技術(shù)開發(fā)公司財(cái)務(wù)管理辦法第一章總則1.為了規(guī)范技術(shù)開發(fā)公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，確保公司資產(chǎn)的安全、完整，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。2.本辦法適用于公司總部及下屬各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部等所有納入公司統(tǒng)一財(cái)務(wù)核算的單位。3.公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收，保證投資者權(quán)益不受侵犯；財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是：做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用公司各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。第二章財(cái)務(wù)管理體制1.公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)管理體制。公司總部設(shè)立財(cái)務(wù)部，作為公司財(cái)務(wù)管理的職能部門，負(fù)責(zé)全公司財(cái)務(wù)工作的規(guī)劃、指導(dǎo)、監(jiān)督與協(xié)調(diào)；下屬各單位設(shè)立相應(yīng)的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)或配備專職財(cái)務(wù)人員，在公司財(cái)務(wù)部的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)管理工作，并向公司財(cái)務(wù)部報(bào)告工作。2.公司法定代表人對(duì)本公司的財(cái)務(wù)管理工作全面負(fù)責(zé)，公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人協(xié)助法定代表人組織和領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)管理工作，對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行具體組織、協(xié)調(diào)與管理。各下屬單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位財(cái)務(wù)管理工作承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，其財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或主管人員負(fù)責(zé)本單位日常財(cái)務(wù)工作的組織與實(shí)施。第三章財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.財(cái)務(wù)預(yù)算是公司對(duì)未來一定時(shí)期內(nèi)財(cái)務(wù)活動(dòng)的總體安排，包括資金預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算等。公司實(shí)行全面預(yù)算管理，所有涉及財(cái)務(wù)收支的業(yè)務(wù)活動(dòng)均應(yīng)納入預(yù)算范圍。2.財(cái)務(wù)預(yù)算編制遵循“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的程序。每年年末，公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃及下一年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，下達(dá)預(yù)算編制指導(dǎo)意見；各下屬單位結(jié)合自身實(shí)際情況，編制本單位預(yù)算草案，上報(bào)公司財(cái)務(wù)部；公司財(cái)務(wù)部對(duì)各單位預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總、平衡，提出公司預(yù)算方案，報(bào)公司管理層審議通過后下達(dá)執(zhí)行。3.財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)，各單位必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如遇特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部審核，報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。公司財(cái)務(wù)部定期對(duì)各單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、分析與考核，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第四章資金管理1.資金管理是公司財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容，旨在保障公司資金的安全、高效運(yùn)作，滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及發(fā)展的資金需求。公司資金管理遵循集中管理、統(tǒng)籌安排、合理使用的原則，嚴(yán)格控制資金風(fēng)險(xiǎn)。2.公司設(shè)立資金結(jié)算中心或通過銀行資金集中管理系統(tǒng)，對(duì)全公司資金進(jìn)行集中統(tǒng)一調(diào)度。各下屬單位的資金收入必須及時(shí)足額存入公司指定賬戶，資金支出嚴(yán)格按照預(yù)算及審批權(quán)限通過公司資金結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行支付，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金、設(shè)立“小金庫”等違規(guī)行為。3.公司加強(qiáng)資金預(yù)算管理，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及項(xiàng)目進(jìn)度安排，編制詳細(xì)的資金收支預(yù)算，合理安排資金投放與回籠，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。公司財(cái)務(wù)部定期對(duì)資金收支情況進(jìn)行分析，及時(shí)調(diào)整資金安排，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。第五章資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)是公司擁有或控制的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資及其他資產(chǎn)等。公司資產(chǎn)管理的目標(biāo)是確保資產(chǎn)的安全、完整，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率。2.流動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等。公司加強(qiáng)貨幣資金的內(nèi)部控制，嚴(yán)格執(zhí)行資金收付審批制度；對(duì)應(yīng)收賬款建立客戶信用評(píng)估體系，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收與管理，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)存貨實(shí)行科學(xué)的庫存管理方法，定期盤點(diǎn)清查，防止積壓與浪費(fèi)，確保存貨資產(chǎn)的安全與有效利用。3.固定資產(chǎn)管理實(shí)行歸口分級(jí)負(fù)責(zé)制，由公司資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、調(diào)配、報(bào)廢等日常管理工作，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算、價(jià)值管理及監(jiān)督檢查。固定資產(chǎn)購(gòu)置必須按照預(yù)算及審批程序進(jìn)行，建立固定資產(chǎn)卡片，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，做到賬、卡、物相符；固定資產(chǎn)處置嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定，經(jīng)公司相關(guān)部門審批后進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)處置收益的合規(guī)性。第六章成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用管理是公司提高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段，旨在合理控制成本費(fèi)用支出，優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)，提高成本費(fèi)用效益。公司成本費(fèi)用管理遵循全面性、效益性、責(zé)權(quán)利相結(jié)合的原則，建立健全成本費(fèi)用控制體系。2.公司按照成本核算對(duì)象，采用合理的成本核算方法，準(zhǔn)確核算產(chǎn)品或項(xiàng)目成本。成本核算內(nèi)容包括直接材料、直接人工、制造費(fèi)用等直接成本以及管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等期間費(fèi)用；嚴(yán)格區(qū)分資本性支出與收益性支出，不得隨意混淆成本費(fèi)用界限，確保成本核算的真實(shí)性與準(zhǔn)確性。3.公司加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算控制，將成本費(fèi)用指標(biāo)層層分解落實(shí)到各部門、各項(xiàng)目及崗位，建立成本費(fèi)用支出審批制度，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)；定期開展成本費(fèi)用分析，查找成本費(fèi)用管理中存在的問題，采取有效措施加以改進(jìn)，不斷降低成本費(fèi)用水平。第七章收入與利潤(rùn)分配管理1.公司收入是指公司在日?；顒?dòng)中形成的、會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益增加且與所有者投入資本無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流入，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入及投資收益等。公司嚴(yán)格按照收入確認(rèn)原則，及時(shí)、準(zhǔn)確地確認(rèn)與計(jì)量收入，確保收入核算的合規(guī)性。2.公司加強(qiáng)營(yíng)業(yè)收入的管理，建立健全銷售合同管理制度，規(guī)范銷售業(yè)務(wù)流程，確保銷售收入的真實(shí)性與完整性；加強(qiáng)應(yīng)收賬款的回收管理，減少壞賬損失，加速資金回籠，提高資金周轉(zhuǎn)效率；對(duì)其他業(yè)務(wù)收入及投資收益等，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算與管理，如實(shí)反映公司經(jīng)營(yíng)成果。3.利潤(rùn)分配遵循依法分配、兼顧各方利益、分配與積累并重的原則。公司實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)在彌補(bǔ)以前年度虧損、提取法定盈余公積金后，根據(jù)公司章程及股東大會(huì)決議進(jìn)行分配，可用于向股東分配紅利、提取任意盈余公積金或轉(zhuǎn)增資本等。利潤(rùn)分配方案需經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。第八章財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.公司建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)全過程的監(jiān)督檢查。公司財(cái)務(wù)部定期對(duì)各單位財(cái)務(wù)工作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)與檢查，檢查內(nèi)容包括財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支的合法性與真實(shí)性、資產(chǎn)的安全與完整、成本費(fèi)用控制效果等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出整改意見，督促各單位限期整改落實(shí)。2.公司接受國(guó)家有關(guān)部門的財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)，如實(shí)提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及相關(guān)信息，積極配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作；對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，認(rèn)真分析原因，制定整改措施，及時(shí)糾正違規(guī)行為，完善財(cái)務(wù)管理制度與內(nèi)部控制體系，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第九章附則1.本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)