2026年紙業(yè)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解與考核管理制度第一章總則第一條目的為科學(xué)制定公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，規(guī)范目標(biāo)分解流程，建立公平、公正、可操作的考核機(jī)制，確保年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)順利達(dá)成，激發(fā)各部門及員工的工作積極性，提升公司整體經(jīng)營(yíng)效益與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司總部各部門、各生產(chǎn)基地及所有在職員工的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解、執(zhí)行跟蹤與考核評(píng)價(jià)工作。第三條基本原則（一）戰(zhàn)略導(dǎo)向原則：年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)需緊扣公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略，確保目標(biāo)分解與戰(zhàn)略規(guī)劃方向一致，助力公司戰(zhàn)略落地。（二）可量化原則：經(jīng)營(yíng)目標(biāo)應(yīng)盡量以定量指標(biāo)為主，定性指標(biāo)為輔，確保目標(biāo)清晰可衡量，避免模糊表述。（三）權(quán)責(zé)對(duì)等原則：目標(biāo)分解需與各部門及崗位的職責(zé)相匹配，明確責(zé)任主體，確保目標(biāo)執(zhí)行過程中權(quán)責(zé)清晰。（四）公平公正原則：考核標(biāo)準(zhǔn)、考核流程及考核結(jié)果公開透明，對(duì)所有部門和員工一視同仁，避免主觀偏見。（五）持續(xù)改進(jìn)原則：根據(jù)考核結(jié)果分析目標(biāo)執(zhí)行中的問題，優(yōu)化目標(biāo)設(shè)定與分解方式，完善考核機(jī)制，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)管理水平不斷提升。第二章職責(zé)分工第四條公司管理層（一）審議并批準(zhǔn)公司年度經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)；（二）審批各部門年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解方案及考核方案；（三）協(xié)調(diào)解決目標(biāo)分解與考核過程中的重大問題；（四）審議考核結(jié)果，審批考核結(jié)果應(yīng)用方案（如績(jī)效獎(jiǎng)懲、崗位調(diào)整等）。第五條經(jīng)營(yíng)管理部門（一）作為年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解與考核工作的牽頭部門，負(fù)責(zé)收集行業(yè)數(shù)據(jù)、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)及公司歷史經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，協(xié)助管理層制定公司年度經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)草案；（二）組織各部門開展目標(biāo)分解工作，指導(dǎo)各部門根據(jù)總目標(biāo)制定本部門年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；（三）匯總各部門目標(biāo)分解方案，審核方案的合理性、可行性及與總目標(biāo)的匹配度，形成公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解總表，報(bào)管理層審批；（四）建立目標(biāo)執(zhí)行跟蹤機(jī)制，定期收集各部門目標(biāo)完成數(shù)據(jù)，分析目標(biāo)執(zhí)行進(jìn)度，對(duì)偏離目標(biāo)的情況及時(shí)預(yù)警；（五）組織開展年度考核工作，制定考核實(shí)施細(xì)則，收集考核數(shù)據(jù)，核算考核結(jié)果；（六）匯總考核結(jié)果，撰寫考核報(bào)告，報(bào)管理層審議，并協(xié)助落實(shí)考核結(jié)果應(yīng)用。第六條各部門（一）根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)及本部門職責(zé)，制定本部門年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解方案，明確目標(biāo)內(nèi)容、完成時(shí)限、責(zé)任人及保障措施；（二）定期向經(jīng)營(yíng)管理部門報(bào)送本部門目標(biāo)執(zhí)行情況，包括已完成進(jìn)度、存在的問題及改進(jìn)措施；（三）配合經(jīng)營(yíng)管理部門開展考核工作，提供真實(shí)、準(zhǔn)確的考核數(shù)據(jù)及相關(guān)證明材料；（四）根據(jù)考核結(jié)果，組織本部門員工分析目標(biāo)未完成原因，制定改進(jìn)計(jì)劃，提升后續(xù)工作績(jī)效。第七條人力資源部門（一）根據(jù)考核結(jié)果，落實(shí)員工績(jī)效獎(jiǎng)懲、薪酬調(diào)整、職位晉升等事項(xiàng)；（二）將考核結(jié)果納入員工個(gè)人檔案，作為員工培訓(xùn)、職業(yè)發(fā)展規(guī)劃的重要依據(jù)；（三）協(xié)助經(jīng)營(yíng)管理部門完善考核機(jī)制，提供人力資源方面的專業(yè)支持（如考核指標(biāo)與薪酬體系的匹配性分析）。第三章年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定與分解第八條目標(biāo)制定依據(jù)（一）公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃及上一年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況；（二）行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)需求變化及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手動(dòng)態(tài)；（三）國(guó)家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策等外部環(huán)境因素；（四）公司現(xiàn)有生產(chǎn)能力、技術(shù)水平、人力資源狀況等內(nèi)部資源條件。第九條目標(biāo)制定流程（一）每年第四季度，經(jīng)營(yíng)管理部門啟動(dòng)下一年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定工作，收集相關(guān)數(shù)據(jù)，形成目標(biāo)制定參考報(bào)告，報(bào)管理層；（二）管理層組織召開年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)研討會(huì)，結(jié)合參考報(bào)告及公司戰(zhàn)略，初步確定年度經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)（包括營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)、產(chǎn)量、質(zhì)量合格率、成本控制、環(huán)保達(dá)標(biāo)等核心指標(biāo)）；（三）經(jīng)營(yíng)管理部門將初步確定的總目標(biāo)傳達(dá)至各部門，各部門結(jié)合自身職責(zé)提出意見和建議；（四）經(jīng)營(yíng)管理部門匯總各部門意見，調(diào)整完善總目標(biāo)，報(bào)管理層審議批準(zhǔn)，形成正式的公司年度經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)。第十條目標(biāo)分解流程（一）公司年度經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)批準(zhǔn)后15個(gè)工作日內(nèi)，經(jīng)營(yíng)管理部門組織各部門開展目標(biāo)分解工作，明確分解要求（如分解維度、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、數(shù)據(jù)口徑等）；（二）各部門根據(jù)總目標(biāo)及本部門業(yè)務(wù)特點(diǎn)，將目標(biāo)分解至月度、季度，并落實(shí)到具體崗位（如生產(chǎn)部門需將產(chǎn)量目標(biāo)分解至各生產(chǎn)車間、各班組，銷售部門需將銷售目標(biāo)分解至各銷售區(qū)域、各銷售人員）；（三）各部門完成目標(biāo)分解方案后，提交至經(jīng)營(yíng)管理部門審核；經(jīng)營(yíng)管理部門重點(diǎn)審核分解方案是否與總目標(biāo)匹配、目標(biāo)是否可量化、責(zé)任人是否明確、保障措施是否可行；（四）對(duì)審核不合格的分解方案，經(jīng)營(yíng)管理部門提出修改意見，各部門需在5個(gè)工作日內(nèi)完成調(diào)整；審核通過后，經(jīng)營(yíng)管理部門匯總形成公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解總表，報(bào)管理層審批；（五）管理層審批通過后，經(jīng)營(yíng)管理部門將目標(biāo)分解總表正式下發(fā)至各部門，作為各部門年度工作的重要依據(jù)。第十一條目標(biāo)調(diào)整（一）年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)一經(jīng)批準(zhǔn)，原則上不得隨意調(diào)整；（二）因國(guó)家政策重大調(diào)整、市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生不可抗力變化、公司戰(zhàn)略重大調(diào)整等特殊情況，導(dǎo)致目標(biāo)無法正常執(zhí)行時(shí)，相關(guān)部門可向經(jīng)營(yíng)管理部門提出目標(biāo)調(diào)整申請(qǐng)，說明調(diào)整理由、調(diào)整內(nèi)容及調(diào)整后的可行性分析；（三）經(jīng)營(yíng)管理部門收到申請(qǐng)后，組織調(diào)研核實(shí)，形成目標(biāo)調(diào)整建議報(bào)告，報(bào)管理層審議；（四）管理層審議通過后，經(jīng)營(yíng)管理部門更新目標(biāo)分解總表，重新下發(fā)至相關(guān)部門，并跟蹤調(diào)整后目標(biāo)的執(zhí)行情況。第四章目標(biāo)執(zhí)行跟蹤第十二條跟蹤頻率與方式（一）月度跟蹤：各部門每月5日前，向經(jīng)營(yíng)管理部門報(bào)送《月度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)執(zhí)行情況表》，說明上月目標(biāo)完成進(jìn)度、未完成原因及本月改進(jìn)計(jì)劃；經(jīng)營(yíng)管理部門對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)分析，形成月度跟蹤報(bào)告，報(bào)管理層；（二）季度跟蹤：每季度結(jié)束后10日內(nèi)，經(jīng)營(yíng)管理部門組織各部門召開季度目標(biāo)執(zhí)行分析會(huì)，通報(bào)各部門季度目標(biāo)完成情況，分析存在的問題，提出改進(jìn)建議；（三）年度跟蹤：年度結(jié)束后20日內(nèi)，各部門提交《年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)執(zhí)行總結(jié)報(bào)告》，經(jīng)營(yíng)管理部門匯總形成公司年度目標(biāo)執(zhí)行總報(bào)告，為年度考核提供依據(jù)。第十三條預(yù)警機(jī)制（一）經(jīng)營(yíng)管理部門在目標(biāo)跟蹤過程中，若發(fā)現(xiàn)某部門目標(biāo)完成進(jìn)度滯后計(jì)劃10%以上，或存在可能影響目標(biāo)完成的重大風(fēng)險(xiǎn)（如原材料供應(yīng)短缺、核心客戶流失等），需在3個(gè)工作日內(nèi)發(fā)出預(yù)警通知，告知相關(guān)部門；（二）相關(guān)部門收到預(yù)警通知后，需在5個(gè)工作日內(nèi)制定整改措施，報(bào)經(jīng)營(yíng)管理部門；經(jīng)營(yíng)管理部門跟蹤整改措施的落實(shí)情況，評(píng)估整改效果；（三）若整改后目標(biāo)執(zhí)行仍無明顯改善，經(jīng)營(yíng)管理部門需及時(shí)上報(bào)管理層，由管理層協(xié)調(diào)資源解決問題。第五章年度考核實(shí)施第十四條考核周期與時(shí)間（一）考核周期為自然年度，即每年1月1日至12月31日；（二）每年1月下旬啟動(dòng)年度考核工作，2月中旬完成考核結(jié)果核算，2月底前完成考核結(jié)果審議與公示。第十五條考核指標(biāo)與權(quán)重（一）考核指標(biāo)分為部門考核指標(biāo)和個(gè)人考核指標(biāo)：部門考核指標(biāo)：以本部門年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為核心，包括定量指標(biāo)（如營(yíng)業(yè)收入完成率、產(chǎn)量完成率、成本控制率、質(zhì)量合格率等）和定性指標(biāo)（如團(tuán)隊(duì)協(xié)作、制度執(zhí)行、創(chuàng)新改進(jìn)等）；個(gè)人考核指標(biāo)：以崗位職責(zé)及部門分解至個(gè)人的目標(biāo)為核心，包括工作任務(wù)完成率、工作質(zhì)量、工作效率、遵章守紀(jì)等。（二）考核指標(biāo)權(quán)重根據(jù)指標(biāo)重要性確定，定量指標(biāo)權(quán)重原則上不低于70%，定性指標(biāo)權(quán)重不高于30%；具體權(quán)重由經(jīng)營(yíng)管理部門與各部門協(xié)商確定，報(bào)管理層審批。第十六條考核實(shí)施流程（一）考核準(zhǔn)備：經(jīng)營(yíng)管理部門在考核啟動(dòng)前，明確考核細(xì)則、考核數(shù)據(jù)收集清單及時(shí)間節(jié)點(diǎn)，下發(fā)至各部門；（二）數(shù)據(jù)收集：各部門按照考核細(xì)則，收集本部門及員工個(gè)人的考核數(shù)據(jù)，整理相關(guān)證明材料（如銷售合同、生產(chǎn)報(bào)表、質(zhì)量檢測(cè)報(bào)告等），在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交至經(jīng)營(yíng)管理部門；（三）數(shù)據(jù)審核：經(jīng)營(yíng)管理部門對(duì)各部門提交的考核數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，核實(shí)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性；對(duì)存在疑問的數(shù)據(jù)，要求相關(guān)部門補(bǔ)充說明或提供佐證材料；（四）結(jié)果核算：經(jīng)營(yíng)管理部門根據(jù)審核通過的考核數(shù)據(jù)及指標(biāo)權(quán)重，計(jì)算各部門及員工個(gè)人的考核得分（考核得分采用百分制，得分=各指標(biāo)實(shí)際完成值/指標(biāo)目標(biāo)值×指標(biāo)權(quán)重之和，定性指標(biāo)得分根據(jù)評(píng)估結(jié)果確定）；（五）結(jié)果初審：經(jīng)營(yíng)管理部門將初步考核結(jié)果反饋至各部門，各部門如有異議，可在3個(gè)工作日內(nèi)提出申訴，并提供相關(guān)證明材料；經(jīng)營(yíng)管理部門對(duì)申訴內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，調(diào)整不合理的考核結(jié)果；（六）結(jié)果審批：經(jīng)營(yíng)管理部門將最終考核結(jié)果及申訴處理情況匯總，報(bào)管理層審議批準(zhǔn)；（七）結(jié)果公示：考核結(jié)果經(jīng)管理層批準(zhǔn)后，在公司內(nèi)部辦公系統(tǒng)公示3個(gè)工作日；公示無異議的，正式確定考核結(jié)果；公示有異議的，經(jīng)營(yíng)管理部門再次復(fù)核，確保結(jié)果公平公正。第十七條考核等級(jí)劃分根據(jù)考核得分，將考核結(jié)果劃分為四個(gè)等級(jí)：（一）優(yōu)秀：得分90分及以上，超額完成年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，工作表現(xiàn)突出；（二）良好：得分80-89分，圓滿完成年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，工作表現(xiàn)較好；（三）合格：得分60-79分，基本完成年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，工作中存在少量需改進(jìn)問題；（四）不合格：得分60分以下，未完成年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，工作中存在較多問題。第六章考核結(jié)果應(yīng)用第十八條部門考核結(jié)果應(yīng)用（一）優(yōu)秀部門：授予“年度優(yōu)秀部門”稱號(hào)，給予部門集體獎(jiǎng)金獎(jiǎng)勵(lì)；部門負(fù)責(zé)人年度績(jī)效考核等級(jí)優(yōu)先定為優(yōu)秀，優(yōu)先獲得晉升、培訓(xùn)機(jī)會(huì)；（二）良好部門：部門負(fù)責(zé)人年度績(jī)效考核等級(jí)定為良好，可獲得一定的培訓(xùn)機(jī)會(huì)；（三）合格部門：部門需制定改進(jìn)計(jì)劃，經(jīng)營(yíng)管理部門跟蹤改進(jìn)效果；部門負(fù)責(zé)人年度績(jī)效考核等級(jí)定為合格，不得參與本年度評(píng)優(yōu)評(píng)先；（四）不合格部門：部門負(fù)責(zé)人需向管理層提交書面檢討，說明未完成目標(biāo)原因及改進(jìn)措施；部門負(fù)責(zé)人年度績(jī)效考核等級(jí)定為不合格，扣發(fā)部分績(jī)效獎(jiǎng)金；連續(xù)兩年考核不合格的，對(duì)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行崗位調(diào)整或降職處理。第十九條個(gè)人考核結(jié)果應(yīng)用（一）薪酬調(diào)整：優(yōu)秀員工可獲得年度薪酬上調(diào)（上調(diào)幅度根據(jù)公司薪酬體系確定）；合格員工薪酬不調(diào)整；不合格員工扣發(fā)年度績(jī)效獎(jiǎng)金，連續(xù)兩年考核不合格的，進(jìn)行崗位調(diào)整或解除勞動(dòng)合同；（二）評(píng)優(yōu)評(píng)先：優(yōu)秀員工優(yōu)先參與公司“年度優(yōu)秀員工”“技術(shù)能手”等評(píng)選，獲得榮譽(yù)證書及物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)；（三）職業(yè)發(fā)展：優(yōu)秀員工優(yōu)先獲得晉升、輪崗、外派培訓(xùn)等機(jī)會(huì)；人力資源部門根據(jù)考核結(jié)果，為員工制定個(gè)性化職業(yè)發(fā)展規(guī)劃；（四）培訓(xùn)安排：針對(duì)考核結(jié)果中發(fā)現(xiàn)的能力短板，為員工安排專項(xiàng)培訓(xùn)（如技能培訓(xùn)、管理培訓(xùn)等），提升員工綜合素質(zhì)。第七章監(jiān)督與保障第二十條監(jiān)督機(jī)制（一）公司管理層對(duì)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解與考核工作進(jìn)行全程監(jiān)督，確保流程規(guī)范、結(jié)果公正；（二）經(jīng)營(yíng)管理部門需定期向管理層匯報(bào)目標(biāo)執(zhí)行跟蹤情況及考核工作進(jìn)展，接受管理層監(jiān)督；（三）員工可對(duì)考核過程中的違規(guī)行為（如提供虛假數(shù)據(jù)、考核標(biāo)準(zhǔn)不公正等）進(jìn)行舉報(bào)，經(jīng)營(yíng)管理部門收到舉報(bào)后需在5個(gè)工作日內(nèi)調(diào)查核實(shí)，嚴(yán)肅處理違規(guī)行為，并將處理結(jié)果反饋給舉報(bào)人。第二十一條保障措施（一）制度保障：定