終身壽險法律知識培訓(xùn)課件匯報人：XX目錄01.終身壽險概述03.終身壽險的法律效力05.終身壽險的稅務(wù)處理02.終身壽險合同要素06.終身壽險的監(jiān)管法規(guī)04.終身壽險的理賠程序終身壽險概述PARTONE定義與特點保費固定終身保障終身壽險特點提供終身保障的保險終身壽險定義終身壽險的種類01保障理財分類分為保障型和理財型兩大類02保額變化分類分為定額型和增額型終身壽險與定期壽險的比較終身壽險保終身，定期壽險保特定時段。保障期限不同終身壽險保費高，有現(xiàn)金價值；定期壽險保費低，無現(xiàn)金價值。保費及現(xiàn)金價值終身壽險賠付確定，定期壽險賠付具偶然性。賠付確定性終身壽險合同要素PARTTWO合同主體承擔保險責任，是合同的保險人。保險公司支付保費，享有保險金請求權(quán)。投保人合同內(nèi)容涵蓋身故及全殘保險金保險責任01固定保費，終身保障保費與期限02明確現(xiàn)金價值，部分產(chǎn)品含分紅現(xiàn)金價值與分紅03合同效力投保人、被保險人、保險人需符合法定資格。主體適格0102訂立合同時不存在欺詐、脅迫等情形。意思表示真實03保險責任、免責條款等要符合法律法規(guī)。內(nèi)容合法終身壽險的法律效力PARTTHREE合同成立與生效合同成立條件主體適格，意思表示真實合同生效時間支付保費后次日零時生效權(quán)利與義務(wù)投保人權(quán)利擁有退保解約權(quán)投保人義務(wù)如實告知并繳費違約與責任主體不適格等會導(dǎo)致合同無效合同無效情形包括繼續(xù)履行、補救、支付違約金等違約責任形式終身壽險的理賠程序PARTFOUR理賠條件理賠需在保險合同有效期內(nèi)提出，過期無效。合同有效期內(nèi)事故需符合保險合同中約定的保險責任范圍。符合保險責任投保人需履行如實告知義務(wù)，無隱瞞、欺詐行為。如實告知義務(wù)理賠流程01報案申請出險后及時向保險公司報案，并提交理賠申請書及相關(guān)證明材料。02審核調(diào)查保險公司對理賠申請進行審核，必要時進行調(diào)查核實，確定理賠責任。理賠爭議解決協(xié)商處理投訴維權(quán)01與保險公司溝通，提供證據(jù)，要求詳細解釋拒賠理由。02撥打12378向銀保監(jiān)會投訴，尋求專業(yè)保險經(jīng)紀人或律師協(xié)助。終身壽險的稅務(wù)處理PARTFIVE稅收優(yōu)惠政策保費可按收入15%稅前扣除身故保險金免征個稅保費稅收抵扣賠付金免稅納稅義務(wù)終身壽險理賠款作為保險賠款，免征個人所得稅。理賠款免稅保單現(xiàn)金價值增值暫不征稅，具有遞延納稅特點?，F(xiàn)金價值遞延納稅稅務(wù)申報與繳納購買終身壽險需按規(guī)申報稅務(wù)。申報必要性免稅終身壽險無需申報，需了解免稅政策。免稅情況終身壽險的監(jiān)管法規(guī)PARTSIX監(jiān)管機構(gòu)與職責監(jiān)管保險產(chǎn)品定價金融監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管保險風(fēng)險管理中央銀行監(jiān)督保險行業(yè)運作保險監(jiān)管機構(gòu)法規(guī)與政策報行合一規(guī)定強化保險公司執(zhí)行報備條款費率。負面清單管理2025版負面清單細化監(jiān)管要求。0102監(jiān)管要求與合規(guī)01信息披露要求保險公司需充分披露產(chǎn)品策略