)預(yù)算編制的審批程序相同。四、資金管理1.公司資金管理的原則是：合理籌集、統(tǒng)籌安排、有效使用、確保安全。2.公司資金的籌集：（1）公司可以通過銀行貸款、發(fā)行債券、股票等方式籌集資金。（2）資金籌集應(yīng)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合市場(chǎng)情況和公司實(shí)際，選擇合適的籌資方式和渠道，確保資金成本最低、風(fēng)險(xiǎn)最小。3.公司資金的使用：（1）公司資金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算方案執(zhí)行，確保資金的合理使用和有效配置。（2）公司資金的使用應(yīng)遵循“先審批、后支付”的原則，嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批程序。（3）公司資金的使用應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金使用效益的分析和評(píng)估，提高資金使用效率。4.公司資金的管理：（1）公司應(yīng)建立健全資金管理制度，加強(qiáng)對(duì)資金的日常管理和監(jiān)督，確保資金的安全和完整。（2）公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立和使用銀行賬戶，定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清理和核對(duì)。（3）公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，控制現(xiàn)金庫存限額，確?，F(xiàn)金的安全和完整。（4）公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的管理，嚴(yán)格按照國家有關(guān)票據(jù)管理的規(guī)定，規(guī)范票據(jù)的開具、使用和保管，確保票據(jù)的安全和完整。五、資產(chǎn)管理1.公司資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。2.流動(dòng)資產(chǎn)的管理：（1）公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等流動(dòng)資產(chǎn)的管理，提高流動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度和使用效率。（2）公司應(yīng)建立健全貨幣資金管理制度，嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算的規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的日常管理和監(jiān)督，確保貨幣資金的安全和完整。（3）公司應(yīng)建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的日常管理和監(jiān)督，及時(shí)催收應(yīng)收賬款，降低應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)。（4）公司應(yīng)建立健全存貨管理制度，加強(qiáng)對(duì)存貨的日常管理和監(jiān)督，合理控制存貨庫存水平，降低存貨成本。3.固定資產(chǎn)的管理：（1）公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，建立健全固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的管理職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范固定資產(chǎn)的購置、使用、折舊、清查和處置等行為。（2）公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的核算，按照國家有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，確保固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值真實(shí)、準(zhǔn)確。4.無形資產(chǎn)的管理：（1）公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)無形資產(chǎn)的管理，建立健全無形資產(chǎn)管理制度，明確無形資產(chǎn)的管理職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范無形資產(chǎn)的取得、使用、攤銷和處置等行為。（2）公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)無形資產(chǎn)的核算，按照國家有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，正確計(jì)量無形資產(chǎn)的價(jià)值，確保無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值真實(shí)、準(zhǔn)確。5.其他資產(chǎn)的管理：公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)其他資產(chǎn)的管理，建立健全其他資產(chǎn)管理制度，明確其他資產(chǎn)的管理職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范其他資產(chǎn)的取得、使用、清查和處置等行為。六、成本費(fèi)用管理1.公司成本費(fèi)用管理的原則是：厲行節(jié)約、降低成本、提高效益。2.公司成本費(fèi)用的核算：（1）公司應(yīng)按照國家有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，正確核算公司的成本費(fèi)用，確保成本費(fèi)用的核算真實(shí)、準(zhǔn)確。（2）公司成本費(fèi)用的核算應(yīng)遵循“權(quán)責(zé)發(fā)生制”原則，嚴(yán)格區(qū)分本期成本費(fèi)用和下期成本費(fèi)用，不得提前或推遲確認(rèn)成本費(fèi)用。3.公司成本費(fèi)用的控制：（1）公司應(yīng)建立健全成本費(fèi)用管理制度，加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的日常管理和監(jiān)督，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。（2）公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決成本費(fèi)用管理中存在的問題，不斷降低成本費(fèi)用水平。七、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的規(guī)定，定期編制和報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。2.公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注等。3.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決公司財(cái)務(wù)管理中存在的問題，為公司決策提供依據(jù)。4.公司財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容包括財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等。5.公司財(cái)務(wù)分析的方法包括比較分析法、比率分析法、因素分析法等。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督和檢查，確保公司財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范和有效。2.公司財(cái)務(wù)監(jiān)督的內(nèi)容包括財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況、資產(chǎn)管理情況、