企業(yè)采購審批流程操作手冊前言本手冊旨在規(guī)范企業(yè)采購審批流程，明確各環(huán)節(jié)職責與操作要求，保證采購活動合規(guī)、高效、透明，有效控制采購成本，保障企業(yè)資源合理配置。手冊適用于企業(yè)各部門日常采購業(yè)務，相關人員需嚴格遵循本流程執(zhí)行。一、適用場景與流程概述（一）適用范圍本流程適用于企業(yè)所有采購行為，包括但不限于：辦公用品采購、固定資產采購（如設備、家具）、服務類采購（如咨詢、維修）、生產原材料采購等。根據采購金額、物品類型及緊急程度，分為常規(guī)采購與緊急采購兩類，分別對應不同審批路徑。（二）核心目標保證采購需求真實、合理，符合部門工作計劃及企業(yè)預算要求；規(guī)范審批環(huán)節(jié)，明確各崗位責任，避免越權審批或流程遺漏；保障采購過程透明，防范采購風險，提高資金使用效率。二、詳細操作步驟指南（一）步驟一：采購需求提報發(fā)起人：采購需求部門經辦人（申請人）。操作內容：（1）確認采購需求：根據部門工作計劃或實際需要，明確采購物品/服務的名稱、規(guī)格型號、數量、預估單價、預算金額、用途及交付時間等關鍵信息；（2）填寫《采購申請表》（詳見第三章表1）：需填寫完整信息，并由部門負責人簽字確認。注意事項：采購需求需與部門年度預算匹配，超預算采購需提前提交預算調整申請；大額采購（如單筆金額≥5萬元）需附《采購需求說明書》，詳細說明采購必要性及市場調研情況。（二）步驟二：部門負責人審核審核人：需求部門負責人（部門負責人）。審核內容：（1）核對采購需求的合理性：是否符合部門工作目標，是否為必要支出；（2）審核預算準確性：預估金額是否在部門預算額度內，超預算部分是否合規(guī)；（3）確認需求緊急程度：區(qū)分常規(guī)采購與緊急采購（緊急采購需在申請表中注明，并說明緊急原因）。操作結果：審核通過：簽字確認后流轉至下一環(huán)節(jié)（財務部或采購部）；審核不通過：注明退回原因，反饋至申請人修改后重新提報。（三）步驟三：財務部復核復核人：財務部指定人員（財務審核人）。復核內容：（1）預算合規(guī)性：檢查采購項目是否納入年度預算，預算額度是否充足；（2）金額準確性：核對預估單價、數量及總金額的計算是否正確；（3）成本合理性：參考歷史采購數據或市場價格，評估預估成本是否合理。操作結果：復核通過：簽字確認后流轉至審批權限領導；復核不通過：注明復核意見（如“超預算”“成本偏高”），退回需求部門重新申報或調整需求。（四）步驟四：領導審批根據采購金額及類型，確定審批權限，具體分級采購金額（單筆）審批權限＜5000元部門負責人審批5000元-2萬元（含2萬）分管副總審批2萬元-5萬元（含5萬）總經理審批＞5萬元董事長審批操作說明：審批人需重點審核采購的必要性、金額合理性及流程合規(guī)性；對于緊急采購（如突發(fā)設備故障需立即維修），審批人可先通過電話/口頭審批，申請人需在1個工作日內補簽書面審批材料。（五）步驟五：采購執(zhí)行執(zhí)行部門：采購部（或需求部門，根據企業(yè)職責劃分）。操作內容：（1）接收審批通過的《采購申請表》，確認采購需求細節(jié)；（2）選擇采購方式：常規(guī)采購采用比價、招標或定點采購；緊急采購可采用詢價采購；（3）簽訂采購合同：與供應商明確質量標準、交付時間、付款方式及違約責任等條款；（4）跟進交付：保證供應商按時按質交付物品/服務，需求部門驗收合格后簽字確認。注意事項：采購合同需經法務部審核（金額≥2萬元時）；供應商需從企業(yè)合格供應商名錄中選擇，新供應商需經過資質審核。（六）步驟六：付款與歸檔付款操作：（1）采購部憑審批通過的《采購申請表》、驗收單、發(fā)票及合同，提交財務部申請付款；（2）財務部審核無誤后，按合同約定方式支付款項（如轉賬、支票等）。資料歸檔：（1）采購部將《采購申請表》、審批記錄、合同、驗收單、發(fā)票等資料整理存檔；（2）電子資料同步至企業(yè)OA系統(tǒng)，保存期限不少于3年。三、流程配套表單模板表1：采購申請表申請部門申請日期年度預算編號申請人聯(lián)系電話緊急程度（□常規(guī)□緊急）采購物品/服務名稱規(guī)格型號單位預估單價（元）預估總金額（元）預算科目采購用途說明部門負責人意見簽字：財務部復核意見簽字：審批意見（分級）簽字：驗收人簽字驗收日期填寫說明：帶“*”為必填項；緊急采購需在“緊急程度”欄勾選并注明原因；預估總金額=預估單價×數量，大寫金額需與小寫金額一致。表2：采購審批記錄表采購項目名稱申請部門申請日期采購總金額（元）審批環(huán)節(jié)審核人/審批人職務審批意見部門審核財務復核分管副總審批總經理審批備注（如合同號、供應商名稱）四、操作要點與常見問題提示（一）關鍵控制點預算控制：嚴禁無預算、超預算采購，確需調整預算的需提前履行預算審批流程；審批時限：常規(guī)采購各環(huán)節(jié)審批需在2個工作日內完成，緊急采購需在24小時內完成；資料完整：采購申請表、驗收單、發(fā)票等資料需齊全且信息一致，否則財務部有權拒絕付款。（二）常見問題處理采購需求變更：若審批后需變更采購物品、數量或金額，需重新提交《采購申請表》并說明原因，原審批流程自動失效；供應商糾紛：如出現(xiàn)質量問題或交付延遲，需求部門需及時反饋至采購部，采購部負責與供應商協(xié)商解決，必要時啟動法律程序；緊急采購特殊流程：緊急采購可先執(zhí)行后補簽審批手續(xù)，但需在采購完成后3個工作日內補齊所有審批材料，由采購部負責人簽字確認后歸檔。（三）責任追究對于虛構采購需求、虛報采購金額或