第第PAGE\MERGEFORMAT1頁(yè)共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁(yè)基金從業(yè)考試還剩2周及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門(mén)/班級(jí)：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡(jiǎn)答題案例分析題總分得分一、單選題（共20分）

（請(qǐng)將答案填寫(xiě)在括號(hào)內(nèi)）

1.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在開(kāi)展基金銷(xiāo)售活動(dòng)時(shí)，以下哪項(xiàng)行為違反了《證券投資基金銷(xiāo)售管理辦法》的規(guī)定？（）

A.向投資者提供基金業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)

B.嚴(yán)格按照基金合同約定進(jìn)行基金投資運(yùn)作

C.對(duì)基金產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行評(píng)估

D.向投資者宣傳基金過(guò)往業(yè)績(jī)

2.根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》，證券公司從事基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，必須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，并取得相應(yīng)業(yè)務(wù)資格。以下哪類(lèi)機(jī)構(gòu)無(wú)需取得基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)資格即可銷(xiāo)售基金產(chǎn)品？（）

A.經(jīng)批準(zhǔn)的商業(yè)銀行

B.經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他機(jī)構(gòu)

C.未取得基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)資格的證券公司

D.經(jīng)中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)備案的基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)

3.基金募集期間，基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售前3日開(kāi)始進(jìn)行宣傳推介，并在基金份額發(fā)售之日起5日內(nèi)使宣傳推介材料在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊或網(wǎng)站上公告。以下哪項(xiàng)說(shuō)法是正確的？（）

A.基金募集宣傳推介材料可以由基金管理人自行制作，無(wú)需備案

B.基金募集宣傳推介材料可以夸大基金業(yè)績(jī)，但需說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)

C.基金募集期間，基金管理人不得進(jìn)行任何形式的宣傳推介活動(dòng)

D.基金募集宣傳推介材料需經(jīng)基金托管人審核，并簽字確認(rèn)

4.基金信息披露中，基金招募說(shuō)明書(shū)的主要內(nèi)容不包括以下哪項(xiàng)？（）

A.基金合同主要內(nèi)容

B.基金投資目標(biāo)、投資策略、業(yè)績(jī)基準(zhǔn)

C.基金管理人、基金托管人的職責(zé)和資格

D.基金投資組合報(bào)告

5.基金合同是規(guī)范基金管理人、基金托管人和基金份額持有人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律文件。以下哪項(xiàng)不屬于基金合同的主要內(nèi)容？（）

A.基金運(yùn)作方式

B.基金資產(chǎn)的運(yùn)作方式

C.基金管理人和基金托管人的權(quán)利義務(wù)

D.基金份額的認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)和贖回方式

6.基金份額持有人大會(huì)是基金份額持有人行使權(quán)利的重要方式。以下哪項(xiàng)說(shuō)法是錯(cuò)誤的？（）

A.基金份額持有人大會(huì)由基金管理人召集

B.基金份額持有人大會(huì)的議事規(guī)則和表決方式由基金合同規(guī)定

C.基金份額持有人大會(huì)不得就基金合同的內(nèi)容進(jìn)行修改

D.基金份額持有人大會(huì)的決議對(duì)全體基金份額持有人具有約束力

7.基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全基金風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并采取有效措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。以下哪項(xiàng)不屬于基金管理人應(yīng)防范的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型？（）

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.法律風(fēng)險(xiǎn)

8.基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運(yùn)作行為違反法律法規(guī)或基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行。以下哪項(xiàng)說(shuō)法是錯(cuò)誤的？（）

A.基金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告

B.基金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向基金份額持有人通報(bào)

C.基金托管人無(wú)需承擔(dān)任何責(zé)任

D.基金托管人應(yīng)當(dāng)對(duì)基金財(cái)產(chǎn)的保管情況承擔(dān)保管責(zé)任

9.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在銷(xiāo)售基金產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正的原則，不得進(jìn)行不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。以下哪項(xiàng)行為屬于不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)？（）

A.提供優(yōu)質(zhì)的客戶(hù)服務(wù)

B.宣傳基金業(yè)績(jī)

C.以低于成本的價(jià)格銷(xiāo)售基金產(chǎn)品

D.提供基金投資咨詢(xún)

10.基金投資顧問(wèn)業(yè)務(wù)是指基金投資顧問(wèn)機(jī)構(gòu)接受基金管理人委托，從事基金投資顧問(wèn)業(yè)務(wù)的活動(dòng)。以下哪項(xiàng)說(shuō)法是錯(cuò)誤的？（）

A.基金投資顧問(wèn)機(jī)構(gòu)可以為基金管理人提供投資建議

B.基金投資顧問(wèn)機(jī)構(gòu)可以為基金份額持有人提供投資建議

C.基金投資顧問(wèn)機(jī)構(gòu)可以代為進(jìn)行基金投資運(yùn)作

D.基金投資顧問(wèn)機(jī)構(gòu)需取得相應(yīng)的業(yè)務(wù)資格

11.基金估值是指基金管理人根據(jù)一定的原則和方法，對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行價(jià)值評(píng)估的過(guò)程。以下哪項(xiàng)不屬于基金估值的對(duì)象？（）

A.現(xiàn)金

B.上市交易股票

C.非上市交易股票

D.基金管理人的辦公設(shè)備

12.基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是基金管理人編制的反映基金在一定期間內(nèi)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的文件。以下哪項(xiàng)不屬于基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的主要內(nèi)容？（）

A.基金利潤(rùn)表

B.基金資產(chǎn)負(fù)債表

C.基金現(xiàn)金流量表

D.基金所有者權(quán)益變動(dòng)表

13.基金信息披露的及時(shí)性原則要求基金信息披露應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。以下哪項(xiàng)說(shuō)法是錯(cuò)誤的？（）

A.基金信息披露應(yīng)當(dāng)在法定期限內(nèi)進(jìn)行

B.基金信息披露可以延遲，但需向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)備

C.基金信息披露應(yīng)當(dāng)保證內(nèi)容的真實(shí)性和完整性

D.基金信息披露應(yīng)當(dāng)避免誤導(dǎo)投資者

14.基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)交易日結(jié)束后2小時(shí)內(nèi)編制完成當(dāng)日基金凈值公告，并在公告中載明基金份額凈值和基金份額累計(jì)凈值。以下哪項(xiàng)說(shuō)法是錯(cuò)誤的？（）

A.基金凈值公告應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整

B.基金凈值公告應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露

C.基金凈值公告應(yīng)當(dāng)經(jīng)基金托管人復(fù)核

D.基金凈值公告可以延遲披露，但需向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告

15.基金合同生效后，基金管理人應(yīng)當(dāng)按照基金合同的約定，對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資運(yùn)作。以下哪項(xiàng)行為違反了基金合同約定？（）

A.按照基金投資策略進(jìn)行投資

B.超出基金合同約定的投資范圍進(jìn)行投資

C.按照基金合同約定的業(yè)績(jī)基準(zhǔn)進(jìn)行投資

D.按照基金份額持有人大會(huì)的決議進(jìn)行投資

16.基金托管人應(yīng)當(dāng)妥善保管基金財(cái)產(chǎn)，并對(duì)基金財(cái)產(chǎn)的保管情況承擔(dān)保管責(zé)任。以下哪項(xiàng)說(shuō)法是錯(cuò)誤的？（）

A.基金托管人應(yīng)當(dāng)建立完善的基金財(cái)產(chǎn)保管制度

B.基金托管人應(yīng)當(dāng)對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行獨(dú)立保管

C.基金托管人應(yīng)當(dāng)對(duì)基金財(cái)產(chǎn)的變動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)督

D.基金托管人可以隨意處置基金財(cái)產(chǎn)

17.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在銷(xiāo)售基金產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)投資者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果向投資者推薦合適的基金產(chǎn)品。以下哪項(xiàng)說(shuō)法是錯(cuò)誤的？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估應(yīng)當(dāng)客觀、公正

B.風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確

C.風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估可以由銷(xiāo)售人員自行進(jìn)行

D.風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估結(jié)果應(yīng)當(dāng)告知投資者

18.基金投資顧問(wèn)機(jī)構(gòu)在提供投資顧問(wèn)服務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用原則，不得損害投資者利益。以下哪項(xiàng)行為損害了投資者利益？（）

A.提供專(zhuān)業(yè)的投資建議

B.收取合理的費(fèi)用

C.推薦高收益的基金產(chǎn)品

D.泄露投資者的信息

19.基金信息披露的準(zhǔn)確性原則要求基金信息披露應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。以下哪項(xiàng)說(shuō)法是錯(cuò)誤的？（）

A.基金信息披露應(yīng)當(dāng)真實(shí)反映基金的投資運(yùn)作情況

B.基金信息披露應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確無(wú)誤

C.基金信息披露應(yīng)當(dāng)完整反映基金的信息

D.基金信息披露可以夸大基金業(yè)績(jī)，但需說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)

20.基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)季度結(jié)束后15日內(nèi)編制完成基金季度報(bào)告，并在公告中載明基金投資組合、基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)等信息。以下哪項(xiàng)說(shuō)法是錯(cuò)誤的？（）

A.基金季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整

B.基金季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露

C.基金季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)基金托管人復(fù)核

D.基金季度報(bào)告可以延遲披露，但需向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告

二、多選題（共15分，每題3分，多選、錯(cuò)選不得分）

（請(qǐng)將答案填寫(xiě)在括號(hào)內(nèi)）

21.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在開(kāi)展基金銷(xiāo)售活動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循哪些原則？（）

A.公平、公正

B.真實(shí)、準(zhǔn)確

C.完整、及時(shí)

D.誠(chéng)實(shí)信用

22.基金合同的主要內(nèi)容有哪些？（）

A.基金運(yùn)作方式

B.基金投資目標(biāo)、投資策略

C.基金管理人和基金托管人的權(quán)利義務(wù)

D.基金份額的認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)和贖回方式

23.基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全基金風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并采取有效措施防范和化解哪些風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型？（）

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.法律風(fēng)險(xiǎn)

24.基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運(yùn)作行為違反法律法規(guī)或基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)采取哪些措施？（）

A.拒絕執(zhí)行

B.及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告

C.及時(shí)向基金份額持有人通報(bào)

D.對(duì)基金財(cái)產(chǎn)的保管情況承擔(dān)保管責(zé)任

25.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在銷(xiāo)售基金產(chǎn)品時(shí)，不得進(jìn)行哪些行為？（）

A.夸大基金業(yè)績(jī)

B.誤導(dǎo)投資者

C.以低于成本的價(jià)格銷(xiāo)售基金產(chǎn)品

D.泄露投資者的信息

三、判斷題（共10分，每題0.5分，請(qǐng)將答案填寫(xiě)在括號(hào)內(nèi)，√表示正確，×表示錯(cuò)誤）

26.基金募集期間，基金管理人可以未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)進(jìn)行宣傳推介活動(dòng)。（）

27.基金合同是規(guī)范基金管理人、基金托管人和基金份額持有人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律文件。（）

28.基金份額持有人大會(huì)的議事規(guī)則和表決方式由基金合同規(guī)定。（）

29.基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全基金風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并采取有效措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。（）

30.基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運(yùn)作行為違反法律法規(guī)或基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行。（）

31.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在銷(xiāo)售基金產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正的原則，不得進(jìn)行不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。（）

32.基金投資顧問(wèn)業(yè)務(wù)是指基金投資顧問(wèn)機(jī)構(gòu)接受基金管理人委托，從事基金投資顧問(wèn)業(yè)務(wù)的活動(dòng)。（）

33.基金估值是指基金管理人根據(jù)一定的原則和方法，對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行價(jià)值評(píng)估的過(guò)程。（）

34.基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是基金管理人編制的反映基金在一定期間內(nèi)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的文件。（）

35.基金信息披露的及時(shí)性原則要求基金信息披露應(yīng)當(dāng)在法定期限內(nèi)進(jìn)行。（）

36.基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)交易日結(jié)束后2小時(shí)內(nèi)編制完成當(dāng)日基金凈值公告，并在公告中載明基金份額凈值和基金份額累計(jì)凈值。（）

37.基金合同生效后，基金管理人應(yīng)當(dāng)按照基金合同的約定，對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資運(yùn)作。（）

38.基金托管人應(yīng)當(dāng)妥善保管基金財(cái)產(chǎn)，并對(duì)基金財(cái)產(chǎn)的保管情況承擔(dān)保管責(zé)任。（）

39.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在銷(xiāo)售基金產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)投資者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果向投資者推薦合適的基金產(chǎn)品。（）

40.基金投資顧問(wèn)機(jī)構(gòu)在提供投資顧問(wèn)服務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用原則，不得損害投資者利益。（）

四、填空題（共10分，每空1分，請(qǐng)將答案填寫(xiě)在橫線上）

41.基金募集期間，基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售前______日開(kāi)始進(jìn)行宣傳推介，并在基金份額發(fā)售之日起5日內(nèi)使宣傳推介材料在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊或網(wǎng)站上公告。

42.基金合同是規(guī)范基金管理人、基金托管人和______權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律文件。

43.基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全基金風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并采取有效措施防范和______風(fēng)險(xiǎn)。

44.基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運(yùn)作行為違反法律法規(guī)或基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)______執(zhí)行。

45.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在銷(xiāo)售基金產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循______、公正的原則，不得進(jìn)行不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。

五、簡(jiǎn)答題（共30分，每題10分）

46.簡(jiǎn)述基金信息披露的及時(shí)性原則及其意義。

47.簡(jiǎn)述基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全基金風(fēng)險(xiǎn)管理制度的主要內(nèi)容。

48.簡(jiǎn)述基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運(yùn)作行為違反法律法規(guī)或基金合同約定的處理措施。

六、案例分析題（共25分）

49.某基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在銷(xiāo)售某只基金產(chǎn)品時(shí)，宣傳該基金“過(guò)去三年收益率超過(guò)30%”，但未說(shuō)明該基金的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)特征。該銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)的宣傳行為是否合規(guī)？請(qǐng)說(shuō)明理由。

一、單選題（共20分）

1.A

解析：根據(jù)《證券投資基金銷(xiāo)售管理辦法》第二十六條，基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)不得提供基金業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)。因此，A選項(xiàng)違反了相關(guān)規(guī)定。

2.C

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第五十一條，證券公司從事基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，必須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，并取得相應(yīng)業(yè)務(wù)資格。未取得基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)資格的證券公司不得從事基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。因此，C選項(xiàng)是正確的。

3.D

解析：根據(jù)《證券投資基金銷(xiāo)售管理辦法》第十九條，基金募集期間，基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售前3日開(kāi)始進(jìn)行宣傳推介，并在基金份額發(fā)售之日起5日內(nèi)使宣傳推介材料在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊或網(wǎng)站上公告。因此，D選項(xiàng)是正確的。

4.D

解析：基金招募說(shuō)明書(shū)的主要內(nèi)容包括基金合同主要內(nèi)容、基金投資目標(biāo)、投資策略、業(yè)績(jī)基準(zhǔn)、基金管理人、基金托管人的職責(zé)和資格等。基金投資組合報(bào)告屬于基金定期報(bào)告的內(nèi)容。因此，D選項(xiàng)不屬于基金招募說(shuō)明書(shū)的主要內(nèi)容。

5.B

解析：基金合同的主要內(nèi)容包括基金運(yùn)作方式、基金管理人和基金托管人的權(quán)利義務(wù)、基金份額的認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)和贖回方式等。基金資產(chǎn)的運(yùn)作方式屬于基金運(yùn)作方式的內(nèi)容。因此，B選項(xiàng)不屬于基金合同的主要內(nèi)容。

6.C

解析：基金份額持有人大會(huì)的議事規(guī)則和表決方式由基金合同規(guī)定，但基金份額持有人大會(huì)可以就基金合同的內(nèi)容進(jìn)行修改。因此，C選項(xiàng)是錯(cuò)誤的。

7.D

解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全基金風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并采取有效措施防范和化解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。法律風(fēng)險(xiǎn)不屬于基金管理人應(yīng)防范的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型。因此，D選項(xiàng)不屬于基金管理人應(yīng)防范的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型。

8.C

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第二十一條，基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運(yùn)作行為違反法律法規(guī)或基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告?；鹜泄苋藢?duì)基金財(cái)產(chǎn)的保管情況承擔(dān)保管責(zé)任。因此，C選項(xiàng)是錯(cuò)誤的。

9.C

解析：根據(jù)《證券投資基金銷(xiāo)售管理辦法》第二十六條，基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在銷(xiāo)售基金產(chǎn)品時(shí)，不得以低于成本的價(jià)格銷(xiāo)售基金產(chǎn)品。因此，C選項(xiàng)屬于不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。

10.C

解析：基金投資顧問(wèn)機(jī)構(gòu)可以代為進(jìn)行基金投資運(yùn)作，但需取得相應(yīng)的業(yè)務(wù)資格。因此，C選項(xiàng)是錯(cuò)誤的。

11.D

解析：基金估值的對(duì)象包括現(xiàn)金、上市交易股票、非上市交易股票等?；鸸芾砣说霓k公設(shè)備不屬于基金估值的對(duì)象。因此，D選項(xiàng)不屬于基金估值的對(duì)象。

12.D

解析：基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的主要內(nèi)容包括基金利潤(rùn)表、基金資產(chǎn)負(fù)債表、基金現(xiàn)金流量表?；鹚姓邫?quán)益變動(dòng)表屬于基金資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容。因此，D選項(xiàng)不屬于基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的主要內(nèi)容。

13.B

解析：根據(jù)《證券投資基金銷(xiāo)售管理辦法》第十九條，基金信息披露應(yīng)當(dāng)在法定期限內(nèi)進(jìn)行。因此，B選項(xiàng)是錯(cuò)誤的。

14.D

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第五十一條，基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)交易日結(jié)束后2小時(shí)內(nèi)編制完成當(dāng)日基金凈值公告，并在公告中載明基金份額凈值和基金份額累計(jì)凈值?；饍糁倒婵梢匝舆t披露，但需向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。因此，D選項(xiàng)是錯(cuò)誤的。

15.B

解析：基金合同生效后，基金管理人應(yīng)當(dāng)按照基金合同的約定，對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資運(yùn)作。超出基金合同約定的投資范圍進(jìn)行投資違反了基金合同約定。因此，B選項(xiàng)違反了基金合同約定。

16.D

解析：基金托管人應(yīng)當(dāng)妥善保管基金財(cái)產(chǎn)，并對(duì)基金財(cái)產(chǎn)的保管情況承擔(dān)保管責(zé)任?；鹜泄苋瞬坏秒S意處置基金財(cái)產(chǎn)。因此，D選項(xiàng)是錯(cuò)誤的。

17.C

解析：風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估應(yīng)當(dāng)由專(zhuān)業(yè)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行，不得由銷(xiāo)售人員自行進(jìn)行。因此，C選項(xiàng)是錯(cuò)誤的。

18.C

解析：推薦高收益的基金產(chǎn)品可能損害投資者的利益，尤其是當(dāng)投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低時(shí)。因此，C選項(xiàng)損害了投資者利益。

19.D

解析：基金信息披露可以夸大基金業(yè)績(jī)，但需說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)。因此，D選項(xiàng)是錯(cuò)誤的。

20.D

解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)季度結(jié)束后15日內(nèi)編制完成基金季度報(bào)告，并在公告中載明基金投資組合、基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)等信息?；鸺径葓?bào)告可以延遲披露，但需向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。因此，D選項(xiàng)是錯(cuò)誤的。

二、多選題（共15分，每題3分，多選、錯(cuò)選不得分）

21.ABCD

解析：基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在開(kāi)展基金銷(xiāo)售活動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、誠(chéng)實(shí)信用等原則。因此，A、B、C、D選項(xiàng)都是正確的。

22.ABCD

解析：基金合同的主要內(nèi)容包括基金運(yùn)作方式、基金投資目標(biāo)、投資策略、基金管理人和基金托管人的權(quán)利義務(wù)、基金份額的認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)和贖回方式等。因此，A、B、C、D選項(xiàng)都是正確的。

23.ABCD

解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全基金風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并采取有效措施防范和化解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。因此，A、B、C、D選項(xiàng)都是正確的。

24.ABCD

解析：基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運(yùn)作行為違反法律法規(guī)或基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行、及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告、及時(shí)向基金份額持有人通報(bào)，并對(duì)基金財(cái)產(chǎn)的保管情況承擔(dān)保管責(zé)任。因此，A、B、C、D選項(xiàng)都是正確的。

25.ABCD

解析：基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在銷(xiāo)售基金產(chǎn)品時(shí)，不得夸大基金業(yè)績(jī)、誤導(dǎo)投資者、以低于成本的價(jià)格銷(xiāo)售基金產(chǎn)品、泄露投資者的信息。因此，A、B、C、D選項(xiàng)都是正確的。

三、判斷題（共10分，每題0.5分，請(qǐng)將答案填寫(xiě)在括號(hào)內(nèi)，√表示正確，×表示錯(cuò)誤）

26.×

解析：根據(jù)《證券投資基金銷(xiāo)售管理辦法》第十九條，基金募集期間，基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售前3日開(kāi)始進(jìn)行宣傳推介，并在基金份額發(fā)售之日起5日內(nèi)使宣傳推介材料在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊或網(wǎng)站上公告。因此，基金募集期間，基金管理人未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)進(jìn)行宣傳推介活動(dòng)是錯(cuò)誤的。

27.√

解析：基金合同是規(guī)范基金管理人、基金托管人和基金份額持有人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律文件。因此，該說(shuō)法是正確的。

28.√

解析：基金份額持有人大會(huì)的議事規(guī)則和表決方式由基金合同規(guī)定。因此，該說(shuō)法是正確的。

29.√

解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全基金風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并采取有效措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。因此，該說(shuō)法是正確的。

30.√

解析：基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運(yùn)作行為違反法律法規(guī)或基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行。因此，該說(shuō)法是正確的。

31.√

解析：基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在銷(xiāo)售基金產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正的原則，不得進(jìn)行不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。因此，該說(shuō)法是正確的。

32.√

解析：基金投資顧問(wèn)業(yè)務(wù)是指基金投資顧問(wèn)機(jī)構(gòu)接受基金管理人委托，從事基金投資顧問(wèn)業(yè)務(wù)的活動(dòng)。因此，該說(shuō)法是正確的。

33.√

解析：基金估值是指基金管理人根據(jù)一定的原則和方法，對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行價(jià)值評(píng)估的過(guò)程。因此，該說(shuō)法是正確的。

34.√

解析：基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是基金管理人編制的反映基金在一定期間內(nèi)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的文件。因此，該說(shuō)法是正確的。

35.√

解析：基金信息披露的及時(shí)性原則要求基金信息披露應(yīng)當(dāng)在法定期限內(nèi)進(jìn)行。因此，該說(shuō)法是正確的。

36.√

解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)交易日結(jié)束后2小時(shí)內(nèi)編制完成當(dāng)日基金凈值公告，并在公告中載明基金份額凈值和基金份額累計(jì)凈值。因此，該說(shuō)法是正確的。

37.√

解析：基金合同生效后，基金管理人應(yīng)當(dāng)按照基金合同的約定，對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資運(yùn)作。因此，該說(shuō)法是正確的。

38.√

解析：基金托管人應(yīng)當(dāng)妥善保管基金財(cái)產(chǎn)，并對(duì)基金財(cái)產(chǎn)的保管情況承擔(dān)保管責(zé)任。因此，該說(shuō)法是正確的。

39.√

解析：基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在銷(xiāo)售基金產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)投資者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果向投資者推薦合適的基金產(chǎn)品。因此，該說(shuō)法是正確的。

40.√

解析：基金投資顧問(wèn)機(jī)構(gòu)在提供投資顧問(wèn)服務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用原則