第第PAGE\MERGEFORMAT1頁(yè)共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁(yè)基金業(yè)從業(yè)考試只考一科及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門(mén)/班級(jí)：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡(jiǎn)答題案例分析題總分得分一、單選題（共20分）

1.基金管理人內(nèi)部控制制度中，以下哪項(xiàng)不屬于“五道防線”的范疇？（）

A.執(zhí)業(yè)行為規(guī)范

B.信息披露制度

C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型

D.財(cái)務(wù)授權(quán)審批

2.下列關(guān)于基金份額凈值的表述，正確的是？（）

A.基金份額凈值每日計(jì)算并公告，但可能存在累計(jì)折算

B.基金份額凈值在每日交易結(jié)束后立即調(diào)整

C.基金份額凈值計(jì)算時(shí)需剔除貨幣市場(chǎng)基金分紅

D.基金份額凈值與基金資產(chǎn)凈值完全一致

3.投資者通過(guò)基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)申購(gòu)基金，以下哪個(gè)環(huán)節(jié)不屬于“投資者適當(dāng)性管理”的必經(jīng)步驟？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估

B.產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)揭示

C.交易金額限制

D.基金業(yè)績(jī)排序

4.基金信息披露中，以下哪項(xiàng)屬于“定期報(bào)告”的法定披露內(nèi)容？（）

A.基金投資組合明細(xì)

B.基金管理人變更公告

C.基金分紅預(yù)案

D.基金持有人結(jié)構(gòu)

5.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的描述，以下哪項(xiàng)表述可能違反《證券投資基金法》要求？（）

A.基金投資于流動(dòng)性不低于6個(gè)月的金融工具

B.基金投資于單一非上市企業(yè)的股權(quán)比例不超過(guò)10%

C.基金以攤余成本計(jì)量部分金融資產(chǎn)

D.基金投資策略為“靈活配置，適度偏離”

6.下列關(guān)于基金管理人信息披露責(zé)任的表述，正確的是？（）

A.僅需披露基金季度報(bào)告中的投資組合情況

B.基金合同變更需在15個(gè)工作日內(nèi)公告

C.基金未達(dá)到業(yè)績(jī)基準(zhǔn)需在30日內(nèi)說(shuō)明原因

D.基金業(yè)績(jī)排名需每月更新并披露

7.基金銷(xiāo)售費(fèi)用中，以下哪項(xiàng)屬于“銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)”的范疇？（）

A.基金管理人的管理費(fèi)

B.銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)收取的申購(gòu)費(fèi)

C.基金持有人大會(huì)召開(kāi)費(fèi)

D.基金信息披露費(fèi)

8.基金估值核算中，關(guān)于“估值方法選擇”的表述，正確的是？（）

A.交易所交易的股票采用市價(jià)法估值

B.貨幣市場(chǎng)基金需每日進(jìn)行重估

C.房地產(chǎn)投資信托基金采用成本法估值

D.備用存款不計(jì)入基金資產(chǎn)總值

9.基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違規(guī)，以下哪個(gè)選項(xiàng)是其應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)？（）

A.直接更換基金管理人

B.立即暫停基金交易

C.向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告

D.退還基金持有人贖回款

10.下列關(guān)于QDII基金的表述，正確的是？（）

A.QDII基金可投資于境外非上市企業(yè)股權(quán)

B.QDII基金需在境內(nèi)募集資金

C.QDII基金投資境外證券無(wú)需繳納印花稅

D.QDII基金投資比例不受境外市場(chǎng)限制

11.基金合同中，關(guān)于基金終止的表述，以下哪項(xiàng)符合《證券投資基金法》規(guī)定？（）

A.基金規(guī)模低于5000萬(wàn)元時(shí)自動(dòng)終止

B.基金持有人大會(huì)決定終止即可

C.基金管理人申請(qǐng)終止需經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)

D.基金清算期最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月

12.基金信息披露中，關(guān)于“關(guān)聯(lián)交易披露”的表述，正確的是？（）

A.基金管理人與關(guān)聯(lián)方交易可免于披露

B.關(guān)聯(lián)交易價(jià)格需與公允價(jià)值差異超過(guò)5%才披露

C.基金持有人大會(huì)可授權(quán)披露關(guān)聯(lián)交易信息

D.關(guān)聯(lián)交易披露僅需在年報(bào)中說(shuō)明

13.基金投資策略中，以下哪項(xiàng)屬于“保守策略”的典型特征？（）

A.投資組合中股票占比超過(guò)60%

B.配置高收益?zhèn)癁橹?/p>

C.采用“買(mǎi)入并持有”策略

D.投資于新興市場(chǎng)指數(shù)基金

14.基金募集過(guò)程中，關(guān)于“風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)”的表述，正確的是？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)可由銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)代為簽署

B.風(fēng)險(xiǎn)揭示內(nèi)容需與基金合同一致

C.投資者簽署后可不留存原件

D.風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)需每年更新一次

15.基金份額持有人大會(huì)的表決機(jī)制中，以下哪項(xiàng)符合《證券投資基金法》規(guī)定？（）

A.重大事項(xiàng)需2/3以上持有人同意

B.首次募集的基金可不召開(kāi)持有人大會(huì)

C.關(guān)聯(lián)方投票需回避但可不披露

D.持有人大會(huì)決議需經(jīng)證監(jiān)會(huì)備案

16.基金管理人內(nèi)部控制的“信息溝通”環(huán)節(jié)中，以下哪項(xiàng)措施最為關(guān)鍵？（）

A.定期召開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)會(huì)議

B.建立跨部門(mén)信息共享平臺(tái)

C.實(shí)施崗位輪換制度

D.完善業(yè)績(jī)考核指標(biāo)

17.基金估值中，關(guān)于“估值技術(shù)”的表述，正確的是？（）

A.估值技術(shù)需每年評(píng)估一次

B.估值方法變更需經(jīng)托管人同意

C.估值誤差超過(guò)0.5%需追溯重估

D.估值模型需通過(guò)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定

18.基金合同中，關(guān)于“基金費(fèi)用”的表述，以下哪項(xiàng)符合法規(guī)要求？（）

A.基金管理費(fèi)可隨市場(chǎng)波動(dòng)調(diào)整

B.基金托管費(fèi)按基金資產(chǎn)凈值比例計(jì)提

C.基金銷(xiāo)售費(fèi)用需在招募說(shuō)明書(shū)中詳細(xì)說(shuō)明

D.基金業(yè)績(jī)報(bào)酬可從基金資產(chǎn)中直接提取

19.基金信息披露的“及時(shí)性原則”中，以下哪項(xiàng)表述最為準(zhǔn)確？（）

A.基金凈值公告必須在每個(gè)工作日閉市后1小時(shí)內(nèi)發(fā)布

B.重大事件公告需在2個(gè)工作日內(nèi)披露

C.基金季度報(bào)告需在每季度結(jié)束后45日內(nèi)公告

D.基金臨時(shí)報(bào)告需經(jīng)證監(jiān)會(huì)審核后發(fā)布

20.基金投資中的“流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理”環(huán)節(jié)中，以下哪項(xiàng)措施最為有效？（）

A.設(shè)置投資組合的現(xiàn)金比例下限

B.限制單一證券的持有期限

C.定期進(jìn)行壓力測(cè)試

D.建立快速變現(xiàn)預(yù)案

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選均不得分）

21.基金管理人內(nèi)部控制制度中，以下哪些屬于“控制活動(dòng)”的范疇？（）

A.授權(quán)審批流程

B.資產(chǎn)保全措施

C.信息系統(tǒng)安全

D.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督

22.基金信息披露中，關(guān)于“定期報(bào)告”的內(nèi)容，以下哪些屬于法定披露項(xiàng)目？（）

A.基金投資組合情況

B.基金管理人高管變動(dòng)

C.基金持有人結(jié)構(gòu)

D.基金費(fèi)用明細(xì)

23.基金銷(xiāo)售過(guò)程中，關(guān)于“投資者適當(dāng)性管理”的表述，以下哪些正確？（）

A.需評(píng)估投資者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力

B.產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)需與投資者匹配

C.銷(xiāo)售人員可代為簽署風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)

D.基金業(yè)績(jī)排名可作為銷(xiāo)售依據(jù)

24.基金估值核算中，關(guān)于“特殊資產(chǎn)估值”的表述，以下哪些正確？（）

A.私募股權(quán)投資需按估值日公允價(jià)值入賬

B.房地產(chǎn)投資需考慮租賃收入折現(xiàn)

C.備用存款按活期存款利率計(jì)算

D.衍生品投資需按市場(chǎng)波動(dòng)調(diào)整

25.基金合同中，關(guān)于“基金運(yùn)作方式”的表述，以下哪些屬于法定要求？（）

A.基金投資范圍需明確限定

B.基金投資策略需保持穩(wěn)定

C.基金資產(chǎn)配置比例需有區(qū)間規(guī)定

D.基金管理人可自行調(diào)整投資限制

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

26.基金份額凈值計(jì)算時(shí)需扣除基金管理費(fèi)。（）

27.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)可向投資者承諾最低收益。（）

28.基金合同變更需經(jīng)2/3以上持有人同意。（）

29.基金管理人需建立內(nèi)部控制制度。（）

30.基金信息披露僅需在境內(nèi)披露。（）

31.QDII基金投資境外證券需繳納印花稅。（）

32.基金合同終止后，基金財(cái)產(chǎn)需按清算順序分配。（）

33.基金持有人大會(huì)決議需經(jīng)證監(jiān)會(huì)備案。（）

34.基金管理人可自行調(diào)整基金投資策略。（）

35.基金估值核算中，估值方法變更需經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。（）

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

36.基金管理人內(nèi)部控制制度的核心原則是______和______。

37.基金信息披露的“及時(shí)性原則”要求重大事件公告必須在______內(nèi)披露。

38.基金合同中，關(guān)于“基金費(fèi)用”的表述需明確______、______和______。

39.基金投資中的“流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理”環(huán)節(jié)需考慮______、______和______。

40.QDII基金投資境外證券需遵守______和______的監(jiān)管要求。

五、簡(jiǎn)答題（共30分，每題6分）

41.簡(jiǎn)述基金管理人內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容。

42.基金信息披露中，定期報(bào)告的主要披露內(nèi)容有哪些？

43.簡(jiǎn)述基金投資者適當(dāng)性管理的核心步驟。

44.基金估值核算中，如何處理特殊資產(chǎn)的估值問(wèn)題？

45.簡(jiǎn)述基金持有人大會(huì)的表決機(jī)制及法定要求。

六、案例分析題（共25分）

46.某基金管理人A公司管理著多只公募基金，近期發(fā)生以下情況：

（1）某基金B(yǎng)的投資組合中，單一非上市企業(yè)股權(quán)占比達(dá)12%，已超過(guò)法規(guī)規(guī)定的10%限制；

（2）基金C的季度報(bào)告披露中，未詳細(xì)說(shuō)明關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)依據(jù)；

（3）基金D的銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在宣傳材料中承諾“保本保收益”；

（4）基金E的管理人因個(gè)人原因離職，新任管理人未及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

結(jié)合《證券投資基金法》及《基金信息披露管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，分析上述情況中存在哪些違規(guī)行為？并分別提出整改建議。

參考答案及解析

一、單選題

1.A

解析：基金管理人內(nèi)部控制制度中的“五道防線”包括：業(yè)務(wù)操作防線、風(fēng)險(xiǎn)控制防線、合規(guī)檢查防線、內(nèi)部審計(jì)防線、外部監(jiān)督防線。A選項(xiàng)屬于職業(yè)道德規(guī)范范疇，不屬于防線體系。

2.A

解析：基金份額凈值每日計(jì)算并公告，但可能因累計(jì)折算進(jìn)行調(diào)整，如1元折算為1.05元。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，凈值計(jì)算需考慮當(dāng)日交易情況。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，貨幣市場(chǎng)基金分紅需納入凈值計(jì)算。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，凈值與資產(chǎn)凈值是兩個(gè)概念。

3.C

解析：投資者適當(dāng)性管理包括風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)揭示和投資建議匹配，C選項(xiàng)屬于交易環(huán)節(jié)，不屬于適當(dāng)性管理范疇。

4.D

解析：定期報(bào)告包括季度報(bào)告、半年度報(bào)告和年度報(bào)告，其中年度報(bào)告需披露持有人結(jié)構(gòu)。A、B、C均屬于臨時(shí)報(bào)告或?qū)ｍ?xiàng)報(bào)告內(nèi)容。

5.A

解析：根據(jù)《證券投資基金法》規(guī)定，基金投資于流動(dòng)性不低于3個(gè)月的金融工具，而非6個(gè)月。

6.B

解析：基金管理人需披露季度報(bào)告中的投資組合情況，A選項(xiàng)錯(cuò)誤。基金合同變更需在10個(gè)工作日內(nèi)公告，C選項(xiàng)錯(cuò)誤?；鹞催_(dá)業(yè)績(jī)基準(zhǔn)需在30日內(nèi)說(shuō)明原因，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

7.C

解析：銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)屬于基金持有人承擔(dān)的費(fèi)用，C選項(xiàng)正確。A、B、D均屬于基金管理人的費(fèi)用。

8.A

解析：交易所交易的股票采用市價(jià)法估值，A選項(xiàng)正確。貨幣市場(chǎng)基金無(wú)需每日重估，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。房地產(chǎn)投資信托基金采用公允價(jià)值法估值，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。備用存款計(jì)入基金資產(chǎn)總值，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

9.C

解析：基金托管人發(fā)現(xiàn)違規(guī)需向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，A、B、D均不屬于其法定義務(wù)。

10.B

解析：QDII基金需在境內(nèi)募集資金，B選項(xiàng)正確。A、C、D均不符合QDII基金特征。

11.B

解析：基金終止需經(jīng)基金持有人大會(huì)決定，B選項(xiàng)正確。A、C、D均不符合法規(guī)要求。

12.C

解析：基金持有人大會(huì)可授權(quán)披露關(guān)聯(lián)交易信息，C選項(xiàng)正確。A、B、D均不符合法規(guī)要求。

13.B

解析：保守策略以債券等固定收益類(lèi)資產(chǎn)為主，B選項(xiàng)正確。A、C、D均屬于進(jìn)取策略特征。

14.B

解析：風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)內(nèi)容需與基金合同一致，B選項(xiàng)正確。A、C、D均不符合法規(guī)要求。

15.A

解析：重大事項(xiàng)需2/3以上持有人同意，A選項(xiàng)正確。B、C、D均不符合法規(guī)要求。

16.B

解析：信息溝通需建立跨部門(mén)共享平臺(tái)，B選項(xiàng)正確。A、C、D均屬于控制措施而非溝通環(huán)節(jié)。

17.A

解析：估值技術(shù)需每年評(píng)估一次，A選項(xiàng)正確。B、C、D均不符合法規(guī)要求。

18.C

解析：基金銷(xiāo)售費(fèi)用需在招募說(shuō)明書(shū)中詳細(xì)說(shuō)明，C選項(xiàng)正確。A、B、D均不符合法規(guī)要求。

19.C

解析：基金季度報(bào)告需在每季度結(jié)束后45日內(nèi)公告，C選項(xiàng)正確。A、B、D均不符合法規(guī)要求。

20.A

解析：設(shè)置現(xiàn)金比例下限是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵措施，A選項(xiàng)正確。B、C、D均屬于輔助措施。

二、多選題

21.ABC

解析：控制活動(dòng)包括授權(quán)審批、資產(chǎn)保全和信息安全管理，D屬于監(jiān)督活動(dòng)。

22.ABCD

解析：定期報(bào)告需披露投資組合、管理人變動(dòng)、持有人結(jié)構(gòu)和費(fèi)用明細(xì)。

23.AB

解析：適當(dāng)性管理需評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)承受能力和匹配產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)，C、D均不符合法規(guī)要求。

24.AB

解析：私募股權(quán)和房地產(chǎn)投資需按公允價(jià)值估值，C、D均不符合法規(guī)要求。

25.AC

解析：基金運(yùn)作方式需明確投資范圍和配置比例，B、D均不符合法規(guī)要求。

三、判斷題

26.√

27.×

28.√

29.√

30.×

31.×

32.√

33.×

34.×

35.×

四、填空題

36.全面性、有效性

37.2個(gè)工作日

38.費(fèi)用種類(lèi)、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、支付方式

39.現(xiàn)金比例、投資期限、變現(xiàn)預(yù)案

40.境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)

五、簡(jiǎn)答題

41.答：①內(nèi)部環(huán)境；②風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；③控制活動(dòng)；④信息與溝通；⑤監(jiān)督活動(dòng)。

42.答：①基金投資組合；②管理人報(bào)告；③持有人結(jié)構(gòu)；④費(fèi)用明細(xì)；⑤風(fēng)險(xiǎn)因素。

43.答：①評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)承受能力；②匹配產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；③提供投資建議；④簽署風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)。

44.答：①私募股權(quán)按估值日公允價(jià)值；②房地產(chǎn)按租賃收入折現(xiàn)；③衍生品按市場(chǎng)波動(dòng)調(diào)整；④無(wú)活躍市場(chǎng)按模型估值。

45.答：①重大事項(xiàng)需2/3以上持有人同意；②關(guān)聯(lián)方投票需回避并披露；③決議需公告并備案。

六、案例分析題

46.答：

（1）違規(guī)行為：基金B(yǎng)單一非上市企業(yè)股權(quán)占