第1篇第一章總則第一條為加強發(fā)票管理，確保發(fā)票的真實性、合法性和完整性，提高財務管理水平，根據《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則等相關法律法規(guī)，結合本單位的實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本單位所有涉及發(fā)票管理的部門和人員。第三條本制度的目的是規(guī)范發(fā)票的領用、開具、保管、核銷等環(huán)節(jié)，確保發(fā)票的合規(guī)使用，防止發(fā)票流失、濫用和偽造。第二章發(fā)票的領用與開具第四條發(fā)票的領用1.申請人應填寫《發(fā)票領用申請表》，詳細說明領用發(fā)票的種類、數量、用途等。2.財務部門根據申請人的實際需要，審核批準后，辦理發(fā)票領用手續(xù)。3.領用人應妥善保管《發(fā)票領用申請表》和發(fā)票，不得遺失或擅自涂改。第五條發(fā)票的開具1.開具發(fā)票前，應確保貨物或服務的銷售已經完成，并符合國家稅收政策要求。2.開具發(fā)票時，應按照規(guī)定的格式和內容填寫，確保發(fā)票的真實性、合法性。3.發(fā)票內容應包括：發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、納稅人識別號、貨物或應稅勞務名稱、數量、單價、金額、稅率、稅額、價稅合計等。4.開具發(fā)票后，應及時將發(fā)票存根聯交財務部門進行登記和保管。第三章發(fā)票的保管與核銷第六條發(fā)票的保管1.發(fā)票應按照規(guī)定的保管期限進行保管，確保發(fā)票的完整性和可追溯性。2.發(fā)票的保管應設置專門的保管柜或保險柜，由專人負責。3.保管人員應定期檢查發(fā)票的保管情況，防止發(fā)票丟失、損壞或被盜。第七條發(fā)票的核銷1.發(fā)票使用完畢后，應及時進行核銷，確保發(fā)票的合規(guī)使用。2.核銷時，應核對發(fā)票的存根聯和記賬聯，確保發(fā)票的金額、稅額等與銷售記錄相符。3.核銷后，應在發(fā)票存根聯上注明核銷日期、核銷人姓名及核銷原因。4.財務部門應定期對已核銷的發(fā)票進行匯總和歸檔。第四章發(fā)票的檢查與審計第八條發(fā)票的檢查1.財務部門應定期對發(fā)票的領用、開具、保管、核銷等環(huán)節(jié)進行檢查，確保發(fā)票管理的規(guī)范性。2.檢查內容包括：發(fā)票領用手續(xù)是否完備、發(fā)票開具是否符合規(guī)定、發(fā)票保管是否安全等。3.發(fā)現問題時，應及時糾正并追究相關人員的責任。第九條發(fā)票的審計1.內部審計部門應定期對發(fā)票管理進行審計，確保發(fā)票的真實性、合法性和完整性。2.審計內容包括：發(fā)票領用、開具、保管、核銷等環(huán)節(jié)的合規(guī)性，以及發(fā)票的財務處理是否符合國家稅收政策。3.審計中發(fā)現的問題，應向財務部門提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。第五章獎勵與處罰第十條獎勵1.對嚴格遵守本制度，在發(fā)票管理工作中表現突出的個人和部門，給予表彰和獎勵。2.對在發(fā)票管理工作中提出合理化建議，經采納后取得顯著成效的，給予一定的獎勵。第十一條處罰1.對違反本制度，造成發(fā)票流失、濫用、偽造等行為的，根據情節(jié)輕重，給予警告、罰款、降職等處分。2.對故意隱瞞、篡改發(fā)票信息，或者協助他人違法開具發(fā)票的，依法予以追究刑事責任。第六章附則第十二條本制度由財務部門負責解釋。第十三條本制度自發(fā)布之日起施行。第七章發(fā)票的銷毀第十四條發(fā)票的銷毀1.發(fā)票保管期滿需要銷毀的，應當進行銷毀。2.銷毀發(fā)票時，應當由財務部門負責，并做好銷毀記錄。3.銷毀記錄應當包括銷毀日期、銷毀人、銷毀方式、銷毀數量等。第十五條本制度未盡事宜，按國家有關法律法規(guī)執(zhí)行。通過以上發(fā)票盤存管理制度，旨在規(guī)范發(fā)票管理，提高財務管理水平，確保發(fā)票的真實性、合法性和完整性，為我國稅收事業(yè)的發(fā)展做出貢獻。第2篇第一章總則第一條為加強發(fā)票管理，確保發(fā)票使用的合法性和準確性，提高財務管理水平，根據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及相關法律法規(guī)，結合本單位的實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本單位所有涉及發(fā)票使用的部門和個人。第三條本制度旨在規(guī)范發(fā)票的領用、保管、開具、報銷、存檔等環(huán)節(jié)，確保發(fā)票的合規(guī)使用。第二章發(fā)票的領用與保管第四條發(fā)票的領用必須按照規(guī)定的程序進行，任何部門和個人不得擅自領用發(fā)票。第五條發(fā)票領用流程：1.需要領用發(fā)票的部門或個人填寫《發(fā)票領用申請表》；2.財務部門審核申請表，確認領用發(fā)票的合理性；3.財務部門根據審核結果，辦理發(fā)票領用手續(xù)；4.領用人領取發(fā)票后，應在《發(fā)票領用登記簿》上登記領用信息。第六條發(fā)票的保管：1.發(fā)票應當妥善保管，不得隨意折疊、涂改、損壞；2.發(fā)票存放處應具備防火、防盜、防潮、防蟲等條件；3.發(fā)票的保管責任落實到個人，不得擅自將發(fā)票帶出工作場所。第七條發(fā)票的核對：1.領用人領取發(fā)票后，應立即與財務部門核對發(fā)票數量、號碼、種類等信息；2.發(fā)現發(fā)票數量、號碼、種類等信息不符，應立即向財務部門報告。第三章發(fā)票的開具第八條發(fā)票的開具應遵循以下原則：1.實際發(fā)生業(yè)務；2.金額準確；3.項目完整；4.內容真實；5.符合稅法規(guī)定。第九條發(fā)票開具流程：1.業(yè)務部門根據業(yè)務需要，填寫《發(fā)票開具申請表》；2.財務部門審核申請表，確認業(yè)務的真實性和合規(guī)性；3.財務部門根據審核結果，開具發(fā)票；4.業(yè)務部門領取發(fā)票后，應在《發(fā)票開具登記簿》上登記開具信息。第十條發(fā)票開具要求：1.發(fā)票內容應與實際業(yè)務相符，不得虛開發(fā)票；2.發(fā)票金額應準確無誤，不得隨意更改；3.發(fā)票項目應完整，不得遺漏；4.發(fā)票內容應真實，不得偽造、變造。第四章發(fā)票的報銷與存檔第十一條發(fā)票的報銷：1.業(yè)務部門在報銷發(fā)票時，應提供發(fā)票原件、報銷單、原始憑證等相關資料；2.財務部門審核報銷單和相關資料，確認報銷的真實性和合規(guī)性；3.財務部門根據審核結果，辦理報銷手續(xù)。第十二條發(fā)票的存檔：1.發(fā)票存檔應按照規(guī)定期限進行，不得擅自銷毀；2.發(fā)票存檔應分類整理，便于查閱；3.發(fā)票存檔應設置專柜，確保安全。第五章發(fā)票的檢查與監(jiān)督第十三條定期對發(fā)票的使用情況進行檢查，檢查內容包括：1.發(fā)票領用、保管、開具、報銷、存檔等環(huán)節(jié)的合規(guī)性；2.發(fā)票的真實性、準確性；3.發(fā)票的保管條件。第十四條對檢查中發(fā)現的問題，應立即采取措施予以糾正，并追究相關責任人的責任。第六章獎勵與處罰第十五條對嚴格遵守本制度，在發(fā)票管理工作中表現突出的部門和個人，給予表彰和獎勵。第十六條對違反本制度，造成不良后果的部門和個人，視情節(jié)輕重，給予批評教育、通報批評、經濟處罰等處分。第七章附則第十七條本制度由財務部門負責解釋。第十八條本制度自發(fā)布之日起施行。附件：1.發(fā)票領用申請表2.發(fā)票開具申請表3.發(fā)票報銷單4.發(fā)票開具登記簿5.發(fā)票領用登記簿注：本制度內容僅供參考，具體執(zhí)行以單位實際情況為準。第3篇第一章總則第一條為加強發(fā)票管理，確保發(fā)票使用的合規(guī)性，維護國家稅收秩序，保障國家財政收入，根據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及相關法律法規(guī)，結合本單位的實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本單位所有涉及發(fā)票使用的部門和個人。第三條本制度旨在規(guī)范發(fā)票的領用、保管、開具、報銷、存檔和銷毀等環(huán)節(jié)，確保發(fā)票的合法、合規(guī)、安全使用。第二章發(fā)票的領用與保管第四條發(fā)票的領用必須經過嚴格的審批程序，由財務部門負責辦理。第五條領用發(fā)票時，領用人應填寫《發(fā)票領用申請表》，詳細填寫領用數量、用途等信息，經部門負責人批準后，由財務部門辦理領用手續(xù)。第六條領用發(fā)票時，領用人應出示有效身份證件，財務部門核對無誤后，發(fā)放發(fā)票。第七條發(fā)票領用后，領用人應妥善保管，不得擅自轉借、轉讓、代開或銷毀。第八條發(fā)票保管應使用專用發(fā)票柜，并設置密碼，確保發(fā)票安全。第九條發(fā)票柜應由專人負責，定期檢查，確保發(fā)票數量與賬目相符。第三章發(fā)票的開具與報銷第十條發(fā)票開具應遵循以下原則：（一）真實、合法、準確、完整。（二）符合國家稅收政策規(guī)定。（三）符合本單位財務管理制度。第十一條開具發(fā)票時，應使用規(guī)定的發(fā)票專用章，不得使用其他印章。第十二條發(fā)票開具后，應及時將發(fā)票存根聯交財務部門進行核對。第十三條發(fā)票報銷應按照以下程序進行：（一）報銷人填寫《發(fā)票報銷單》，詳細填寫報銷事項、金額、用途等信息。（二）報銷人將發(fā)票正聯、存根聯及《發(fā)票報銷單》提交給財務部門。（三）財務部門核對發(fā)票的真實性、合法性、完整性，確認無誤后，辦理報銷手續(xù)。（四）報銷人領取報銷款項。第十四條發(fā)票報銷金額不得超過實際發(fā)生金額，不得虛開發(fā)票。第四章發(fā)票的存檔與銷毀第十五條發(fā)票存檔應按照以下要求進行：（一）按照發(fā)票的種類、時間順序排列，建立發(fā)票檔案。（二）發(fā)票檔案應定期整理、歸檔，確保檔案完整、有序。（三）發(fā)票檔案應保密，不得隨意查閱、復制、泄露。第十六條發(fā)票存檔期限按照國家相關規(guī)定執(zhí)行。第十七條發(fā)票銷毀應按照以下程序進行：（一）財務部門對過期、作廢、損毀的發(fā)票進行清點、登記。（二）經部門負責人批準后，由財務部門組織銷毀。（三）銷毀發(fā)票時，應采取安全措施，防止泄露國家秘密。第五章監(jiān)督與責任第十八條本單位應設立發(fā)票管理領導小組，負責發(fā)票管理的監(jiān)督和指導工作。第十九條發(fā)票管理人員應具備相應的業(yè)務素質和職業(yè)道德，嚴格遵守本制度。第二十條對違反本制度的行為，根據情節(jié)輕重，給予批評教育、警告、記過、降職、撤職等處分。第六章附則第二十一條本制度由財務部門負責解釋。第二十二條本制度自發(fā)布之日起施行。第七章發(fā)票盤存管理細則第一節(jié)發(fā)票盤存管理職責第二十三條財務部門負責發(fā)票的領用、保管、開具、報銷、存檔和銷毀等工作。第二十四條部門負責人負責本部門發(fā)票的使用和管理，確保發(fā)票使用的合規(guī)性。第二十五條領用人負責發(fā)票的保管和使用，確保發(fā)票安全。第二節(jié)發(fā)票盤存管理流程第二十六條發(fā)票領用流程：1.部門填寫《發(fā)票領用申請表》；2.部門負責人審批；3.財務部門審核；4.領用人領取發(fā)票。第二十七條發(fā)票開具流程：1.業(yè)務部門開具發(fā)票；2.財務部門核對發(fā)票信息；3.財務部門開具發(fā)票；4.業(yè)務部門將發(fā)票交付給客戶。第二十八條發(fā)票報銷流程：1.報銷人填寫《發(fā)票報銷單》；2.報銷人提交發(fā)票及《發(fā)票報銷單》；3.財務部門核對發(fā)票信息；4.財務部門辦理報銷手續(xù)；5.報銷人領取報銷款項。第二十九條發(fā)票存檔流程：1.財務部門將發(fā)票按照種類、時間順序排列；2.財務部門定期整理、歸檔；3.財務部門建立發(fā)票檔案。第三十條發(fā)票銷毀流程：1.財務部門清點、登記過期、作廢、損毀的發(fā)票；2.經部門負責人批準；3.財務部門組織銷毀。第三節(jié)發(fā)票盤存管理要求第三十一條發(fā)票領用、保管、開具、報銷、存檔和銷毀等工作應嚴格按照本制度執(zhí)行。第三十二條發(fā)票管理人員應定期檢查發(fā)票使用情況，確保發(fā)票使用的合規(guī)性。第三十三條發(fā)票管理人員應定期對發(fā)票檔案進行檢查，確保檔案完整、有序。第三十四條發(fā)票管理人員應定期對發(fā)票柜進行檢查，確保發(fā)票安全。第三十五條發(fā)票管理人員應定期對發(fā)票使用情況進行統計分析，為領導決策提供依據。第八章發(fā)票盤存管理考核第三十六條對發(fā)票管理人員進行定期考核，考核內容包括：1.發(fā)票領用、保管、開具、報銷、存檔和銷毀等工作的執(zhí)行情況；2.發(fā)票檔案的完整性和規(guī)范性；3