基于包頭市公路工程股份有限公司的建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系構(gòu)建與實(shí)證研究一、引言1.1研究背景與意義建筑施工行業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)的重要支柱產(chǎn)業(yè)，在推動基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長等方面發(fā)揮著不可或缺的作用。然而，這一行業(yè)也面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)不僅對項(xiàng)目的順利實(shí)施構(gòu)成威脅，還可能影響企業(yè)的生存與發(fā)展。從自然環(huán)境因素來看，地震、洪水、暴雨等自然災(zāi)害可能對施工場地、建筑材料和已建工程造成嚴(yán)重破壞，導(dǎo)致工期延誤和成本增加。例如，在一些山區(qū)進(jìn)行公路建設(shè)時，山體滑坡和泥石流等地質(zhì)災(zāi)害可能會頻繁發(fā)生，給施工帶來極大的困難和風(fēng)險(xiǎn)。從市場環(huán)境角度而言，建筑材料價(jià)格的波動、勞動力成本的上升以及市場需求的變化等，都可能使企業(yè)面臨成本超支和市場份額下降的風(fēng)險(xiǎn)。近年來，隨著環(huán)保要求的日益提高，建筑材料的生產(chǎn)和運(yùn)輸受到了更嚴(yán)格的限制，導(dǎo)致材料價(jià)格大幅上漲，這給建筑施工企業(yè)的成本控制帶來了巨大挑戰(zhàn)。政策法規(guī)的不斷調(diào)整也給企業(yè)帶來了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，如建筑行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的更新、稅收政策的變化等，都需要企業(yè)及時調(diào)整經(jīng)營策略以適應(yīng)新的要求。包頭市公路工程股份有限公司作為建筑施工行業(yè)的一員，同樣面臨著上述各種風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)。該公司成立于2002年04月29日，是包頭交投集團(tuán)旗下企業(yè)，擁有資質(zhì)證書21個，行政許可16個，參與招投標(biāo)項(xiàng)目657次，在公路與橋梁、市政公用工程等領(lǐng)域承擔(dān)了眾多項(xiàng)目。在實(shí)際運(yùn)營過程中，公司不可避免地遭遇了各種風(fēng)險(xiǎn)事件。在某些項(xiàng)目中，由于對施工現(xiàn)場的地質(zhì)條件勘察不夠充分，導(dǎo)致在施工過程中出現(xiàn)了地基沉降等問題，不僅增加了工程成本，還延誤了工期。在市場競爭方面，隨著行業(yè)競爭的日益激烈，公司在投標(biāo)過程中面臨著巨大的壓力，為了獲得項(xiàng)目，有時不得不降低報(bào)價(jià)，這在一定程度上壓縮了利潤空間。合同管理方面，由于合同條款不夠嚴(yán)謹(jǐn)，公司也曾遭遇過工程款拖欠等問題，影響了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)。對包頭市公路工程股份有限公司的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價(jià)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。準(zhǔn)確識別和評估企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，有助于企業(yè)制定針對性的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和影響程度，保障項(xiàng)目的順利實(shí)施。通過有效的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，企業(yè)可以提前發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行預(yù)防和控制，避免風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生或減少其造成的損失。合理的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)能夠幫助企業(yè)優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率，增強(qiáng)企業(yè)的市場競爭力。在面對有限的資源時，企業(yè)可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的結(jié)果，將資源優(yōu)先配置到風(fēng)險(xiǎn)較高的項(xiàng)目或環(huán)節(jié)中，從而提高資源的利用效率，提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。深入研究該公司的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，還可以為同行業(yè)其他企業(yè)提供有益的借鑒和參考，推動整個建筑施工行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升。不同企業(yè)在面臨風(fēng)險(xiǎn)時可能存在一些共性問題，通過對包頭市公路工程股份有限公司的案例分析，其他企業(yè)可以從中吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善自身的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的能力。1.2研究目的與創(chuàng)新點(diǎn)本研究旨在以包頭市公路工程股份有限公司為具體案例，深入剖析建筑施工企業(yè)在運(yùn)營過程中面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，并構(gòu)建一套科學(xué)、合理且具有針對性的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系。通過對該公司的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，全面識別其主要風(fēng)險(xiǎn)因素，準(zhǔn)確評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，進(jìn)而為公司制定切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略提供有力依據(jù)，幫助公司有效降低風(fēng)險(xiǎn)損失，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，增強(qiáng)市場競爭力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。同時，本研究也期望為建筑施工行業(yè)內(nèi)其他企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理提供有益的借鑒和參考，推動整個行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升。在研究過程中，本研究力求在以下方面實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新。一方面，本研究緊密結(jié)合包頭市公路工程股份有限公司的實(shí)際運(yùn)營特點(diǎn)和業(yè)務(wù)模式，對傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法進(jìn)行優(yōu)化和完善。在考慮自然環(huán)境、市場環(huán)境、政策法規(guī)等常見風(fēng)險(xiǎn)因素的基礎(chǔ)上，充分關(guān)注公司在公路與橋梁、市政公用工程等項(xiàng)目中所面臨的特定風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系更貼合公司實(shí)際情況，提高評價(jià)結(jié)果的準(zhǔn)確性和實(shí)用性。另一方面，本研究嘗試引入數(shù)字化技術(shù)和大數(shù)據(jù)分析方法，對公司的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行全面收集、深度挖掘和實(shí)時監(jiān)測。通過建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的動態(tài)評估和提前預(yù)警，為公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供更及時、準(zhǔn)確的信息支持，這在一定程度上豐富了建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的研究方法和實(shí)踐應(yīng)用。1.3研究方法與技術(shù)路線本研究綜合運(yùn)用多種研究方法，以確保研究的科學(xué)性、全面性和深入性。文獻(xiàn)研究法是本研究的重要基礎(chǔ)。通過廣泛查閱國內(nèi)外相關(guān)的學(xué)術(shù)文獻(xiàn)、行業(yè)報(bào)告、政策法規(guī)等資料，對建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的理論和方法進(jìn)行系統(tǒng)梳理，了解該領(lǐng)域的研究現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢，為后續(xù)的研究提供堅(jiān)實(shí)的理論支撐。在梳理風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法時，對層次分析法、模糊綜合評價(jià)法、風(fēng)險(xiǎn)矩陣法等多種方法的原理、應(yīng)用場景和優(yōu)缺點(diǎn)進(jìn)行了深入分析，從而為選擇適合包頭市公路工程股份有限公司的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法提供依據(jù)。案例分析法是本研究的核心方法之一。以包頭市公路工程股份有限公司為具體案例，深入剖析其在實(shí)際運(yùn)營過程中面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。通過收集公司的項(xiàng)目資料、財(cái)務(wù)報(bào)表、合同文件以及與公司管理人員和員工進(jìn)行訪談等方式，獲取了豐富的一手?jǐn)?shù)據(jù)和信息。對公司過去五年內(nèi)的重大項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)分析，找出項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件，如工期延誤、成本超支、質(zhì)量問題等，并深入分析這些風(fēng)險(xiǎn)事件產(chǎn)生的原因和影響，為構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系提供實(shí)際案例支持。問卷調(diào)查法用于收集公司內(nèi)部各部門和項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知和評價(jià)。設(shè)計(jì)了一套科學(xué)合理的調(diào)查問卷，涵蓋了自然環(huán)境、市場環(huán)境、政策法規(guī)、技術(shù)、管理、財(cái)務(wù)等多個方面的風(fēng)險(xiǎn)因素。問卷采用李克特量表的形式，讓受訪者對每個風(fēng)險(xiǎn)因素的發(fā)生可能性和影響程度進(jìn)行打分，以便對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評估。共發(fā)放問卷200份，回收有效問卷180份，有效回收率為90%。通過對問卷數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分析，了解了公司員工對不同風(fēng)險(xiǎn)因素的關(guān)注度和評價(jià)，為風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)的權(quán)重確定提供了數(shù)據(jù)支持。層次分析法（AHP）和模糊綜合評價(jià)法相結(jié)合，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)模型。運(yùn)用層次分析法，將建筑施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)因素劃分為目標(biāo)層、準(zhǔn)則層和指標(biāo)層，通過兩兩比較的方式確定各層次中因素的相對重要性，從而計(jì)算出各風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)的權(quán)重。邀請了10位行業(yè)專家對各風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行兩兩比較打分，經(jīng)過一致性檢驗(yàn)后，確定了各指標(biāo)的權(quán)重。在此基礎(chǔ)上，利用模糊綜合評價(jià)法，對包頭市公路工程股份有限公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評價(jià)。將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度劃分為不同的等級，建立模糊關(guān)系矩陣，通過模糊合成運(yùn)算得出公司整體的風(fēng)險(xiǎn)水平。本研究的技術(shù)路線如下：首先，通過文獻(xiàn)研究法收集和整理建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論和方法，為后續(xù)研究奠定理論基礎(chǔ)。其次，運(yùn)用案例分析法，深入分析包頭市公路工程股份有限公司的實(shí)際運(yùn)營情況，識別其面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)因素。然后，采用問卷調(diào)查法收集公司內(nèi)部對風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)數(shù)據(jù)。接著，運(yùn)用層次分析法確定風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)的權(quán)重，再結(jié)合模糊綜合評價(jià)法構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)模型，對公司的風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行評價(jià)。最后，根據(jù)評價(jià)結(jié)果提出針對性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略和建議，為公司的風(fēng)險(xiǎn)管理提供決策支持。具體技術(shù)路線流程如圖1.1所示。\begin{figure}[h]\centering\includegraphics[width=0.8\textwidth]{技術(shù)路線圖.png}\caption{技術(shù)路線圖}\label{fig:技術(shù)路線圖}\end{figure}二、建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)相關(guān)理論2.1建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)概述2.1.1風(fēng)險(xiǎn)的定義與特征風(fēng)險(xiǎn)是一個廣泛應(yīng)用于各個領(lǐng)域的概念，從本質(zhì)上講，風(fēng)險(xiǎn)是指某一特定危險(xiǎn)情況發(fā)生的可能性和后果的組合，是生產(chǎn)目的與勞動成果之間的不確定性。從廣義角度理解，風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為收益的不確定性，即結(jié)果可能帶來損失、獲利或是無損失也無獲利；而狹義的風(fēng)險(xiǎn)則僅強(qiáng)調(diào)損失的不確定性，即風(fēng)險(xiǎn)只能表現(xiàn)出損失，沒有從風(fēng)險(xiǎn)中獲利的可能性。在建筑施工企業(yè)的運(yùn)營中，風(fēng)險(xiǎn)貫穿于項(xiàng)目的全過程，從項(xiàng)目的投標(biāo)、規(guī)劃、設(shè)計(jì)、施工到交付使用，每個環(huán)節(jié)都可能面臨各種風(fēng)險(xiǎn)因素的影響。建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)具有一系列獨(dú)特的特征。首先是客觀性，風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，不以人的意志為轉(zhuǎn)移。在建筑施工過程中，無論是自然環(huán)境因素，如地震、洪水、惡劣天氣等，還是社會經(jīng)濟(jì)因素，如政策法規(guī)變化、市場價(jià)格波動等，這些風(fēng)險(xiǎn)因素都是客觀存在的，企業(yè)無法完全消除它們，只能通過有效的管理措施來降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和影響程度。某地區(qū)進(jìn)行大型橋梁建設(shè)時，該地區(qū)處于地震多發(fā)帶，地震這一風(fēng)險(xiǎn)因素就是客觀存在的，企業(yè)雖然無法阻止地震的發(fā)生，但可以通過加強(qiáng)抗震設(shè)計(jì)、提高施工質(zhì)量等措施來降低地震對橋梁的破壞程度。不確定性也是建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的顯著特征。風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有隨機(jī)性，其發(fā)生的時間、地點(diǎn)、形式以及造成的后果往往難以準(zhǔn)確預(yù)測。在施工過程中，可能會因?yàn)樵O(shè)計(jì)變更、施工工藝問題、人員操作失誤等多種因素導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，而這些因素的出現(xiàn)往往具有不確定性。例如，在一個建筑項(xiàng)目中，原本計(jì)劃使用的某種新型建筑材料，由于供應(yīng)商的原因無法按時供貨，這就可能導(dǎo)致施工進(jìn)度延誤，而這種延誤的時間和對項(xiàng)目的具體影響程度在事前是難以確定的。風(fēng)險(xiǎn)的可變性同樣不容忽視。隨著項(xiàng)目的推進(jìn)和外部環(huán)境的變化，風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、影響程度和發(fā)生概率都可能發(fā)生改變。在項(xiàng)目初期，可能由于對地質(zhì)條件的勘察不夠詳細(xì)，認(rèn)為某一區(qū)域的施工風(fēng)險(xiǎn)較低，但在實(shí)際施工過程中，發(fā)現(xiàn)該區(qū)域存在復(fù)雜的地質(zhì)構(gòu)造，從而使施工風(fēng)險(xiǎn)大幅增加。隨著企業(yè)采取一系列風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，如改進(jìn)施工技術(shù)、加強(qiáng)管理等，原本較高的風(fēng)險(xiǎn)也可能得到有效控制，風(fēng)險(xiǎn)程度降低。建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)還具有多樣性的特點(diǎn)。由于建筑施工項(xiàng)目涉及多個環(huán)節(jié)和眾多參與方，面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素種類繁多，包括自然風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。在一個城市的地鐵建設(shè)項(xiàng)目中，不僅要面臨地下水位高、地質(zhì)復(fù)雜等自然風(fēng)險(xiǎn)，還要應(yīng)對建筑材料價(jià)格上漲、勞動力成本增加等市場風(fēng)險(xiǎn)，以及施工技術(shù)難題、施工安全管理等技術(shù)和管理風(fēng)險(xiǎn)。相對性也是建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的一個重要特征。風(fēng)險(xiǎn)的大小和影響程度是相對的，不同的企業(yè)、不同的項(xiàng)目以及不同的利益相關(guān)者對風(fēng)險(xiǎn)的承受能力和認(rèn)知程度各不相同。對于一家資金雄厚、技術(shù)實(shí)力強(qiáng)的大型建筑施工企業(yè)來說，一些小型企業(yè)可能認(rèn)為是高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，在其看來可能風(fēng)險(xiǎn)較低，因?yàn)樗凶銐虻馁Y源和能力來應(yīng)對和承受這些風(fēng)險(xiǎn)。同樣，對于一個項(xiàng)目的不同參與方，如業(yè)主、承包商、供應(yīng)商等，由于各自的利益訴求和風(fēng)險(xiǎn)偏好不同，對同一風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)和應(yīng)對策略也會存在差異。2.1.2建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類為了更好地識別、評估和管理建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，對其進(jìn)行科學(xué)分類是十分必要的。從風(fēng)險(xiǎn)來源的角度，可以將建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)兩大類。外部風(fēng)險(xiǎn)主要包括政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和自然風(fēng)險(xiǎn)等。政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指由于國家或地方政策法規(guī)的調(diào)整變化，給建筑施工企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。建筑行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的更新、環(huán)保政策的加強(qiáng)、稅收政策的變動等，都可能使企業(yè)面臨合規(guī)成本增加、項(xiàng)目審批難度加大等問題。近年來，隨著環(huán)保要求的日益嚴(yán)格，建筑施工企業(yè)需要投入更多的資金用于環(huán)保設(shè)施建設(shè)和污染物處理，這無疑增加了企業(yè)的運(yùn)營成本。若企業(yè)不能及時了解和適應(yīng)這些政策法規(guī)的變化，還可能面臨罰款、停工整頓等風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)是建筑施工企業(yè)面臨的常見外部風(fēng)險(xiǎn)之一，主要體現(xiàn)在建筑材料價(jià)格波動、勞動力成本上升、市場需求變化以及競爭加劇等方面。建筑材料價(jià)格受市場供求關(guān)系、國際形勢、原材料產(chǎn)地等多種因素影響，波動頻繁。當(dāng)建筑材料價(jià)格大幅上漲時，企業(yè)的采購成本將顯著增加，如果不能及時將這部分成本轉(zhuǎn)移給業(yè)主，就會壓縮企業(yè)的利潤空間。勞動力成本的上升也是一個不容忽視的問題，隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人們生活水平的提高，建筑工人的工資待遇不斷提高，這給企業(yè)的成本控制帶來了較大壓力。市場需求的變化同樣會對企業(yè)產(chǎn)生重要影響，若市場對建筑產(chǎn)品的需求減少，企業(yè)可能面臨項(xiàng)目承接不足、產(chǎn)能過剩的困境。在激烈的市場競爭環(huán)境下，企業(yè)為了獲得項(xiàng)目，可能需要降低報(bào)價(jià)，這也會影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。自然風(fēng)險(xiǎn)主要是指由自然災(zāi)害和惡劣自然條件引起的風(fēng)險(xiǎn)，如地震、洪水、暴雨、臺風(fēng)、泥石流等。這些自然災(zāi)害具有不可預(yù)測性和突發(fā)性，一旦發(fā)生，可能會對施工場地、建筑材料、已建工程造成嚴(yán)重破壞，導(dǎo)致工期延誤、成本增加，甚至可能造成人員傷亡。在山區(qū)進(jìn)行公路建設(shè)時，山體滑坡和泥石流等地質(zhì)災(zāi)害可能會沖毀施工道路、掩埋施工設(shè)備和材料，使施工無法正常進(jìn)行，企業(yè)不僅要承擔(dān)修復(fù)工程和重新采購材料的費(fèi)用，還要面臨因工期延誤而可能產(chǎn)生的違約賠償。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)則主要包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和人員風(fēng)險(xiǎn)等。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于施工技術(shù)水平不足、技術(shù)創(chuàng)新能力不強(qiáng)、施工工藝不合理等原因，導(dǎo)致項(xiàng)目出現(xiàn)質(zhì)量問題、安全事故、工期延誤等風(fēng)險(xiǎn)。在一些大型復(fù)雜建筑項(xiàng)目中，若企業(yè)的技術(shù)人員不能熟練掌握先進(jìn)的施工技術(shù)和工藝，可能會在施工過程中出現(xiàn)操作失誤，影響工程質(zhì)量和進(jìn)度。新技術(shù)、新工藝的應(yīng)用也可能帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)，如果在應(yīng)用前沒有進(jìn)行充分的試驗(yàn)和論證，可能會出現(xiàn)技術(shù)不兼容、效果不理想等問題。管理風(fēng)險(xiǎn)涉及企業(yè)的各個管理層面和環(huán)節(jié)，包括項(xiàng)目管理、合同管理、質(zhì)量管理、安全管理等。項(xiàng)目管理不善可能導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)度失控、成本超支、資源浪費(fèi)等問題。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，如果項(xiàng)目經(jīng)理缺乏經(jīng)驗(yàn)，不能合理安排施工進(jìn)度、調(diào)配資源，就可能導(dǎo)致項(xiàng)目延誤，成本增加。合同管理方面，合同條款不嚴(yán)謹(jǐn)、不明確，可能會引發(fā)合同糾紛，如工程款支付爭議、違約責(zé)任界定不清等，影響企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)和正常運(yùn)營。質(zhì)量管理和安全管理不到位，則可能導(dǎo)致工程質(zhì)量不合格、安全事故頻發(fā)，不僅會損害企業(yè)的聲譽(yù)，還可能面臨經(jīng)濟(jì)賠償和法律責(zé)任。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括資金籌集風(fēng)險(xiǎn)、資金使用風(fēng)險(xiǎn)和資金回收風(fēng)險(xiǎn)。資金籌集風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在籌集資金過程中，由于融資渠道不暢、融資成本過高、融資結(jié)構(gòu)不合理等原因，導(dǎo)致企業(yè)面臨償債困難、資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)過度依賴銀行貸款融資，當(dāng)市場利率上升時，企業(yè)的利息支出將增加，償債壓力增大。資金使用風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在資金使用過程中，由于投資決策失誤、資金配置不合理等原因，導(dǎo)致資金使用效率低下，無法實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益。企業(yè)盲目投資一些不熟悉的領(lǐng)域或項(xiàng)目，可能會導(dǎo)致資金被套牢，無法獲得回報(bào)。資金回收風(fēng)險(xiǎn)主要是指工程款拖欠問題，若業(yè)主不能按時支付工程款，企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)將受到影響，可能會導(dǎo)致企業(yè)無法按時支付供應(yīng)商貨款、員工工資，進(jìn)而影響企業(yè)的正常運(yùn)營。人員風(fēng)險(xiǎn)主要包括人員素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)、人員流動風(fēng)險(xiǎn)和人員管理風(fēng)險(xiǎn)。人員素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)員工的專業(yè)技能、職業(yè)道德、工作經(jīng)驗(yàn)等方面不能滿足企業(yè)發(fā)展的需求，從而給企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。技術(shù)人員專業(yè)水平不足，可能會在施工過程中出現(xiàn)技術(shù)難題無法解決；管理人員缺乏管理經(jīng)驗(yàn)，可能會導(dǎo)致企業(yè)管理混亂。人員流動風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)關(guān)鍵崗位人員的流失，可能會帶走企業(yè)的核心技術(shù)、客戶資源等，對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營造成不利影響。企業(yè)的項(xiàng)目經(jīng)理跳槽到競爭對手公司，可能會導(dǎo)致企業(yè)正在實(shí)施的項(xiàng)目受到影響，甚至可能泄露企業(yè)的商業(yè)機(jī)密。人員管理風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在人員招聘、培訓(xùn)、績效考核、激勵等方面存在問題，導(dǎo)致員工工作積極性不高、工作效率低下，影響企業(yè)的整體運(yùn)營效率。二、建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)相關(guān)理論2.2風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法與模型2.2.1常用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法風(fēng)險(xiǎn)矩陣法是一種較為直觀且簡單易用的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法，它通過將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度分別劃分為不同的等級，然后在矩陣中進(jìn)行組合，以直觀地確定風(fēng)險(xiǎn)的大小和等級。在劃分風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性時，可分為極低、低、中等、高、極高五個等級；對于影響程度，也可相應(yīng)地劃分為輕微、較小、中等、嚴(yán)重、災(zāi)難性五個等級。將這兩個維度組合在矩陣中，就能清晰地看出不同風(fēng)險(xiǎn)因素所處的位置，從而判斷其風(fēng)險(xiǎn)等級。該方法的優(yōu)點(diǎn)在于簡單易懂、操作方便，能夠快速地對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性評估，讓企業(yè)管理者能夠直觀地了解風(fēng)險(xiǎn)狀況。然而，風(fēng)險(xiǎn)矩陣法也存在一定的局限性，其評價(jià)結(jié)果相對較為粗糙，主要依賴于主觀判斷，缺乏精確的量化分析，對于復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)情況難以進(jìn)行深入的評估。在評估一些涉及多個復(fù)雜因素相互作用的風(fēng)險(xiǎn)時，可能無法準(zhǔn)確反映風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)情況。層次分析法（AHP）是一種將與決策總是有關(guān)的元素分解成目標(biāo)、準(zhǔn)則、方案等層次，在此基礎(chǔ)之上進(jìn)行定性和定量分析的決策方法。該方法的核心原理是通過兩兩比較的方式，確定各層次中因素的相對重要性權(quán)重，從而為多目標(biāo)、多準(zhǔn)則或無結(jié)構(gòu)特性的復(fù)雜決策問題提供簡便的決策方法。在建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)中，運(yùn)用層次分析法，可將風(fēng)險(xiǎn)因素劃分為目標(biāo)層、準(zhǔn)則層和指標(biāo)層。目標(biāo)層為建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)；準(zhǔn)則層可包括自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、市場環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等；指標(biāo)層則是對準(zhǔn)則層各風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步細(xì)分，如自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)下的地震風(fēng)險(xiǎn)、洪水風(fēng)險(xiǎn)等。通過專家打分等方式，對各層次因素進(jìn)行兩兩比較，構(gòu)建判斷矩陣，進(jìn)而計(jì)算出各因素的權(quán)重。層次分析法的優(yōu)點(diǎn)在于能夠?qū)?fù)雜的問題分解為多個層次，使決策過程更加清晰，有助于將定性和定量分析相結(jié)合，提高評價(jià)的科學(xué)性和可靠性。但該方法也存在一些缺點(diǎn)，如比較、判斷和結(jié)果的計(jì)算過程較為復(fù)雜，對決策者的主觀判斷依賴程度較高，如果判斷矩陣的一致性檢驗(yàn)不通過，還需要重新調(diào)整判斷矩陣，這在一定程度上增加了工作量和主觀性。模糊綜合評價(jià)法是一種基于模糊數(shù)學(xué)的綜合評價(jià)方法，它運(yùn)用模糊關(guān)系合成的原理，將一些邊界不清、不易定量的因素定量化，從而對受多種因素影響的事物做出全面評價(jià)。在建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)中，首先要確定評價(jià)因素集和評價(jià)等級集。評價(jià)因素集即影響建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的各種因素，如前文所述的自然環(huán)境、市場環(huán)境、政策法規(guī)等風(fēng)險(xiǎn)因素；評價(jià)等級集則是對風(fēng)險(xiǎn)程度的劃分，如低風(fēng)險(xiǎn)、較低風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)、較高風(fēng)險(xiǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)。然后，通過專家評價(jià)或問卷調(diào)查等方式，確定各評價(jià)因素對不同評價(jià)等級的隸屬度，建立模糊關(guān)系矩陣。再結(jié)合各評價(jià)因素的權(quán)重，利用模糊合成運(yùn)算，得出最終的評價(jià)結(jié)果。該方法的優(yōu)勢在于能夠較好地處理模糊性和不確定性問題，適用于建筑施工企業(yè)這種面臨眾多復(fù)雜且難以精確量化風(fēng)險(xiǎn)因素的情況，能夠綜合考慮多種因素的影響，使評價(jià)結(jié)果更加全面和客觀。但模糊綜合評價(jià)法也存在一些不足，其評價(jià)結(jié)果的準(zhǔn)確性依賴于評價(jià)因素的選取、權(quán)重的確定以及隸屬度函數(shù)的合理性，如果這些環(huán)節(jié)處理不當(dāng)，可能會導(dǎo)致評價(jià)結(jié)果出現(xiàn)偏差。故障樹分析法（FTA）是一種從結(jié)果到原因找出與災(zāi)害事故有關(guān)的各種因素之間因果關(guān)系和邏輯關(guān)系的分析方法。它以不希望發(fā)生的事件（頂事件）為分析目標(biāo)，通過逐層向下分析，找出導(dǎo)致頂事件發(fā)生的所有可能的直接原因和間接原因，并用邏輯門符號表示這些原因之間的邏輯關(guān)系，從而構(gòu)建出一棵倒立的樹狀邏輯圖，即故障樹。在建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)中，若將“工程發(fā)生重大質(zhì)量事故”作為頂事件，通過故障樹分析，可能會發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致這一事件發(fā)生的原因包括施工材料質(zhì)量不合格、施工工藝不規(guī)范、施工人員操作失誤、質(zhì)量檢測不到位等，這些原因通過與門、或門等邏輯門相互關(guān)聯(lián)。通過對故障樹的定性和定量分析，可以確定系統(tǒng)的薄弱環(huán)節(jié)，計(jì)算出頂事件發(fā)生的概率，為制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施提供依據(jù)。故障樹分析法的優(yōu)點(diǎn)是能夠深入分析系統(tǒng)的故障原因，具有很強(qiáng)的邏輯性和系統(tǒng)性，可用于預(yù)測和預(yù)防事故的發(fā)生。然而，該方法對分析人員的專業(yè)知識和經(jīng)驗(yàn)要求較高，構(gòu)建故障樹的過程較為復(fù)雜，需要耗費(fèi)大量的時間和精力，而且對于一些復(fù)雜系統(tǒng)，故障樹可能會過于龐大，難以進(jìn)行有效的分析。2.2.2風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)模型構(gòu)建原則與流程構(gòu)建建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)模型應(yīng)遵循一系列科學(xué)合理的原則，以確保模型的有效性和可靠性?？茖W(xué)性原則是構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)模型的首要原則，要求模型的構(gòu)建必須基于科學(xué)的理論和方法，準(zhǔn)確反映建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)特征和內(nèi)在規(guī)律。在確定評價(jià)指標(biāo)時，要以建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論為依據(jù)，確保指標(biāo)能夠真實(shí)地衡量風(fēng)險(xiǎn)因素。對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度的評估方法，也應(yīng)具有科學(xué)的理論基礎(chǔ)，避免主觀臆斷。系統(tǒng)性原則強(qiáng)調(diào)模型應(yīng)全面、系統(tǒng)地考慮建筑施工企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)因素及其相互關(guān)系。建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)涉及自然環(huán)境、市場環(huán)境、政策法規(guī)、技術(shù)、管理、財(cái)務(wù)等多個方面，模型要將這些因素納入統(tǒng)一的框架中進(jìn)行分析，不能片面地只關(guān)注某一類風(fēng)險(xiǎn)。同時，還要考慮各風(fēng)險(xiǎn)因素之間的相互作用和傳導(dǎo)機(jī)制，如市場環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)可能會影響企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)而引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)用性原則要求構(gòu)建的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)模型能夠切實(shí)滿足建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際需求，為企業(yè)決策提供有價(jià)值的參考。模型的評價(jià)結(jié)果應(yīng)能夠直接應(yīng)用于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略制定、資源配置等實(shí)際工作中，具有可操作性和指導(dǎo)性。模型的指標(biāo)選取和評價(jià)方法應(yīng)簡潔明了，便于企業(yè)管理人員理解和運(yùn)用，避免過于復(fù)雜的理論和計(jì)算過程?？刹僮餍栽瓌t是指模型在實(shí)際應(yīng)用中應(yīng)易于實(shí)施和操作。這包括數(shù)據(jù)的獲取應(yīng)相對容易，評價(jià)指標(biāo)的數(shù)據(jù)應(yīng)能夠通過企業(yè)內(nèi)部的統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)報(bào)表、項(xiàng)目記錄等途徑獲取，或者通過合理的調(diào)查方法能夠收集到。模型的計(jì)算過程和評價(jià)方法應(yīng)簡單可行，不需要過高的技術(shù)門檻和復(fù)雜的設(shè)備，企業(yè)能夠在現(xiàn)有資源和技術(shù)條件下運(yùn)用模型進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)。動態(tài)性原則是考慮到建筑施工企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境是不斷變化的，市場環(huán)境、政策法規(guī)、技術(shù)水平等因素都可能隨時間發(fā)生改變，因此風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)模型也應(yīng)具有動態(tài)性，能夠及時反映這些變化。模型應(yīng)具備定期更新和調(diào)整的機(jī)制，根據(jù)新的風(fēng)險(xiǎn)因素和數(shù)據(jù)，對評價(jià)指標(biāo)、權(quán)重和評價(jià)方法進(jìn)行修正，以保證模型的時效性和準(zhǔn)確性。風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)模型的構(gòu)建通常遵循以下流程：首先是確定評價(jià)指標(biāo)，這是構(gòu)建模型的基礎(chǔ)。通過對建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的全面分析，結(jié)合科學(xué)性、系統(tǒng)性等原則，從眾多風(fēng)險(xiǎn)因素中篩選出具有代表性和可度量性的指標(biāo)?？梢詮淖匀画h(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、市場環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等多個維度選取指標(biāo)，如自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)中的地震風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)可選取施工地區(qū)的地震活動頻率和震級；市場環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)中的建筑材料價(jià)格波動指標(biāo)可選取主要建筑材料價(jià)格的年波動幅度。確定指標(biāo)權(quán)重是構(gòu)建模型的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，它反映了各評價(jià)指標(biāo)在風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)中的相對重要程度。可運(yùn)用層次分析法、專家打分法等方法來確定權(quán)重。層次分析法通過構(gòu)建判斷矩陣，計(jì)算各指標(biāo)的相對權(quán)重；專家打分法則是邀請行業(yè)專家根據(jù)經(jīng)驗(yàn)對各指標(biāo)的重要性進(jìn)行打分，然后統(tǒng)計(jì)得出權(quán)重。選擇評價(jià)方法是根據(jù)建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)和評價(jià)目標(biāo)，選擇合適的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法，如前文所述的風(fēng)險(xiǎn)矩陣法、層次分析法、模糊綜合評價(jià)法、故障樹分析法等，或者將多種方法結(jié)合使用。對于一些風(fēng)險(xiǎn)因素較為復(fù)雜、難以精確量化的情況，可以采用模糊綜合評價(jià)法；對于需要分析風(fēng)險(xiǎn)因果關(guān)系的情況，故障樹分析法可能更為適用。建立評價(jià)模型是將確定好的評價(jià)指標(biāo)、權(quán)重和評價(jià)方法進(jìn)行整合，形成一個完整的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)模型。通過數(shù)學(xué)公式、算法或軟件工具等形式，將各要素有機(jī)結(jié)合起來，實(shí)現(xiàn)對建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的量化評價(jià)。利用模糊綜合評價(jià)法建立模型時，需要根據(jù)模糊關(guān)系合成的原理，將評價(jià)因素的隸屬度矩陣和權(quán)重向量進(jìn)行運(yùn)算，得出風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)結(jié)果。三、包頭市公路工程股份有限公司概況與風(fēng)險(xiǎn)識別3.1公司概況包頭市公路工程股份有限公司成立于2002年04月29日，是在組建于1958年的包頭市道路隊(duì)發(fā)展壯大起來的公路工程處基礎(chǔ)上組建而成，是內(nèi)蒙古西部地區(qū)從事公路與橋梁建設(shè)的重要公路施工企業(yè)，也是包頭交通投資集團(tuán)旗下企業(yè)。公司位于包頭市九原區(qū)，目前處于存續(xù)狀態(tài)，注冊資本50034萬元，實(shí)繳資本50034萬元，企業(yè)類型為其他股份有限公司（非上市），納稅人資質(zhì)為一般納稅人。在組織架構(gòu)方面，公司內(nèi)部結(jié)構(gòu)清晰、分工明確，設(shè)有12個部室，負(fù)責(zé)公司的行政管理、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、工程技術(shù)管理、安全質(zhì)量管理等各項(xiàng)職能，為公司的日常運(yùn)營和項(xiàng)目開展提供全方位的支持和保障。5個公路施工公司專注于各類公路工程項(xiàng)目的具體施工實(shí)施，憑借專業(yè)的施工團(tuán)隊(duì)和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，確保工程施工的高效與質(zhì)量。1個公路工程檢測公司承擔(dān)著對工程材料、施工工藝、工程質(zhì)量等進(jìn)行嚴(yán)格檢測和監(jiān)控的重要職責(zé)，為工程質(zhì)量提供科學(xué)、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。1個勞務(wù)公司負(fù)責(zé)勞務(wù)人員的招聘、培訓(xùn)、調(diào)配和管理，保障公司項(xiàng)目施工過程中有充足、合格的勞務(wù)人員供應(yīng)。公司黨委下設(shè)一個總支部、7個黨支部，擁有黨員179名，黨組織在公司的發(fā)展中發(fā)揮著政治核心和戰(zhàn)斗堡壘作用，引領(lǐng)公司堅(jiān)持正確的發(fā)展方向，促進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)和員工凝聚力的提升。公司業(yè)務(wù)范圍廣泛，具備豐富的工程承接能力。許可經(jīng)營項(xiàng)目包括建設(shè)工程施工、建筑勞務(wù)分包等。在公路工程領(lǐng)域，公司擁有公路工程施工總承包壹級、路面工程專業(yè)承包壹級、路基工程專業(yè)承包壹級、公路交通工程（公路安全設(shè)施）專業(yè)承包壹級資質(zhì)，這使得公司能夠承擔(dān)各類高等級公路的施工任務(wù)，從公路的路基、路面建設(shè)到安全設(shè)施的安裝，都具備雄厚的實(shí)力和豐富的經(jīng)驗(yàn)。在橋梁和隧道工程方面，公司具備橋梁、隧道專業(yè)承包貳級資質(zhì)，能夠參與中等規(guī)模及以下的橋梁和隧道項(xiàng)目建設(shè)，在這些復(fù)雜工程領(lǐng)域展現(xiàn)出專業(yè)的技術(shù)能力和施工水平。市政公用工程方面，公司擁有市政公用工程總承包貳級資質(zhì)，可承接城市道路、排水、供水、燃?xì)獾榷喾N市政公用工程項(xiàng)目，為城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貢獻(xiàn)力量。憑借卓越的工程質(zhì)量和良好的企業(yè)信譽(yù)，公司榮獲了諸多資質(zhì)與榮譽(yù)。公司是ISO9001-2008質(zhì)量認(rèn)證單位，嚴(yán)格按照國際質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)建立了完善的質(zhì)量管理體系，從工程設(shè)計(jì)、材料采購、施工過程到竣工驗(yàn)收，每一個環(huán)節(jié)都進(jìn)行嚴(yán)格的質(zhì)量把控，確保交付的每一項(xiàng)工程都符合高質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。公司還是全國AAA信用等級施工企業(yè)，這一榮譽(yù)充分體現(xiàn)了公司在行業(yè)內(nèi)的良好信譽(yù)和誠信經(jīng)營的理念，在市場競爭中贏得了更多的合作機(jī)會和客戶信任。人員與技術(shù)設(shè)備是公司發(fā)展的重要支撐。公司現(xiàn)有職工725人，人員規(guī)模較大，為公司的業(yè)務(wù)開展提供了充足的人力保障。其中，各類專業(yè)技術(shù)人員213人，占比較高，涵蓋了道路與橋梁工程、市政工程、工程測量、工程檢測、工程造價(jià)等多個專業(yè)領(lǐng)域，他們具備扎實(shí)的專業(yè)知識和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，能夠?yàn)楣镜捻?xiàng)目提供專業(yè)的技術(shù)支持和解決方案。各類中、高級職稱人員154人，一級建筑師25人、二級建造師45人，這些高素質(zhì)的專業(yè)人才在公司的技術(shù)創(chuàng)新、工程管理、項(xiàng)目實(shí)施等方面發(fā)揮著關(guān)鍵作用。在技術(shù)設(shè)備方面，公司總資產(chǎn)達(dá)11億元，擁有先進(jìn)的施工技術(shù)和工藝，緊跟行業(yè)技術(shù)發(fā)展趨勢，不斷引進(jìn)和應(yīng)用新技術(shù)、新工藝，提高工程施工效率和質(zhì)量。公司現(xiàn)有各類重型機(jī)械、大中型設(shè)備40余臺，這些設(shè)備種類齊全，包括大型挖掘機(jī)、裝載機(jī)、壓路機(jī)、攤鋪機(jī)、混凝土攪拌機(jī)等，能夠滿足不同類型工程施工的需求，具備年完成50億元公路工程任務(wù)的施工能力，展現(xiàn)出強(qiáng)大的工程施工實(shí)力。在發(fā)展歷程中，公司不斷拓展公路施工領(lǐng)域，積極參與國內(nèi)多項(xiàng)公路施工任務(wù)，在公路、橋梁、隧道、土石方爆破、交通工程等眾多施工領(lǐng)域積累了豐富經(jīng)驗(yàn)。公司先后參與了呼包高速公路、丹東—拉薩國道主干線包頭過境高速公路東興至哈德門段第2合同段、伊盟達(dá)旗悖牛川大橋工程、伊盟達(dá)旗罕臺川大橋工程等項(xiàng)目的建設(shè)，在這些項(xiàng)目中，公司憑借精湛的施工技術(shù)、嚴(yán)格的質(zhì)量管理和高效的項(xiàng)目管理，贏得了建設(shè)單位和質(zhì)監(jiān)站的高度認(rèn)可，相關(guān)工程在竣工驗(yàn)收中被評定為優(yōu)良工程。公司還完成了包白公路、固百公路、稀土高新區(qū)青工路標(biāo)段、111國道莫克里至大楊樹F合同段、110國道包頭東興至東大橋段一級公路技改工程、301國道扎賚諾爾至滿洲里段一級公路、110國道技改工程包頭段A合同段、呼包高速公路輔道技改工程和包頭市縣際公路土托段（薩-涼公路）、烏巴線第15合同段及呼包高速公路輔道連接線第12合同段等各項(xiàng)工程的建設(shè)，同樣在竣工驗(yàn)收中獲得優(yōu)良評定，這些輝煌的歷史業(yè)績見證了公司在公路工程建設(shè)領(lǐng)域的雄厚實(shí)力和卓越成就?？傮w而言，包頭市公路工程股份有限公司憑借其悠久的歷史傳承、完善的組織架構(gòu)、廣泛的業(yè)務(wù)范圍、卓越的資質(zhì)榮譽(yù)、雄厚的人員與技術(shù)設(shè)備實(shí)力以及豐富的項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，在內(nèi)蒙古地區(qū)乃至全國公路工程建設(shè)行業(yè)中占據(jù)重要地位，具備強(qiáng)大的市場競爭力和發(fā)展?jié)摿Α?.2公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)識別3.2.1基于流程的風(fēng)險(xiǎn)識別投標(biāo)階段是項(xiàng)目獲取的起點(diǎn)，對于包頭市公路工程股份有限公司而言，這一階段存在著諸多風(fēng)險(xiǎn)。信息收集不全面是常見問題之一，若公司未能及時獲取招標(biāo)項(xiàng)目的詳細(xì)信息，包括項(xiàng)目的技術(shù)要求、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工期要求、資金來源等，可能導(dǎo)致投標(biāo)文件編制不完整或不符合要求，從而降低中標(biāo)概率。對競爭對手的了解不足也是一大風(fēng)險(xiǎn)，在競爭激烈的建筑市場中，不了解競爭對手的優(yōu)勢、劣勢、報(bào)價(jià)策略等，公司難以制定出具有競爭力的投標(biāo)方案，可能因報(bào)價(jià)過高或過低而失去中標(biāo)機(jī)會。投標(biāo)決策失誤同樣不容忽視，這可能源于對項(xiàng)目成本的估算不準(zhǔn)確，未能充分考慮到施工過程中的各種潛在成本，如材料價(jià)格波動、人工成本增加、不可抗力因素導(dǎo)致的費(fèi)用增加等，導(dǎo)致報(bào)價(jià)不合理，影響項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。公司在投標(biāo)時可能沒有充分評估自身的技術(shù)能力、資源配置能力和管理水平，盲目參與投標(biāo)，結(jié)果在中標(biāo)后無法按時、按質(zhì)完成項(xiàng)目，損害公司聲譽(yù)。合同簽訂階段，合同條款風(fēng)險(xiǎn)對公司影響重大。合同條款不嚴(yán)謹(jǐn)是較為突出的問題，若合同中對于工程價(jià)款的支付方式、支付時間、支付條件等規(guī)定不明確，可能導(dǎo)致工程款結(jié)算糾紛，影響公司的資金周轉(zhuǎn)。合同中對于工程變更的處理方式、違約責(zé)任的界定等條款不清晰，也容易引發(fā)爭議。合同雙方的權(quán)利義務(wù)不對等也是潛在風(fēng)險(xiǎn)，若合同中對業(yè)主的權(quán)利規(guī)定過多，對承包商的義務(wù)要求過高，而對承包商的權(quán)利保障不足，可能使公司在項(xiàng)目實(shí)施過程中處于被動地位，承擔(dān)過多的風(fēng)險(xiǎn)。合同中可能存在一些隱含條款，對公司不利，如一些關(guān)于不可抗力事件的處理?xiàng)l款，可能使公司在遭遇不可抗力時承擔(dān)過多的損失。施工準(zhǔn)備階段，施工場地交付延遲會打亂公司的施工計(jì)劃，導(dǎo)致施工人員和設(shè)備閑置，增加施工成本。若業(yè)主未能按時完成場地的拆遷、平整等工作，或者未能及時提供施工所需的水、電、道路等基礎(chǔ)設(shè)施，公司無法按時進(jìn)場施工，不僅會延誤工期，還可能面臨設(shè)備租賃費(fèi)用增加、人工成本上升等問題。技術(shù)交底不充分也是一個重要風(fēng)險(xiǎn)，若設(shè)計(jì)單位和建設(shè)單位未能向施工單位詳細(xì)說明工程的設(shè)計(jì)意圖、技術(shù)要求、施工難點(diǎn)等，施工單位可能在施工過程中出現(xiàn)理解偏差，導(dǎo)致施工質(zhì)量問題或安全事故。施工單位自身對施工圖紙的審查不細(xì)致，未能及時發(fā)現(xiàn)圖紙中的錯誤或不合理之處，也會影響施工進(jìn)度和質(zhì)量。施工人員和設(shè)備的調(diào)配問題同樣會影響施工準(zhǔn)備工作的順利進(jìn)行，若公司無法及時調(diào)配足夠數(shù)量和技術(shù)水平的施工人員，或者施工設(shè)備出現(xiàn)故障無法及時維修和更換，可能導(dǎo)致施工進(jìn)度延誤。施工過程階段，施工技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是公司面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)之一。施工技術(shù)方案不合理可能導(dǎo)致施工難度增加、施工質(zhì)量下降、工期延誤等問題。在一些復(fù)雜的橋梁工程施工中，若選用的施工技術(shù)方案不能很好地適應(yīng)地質(zhì)條件和工程要求，可能出現(xiàn)橋梁基礎(chǔ)不穩(wěn)定、結(jié)構(gòu)變形等質(zhì)量問題。施工過程中可能遇到技術(shù)難題，如在隧道施工中遇到復(fù)雜的地質(zhì)構(gòu)造，若公司的技術(shù)人員無法及時解決這些難題，會導(dǎo)致施工停滯。施工工藝落后也會影響施工效率和質(zhì)量，在當(dāng)今建筑行業(yè)技術(shù)不斷更新的背景下，若公司不能及時引進(jìn)和應(yīng)用先進(jìn)的施工工藝，可能在市場競爭中處于劣勢。施工質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)也不容忽視，施工過程中若質(zhì)量控制不到位，可能出現(xiàn)工程質(zhì)量不合格的情況，需要進(jìn)行返工，這不僅會增加成本，還會延誤工期。施工人員的技術(shù)水平和責(zé)任心、施工材料的質(zhì)量、施工設(shè)備的性能等因素都會影響施工質(zhì)量。施工安全風(fēng)險(xiǎn)同樣關(guān)系到公司的切身利益，施工現(xiàn)場存在著各種安全隱患，如高空作業(yè)、電氣設(shè)備使用、機(jī)械設(shè)備操作等，若安全管理不到位，可能發(fā)生安全事故，造成人員傷亡和財(cái)產(chǎn)損失，同時也會損害公司的聲譽(yù)?？⒐を?yàn)收階段，驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)不明確會給公司帶來很大的不確定性。若合同中對于工程竣工驗(yàn)收的標(biāo)準(zhǔn)、程序、方法等規(guī)定不清晰，在驗(yàn)收時可能會出現(xiàn)爭議，導(dǎo)致驗(yàn)收無法順利進(jìn)行。業(yè)主可能會提出一些不合理的驗(yàn)收要求，公司難以滿足，從而影響工程的交付和工程款的結(jié)算。驗(yàn)收程序不規(guī)范也會影響驗(yàn)收工作的效率和公正性，若驗(yàn)收過程中存在違規(guī)操作、拖延時間等問題，公司的合法權(quán)益將受到損害。驗(yàn)收資料不全也是一個常見問題，若公司在施工過程中未能及時收集、整理和歸檔相關(guān)的驗(yàn)收資料，可能導(dǎo)致驗(yàn)收無法通過，延誤工程款的回收。運(yùn)營維護(hù)階段，維護(hù)成本超支是公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。公路工程在運(yùn)營過程中需要進(jìn)行定期的維護(hù)和保養(yǎng)，以確保其正常使用。若維護(hù)計(jì)劃不合理，可能導(dǎo)致維護(hù)工作不到位，影響公路的使用壽命；若維護(hù)成本控制不力，可能會超出預(yù)算，增加公司的運(yùn)營成本。公路工程在運(yùn)營過程中可能會出現(xiàn)各種質(zhì)量問題，如路面破損、橋梁結(jié)構(gòu)損壞等，若公司不能及時發(fā)現(xiàn)和處理這些問題，不僅會影響公路的正常使用，還可能引發(fā)安全事故，需要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。3.2.2基于風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)識別從外部環(huán)境來看，政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)對包頭市公路工程股份有限公司的影響較為顯著。政策法規(guī)的調(diào)整變化具有不確定性，公司難以提前準(zhǔn)確預(yù)測。稅收政策的調(diào)整可能會增加公司的稅負(fù)，若稅收政策發(fā)生變化，導(dǎo)致公司的工程結(jié)算收入需要繳納更高的稅率，公司的利潤將直接受到影響。環(huán)保政策的加強(qiáng)對公司的施工過程提出了更高的要求，公司需要投入更多的資金用于環(huán)保設(shè)施建設(shè)和污染物處理，以滿足環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)。在一些項(xiàng)目施工中，可能需要增加污水處理設(shè)備、揚(yáng)塵控制設(shè)備等，這無疑增加了公司的運(yùn)營成本。若公司不能及時了解和適應(yīng)這些政策法規(guī)的變化，還可能面臨罰款、停工整頓等風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步影響公司的正常經(jīng)營。市場風(fēng)險(xiǎn)也是公司面臨的重要外部風(fēng)險(xiǎn)。建筑材料價(jià)格波動頻繁，受市場供求關(guān)系、國際形勢、原材料產(chǎn)地等多種因素影響。鋼材、水泥等主要建筑材料的價(jià)格可能在短時間內(nèi)大幅上漲，若公司在投標(biāo)時未能充分考慮到材料價(jià)格波動的風(fēng)險(xiǎn)，在施工過程中可能面臨采購成本大幅增加的壓力。如果不能及時將這部分成本轉(zhuǎn)移給業(yè)主，公司的利潤空間將被壓縮，甚至可能出現(xiàn)虧損。勞動力成本上升也是一個不可忽視的問題，隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人們生活水平的提高，建筑工人的工資待遇不斷提高，同時對工作環(huán)境和福利的要求也越來越高。公司需要支付更高的工資和福利來吸引和留住施工人員，這給公司的成本控制帶來了較大壓力。市場需求變化同樣會對公司產(chǎn)生重要影響，若市場對公路工程的需求減少，公司可能面臨項(xiàng)目承接不足、產(chǎn)能過剩的困境，影響公司的收入和利潤。在激烈的市場競爭環(huán)境下，同行業(yè)企業(yè)為了爭奪市場份額，可能會采取低價(jià)競爭等手段，公司為了獲得項(xiàng)目，可能需要降低報(bào)價(jià)，這也會影響公司的經(jīng)濟(jì)效益。自然風(fēng)險(xiǎn)主要是由自然災(zāi)害和惡劣自然條件引起的。地震、洪水、暴雨、臺風(fēng)、泥石流等自然災(zāi)害具有不可預(yù)測性和突發(fā)性，一旦發(fā)生，可能會對施工場地、建筑材料、已建工程造成嚴(yán)重破壞。在山區(qū)進(jìn)行公路建設(shè)時，山體滑坡和泥石流等地質(zhì)災(zāi)害可能會沖毀施工道路、掩埋施工設(shè)備和材料，使施工無法正常進(jìn)行。公司不僅要承擔(dān)修復(fù)工程和重新采購材料的費(fèi)用，還要面臨因工期延誤而可能產(chǎn)生的違約賠償。惡劣的自然條件，如高溫、嚴(yán)寒、暴雨等，也會影響施工進(jìn)度和質(zhì)量。在高溫天氣下，施工人員的工作效率會降低，同時可能會對建筑材料的性能產(chǎn)生影響，如混凝土的凝結(jié)時間可能會縮短，影響施工質(zhì)量。從內(nèi)部管理方面分析，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是公司需要關(guān)注的重點(diǎn)。施工技術(shù)水平不足可能導(dǎo)致在施工過程中出現(xiàn)技術(shù)難題無法解決，影響工程進(jìn)度和質(zhì)量。在一些大型復(fù)雜橋梁工程中，若公司的技術(shù)人員不能熟練掌握先進(jìn)的橋梁施工技術(shù)和工藝，可能會在施工過程中出現(xiàn)操作失誤，導(dǎo)致橋梁結(jié)構(gòu)出現(xiàn)安全隱患。技術(shù)創(chuàng)新能力不強(qiáng)也是一個問題，在當(dāng)今建筑行業(yè)技術(shù)不斷更新的時代，若公司不能及時開展技術(shù)研發(fā)和創(chuàng)新，引進(jìn)和應(yīng)用新技術(shù)、新工藝，可能會在市場競爭中處于劣勢，無法滿足業(yè)主對工程質(zhì)量和進(jìn)度的要求。施工工藝不合理同樣會影響工程質(zhì)量和進(jìn)度，不同的工程類型和施工條件需要選擇合適的施工工藝，若選擇不當(dāng)，可能會導(dǎo)致施工難度增加、成本上升。管理風(fēng)險(xiǎn)涉及公司的各個管理層面和環(huán)節(jié)。項(xiàng)目管理不善可能導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)度失控、成本超支、資源浪費(fèi)等問題。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，如果項(xiàng)目經(jīng)理缺乏經(jīng)驗(yàn)，不能合理安排施工進(jìn)度、調(diào)配資源，可能會導(dǎo)致項(xiàng)目延誤，成本增加。合同管理方面，合同條款不嚴(yán)謹(jǐn)、不明確，可能會引發(fā)合同糾紛，如工程款支付爭議、違約責(zé)任界定不清等，影響公司的資金周轉(zhuǎn)和正常運(yùn)營。質(zhì)量管理和安全管理不到位，則可能導(dǎo)致工程質(zhì)量不合格、安全事故頻發(fā)，不僅會損害公司的聲譽(yù)，還可能面臨經(jīng)濟(jì)賠償和法律責(zé)任。在一些項(xiàng)目中，由于質(zhì)量管理體系不完善，對施工過程中的質(zhì)量檢測不嚴(yán)格，可能會出現(xiàn)工程質(zhì)量問題，需要進(jìn)行返工，增加成本。安全管理不到位，施工現(xiàn)場存在安全隱患，可能會發(fā)生安全事故，造成人員傷亡和財(cái)產(chǎn)損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對公司的生存和發(fā)展至關(guān)重要。資金籌集風(fēng)險(xiǎn)是指公司在籌集資金過程中，由于融資渠道不暢、融資成本過高、融資結(jié)構(gòu)不合理等原因，導(dǎo)致企業(yè)面臨償債困難、資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。如果公司過度依賴銀行貸款融資，當(dāng)市場利率上升時，公司的利息支出將增加，償債壓力增大。資金使用風(fēng)險(xiǎn)是指公司在資金使用過程中，由于投資決策失誤、資金配置不合理等原因，導(dǎo)致資金使用效率低下，無法實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益。公司盲目投資一些不熟悉的領(lǐng)域或項(xiàng)目，可能會導(dǎo)致資金被套牢，無法獲得回報(bào)。資金回收風(fēng)險(xiǎn)主要是指工程款拖欠問題，若業(yè)主不能按時支付工程款，公司的資金周轉(zhuǎn)將受到影響，可能會導(dǎo)致公司無法按時支付供應(yīng)商貨款、員工工資，進(jìn)而影響公司的正常運(yùn)營。在一些項(xiàng)目中，由于業(yè)主資金緊張或其他原因，工程款支付延遲，公司的資金鏈面臨壓力，影響了公司的后續(xù)項(xiàng)目開展。人員風(fēng)險(xiǎn)主要包括人員素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)、人員流動風(fēng)險(xiǎn)和人員管理風(fēng)險(xiǎn)。人員素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)員工的專業(yè)技能、職業(yè)道德、工作經(jīng)驗(yàn)等方面不能滿足企業(yè)發(fā)展的需求，從而給企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。技術(shù)人員專業(yè)水平不足，可能會在施工過程中出現(xiàn)技術(shù)難題無法解決；管理人員缺乏管理經(jīng)驗(yàn)，可能會導(dǎo)致企業(yè)管理混亂。人員流動風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)關(guān)鍵崗位人員的流失，可能會帶走企業(yè)的核心技術(shù)、客戶資源等，對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營造成不利影響。公司的項(xiàng)目經(jīng)理跳槽到競爭對手公司，可能會導(dǎo)致公司正在實(shí)施的項(xiàng)目受到影響，甚至可能泄露企業(yè)的商業(yè)機(jī)密。人員管理風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在人員招聘、培訓(xùn)、績效考核、激勵等方面存在問題，導(dǎo)致員工工作積極性不高、工作效率低下，影響企業(yè)的整體運(yùn)營效率。在人員招聘過程中，若招聘標(biāo)準(zhǔn)不明確，可能會招聘到不符合崗位要求的人員；在培訓(xùn)方面，若培訓(xùn)體系不完善，員工無法獲得足夠的技能提升和知識更新，影響工作能力。3.2.3風(fēng)險(xiǎn)識別結(jié)果匯總綜合基于流程和基于風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)識別方法，對包頭市公路工程股份有限公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行匯總，形成風(fēng)險(xiǎn)清單，如下表所示：風(fēng)險(xiǎn)類別具體風(fēng)險(xiǎn)因素投標(biāo)階段信息收集不全面、對競爭對手了解不足、投標(biāo)決策失誤合同簽訂階段合同條款不嚴(yán)謹(jǐn)、雙方權(quán)利義務(wù)不對等、隱含不利條款施工準(zhǔn)備階段施工場地交付延遲、技術(shù)交底不充分、人員設(shè)備調(diào)配問題施工過程階段施工技術(shù)方案不合理、技術(shù)難題、施工工藝落后、質(zhì)量控制不到位、安全管理不到位竣工驗(yàn)收階段驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)不明確、驗(yàn)收程序不規(guī)范、驗(yàn)收資料不全運(yùn)營維護(hù)階段維護(hù)成本超支、質(zhì)量問題責(zé)任政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)政策法規(guī)調(diào)整變化、稅收政策調(diào)整、環(huán)保政策加強(qiáng)市場風(fēng)險(xiǎn)建筑材料價(jià)格波動、勞動力成本上升、市場需求變化、市場競爭激烈自然風(fēng)險(xiǎn)自然災(zāi)害（地震、洪水、暴雨等）、惡劣自然條件（高溫、嚴(yán)寒等）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)施工技術(shù)水平不足、技術(shù)創(chuàng)新能力不強(qiáng)、施工工藝不合理管理風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目管理不善、合同管理不規(guī)范、質(zhì)量管理不到位、安全管理不到位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資金籌集風(fēng)險(xiǎn)、資金使用風(fēng)險(xiǎn)、資金回收風(fēng)險(xiǎn)人員風(fēng)險(xiǎn)人員素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)、人員流動風(fēng)險(xiǎn)、人員管理風(fēng)險(xiǎn)該風(fēng)險(xiǎn)清單全面涵蓋了公司在各個業(yè)務(wù)流程和不同風(fēng)險(xiǎn)因素下所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和應(yīng)對提供了詳細(xì)、系統(tǒng)的依據(jù)，有助于公司有針對性地制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和影響程度，保障公司的穩(wěn)定發(fā)展。四、包頭市公路工程股份有限公司風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系構(gòu)建4.1風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建4.1.1指標(biāo)選取原則構(gòu)建包頭市公路工程股份有限公司風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系時，需遵循一系列科學(xué)合理的原則，以確保指標(biāo)體系能夠全面、準(zhǔn)確地反映公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況，為風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)提供可靠依據(jù)。全面性原則要求指標(biāo)體系應(yīng)涵蓋公司運(yùn)營過程中各個環(huán)節(jié)和各個方面可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素。從項(xiàng)目的投標(biāo)、合同簽訂、施工準(zhǔn)備、施工過程、竣工驗(yàn)收，到運(yùn)營維護(hù)，每個階段都存在不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，如投標(biāo)階段的信息收集風(fēng)險(xiǎn)、合同簽訂階段的條款風(fēng)險(xiǎn)、施工過程中的技術(shù)和質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)等。同時，還需考慮外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，如政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)，以及內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)，如技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)等。只有全面考慮這些風(fēng)險(xiǎn)因素，才能構(gòu)建出完整的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系，避免遺漏重要風(fēng)險(xiǎn)?？茖W(xué)性原則強(qiáng)調(diào)指標(biāo)的選取應(yīng)基于科學(xué)的理論和方法，具有明確的定義和計(jì)算方法，能夠客觀、準(zhǔn)確地衡量風(fēng)險(xiǎn)的大小和程度。在選取指標(biāo)時，要以建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論為依據(jù)，確保指標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)因素之間具有內(nèi)在的邏輯聯(lián)系。對于政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，可以選取政策變動影響程度這一指標(biāo)，通過分析政策調(diào)整對公司業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營成本、合規(guī)要求等方面的影響，來衡量政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的大小。指標(biāo)的計(jì)算方法也應(yīng)科學(xué)合理，能夠通過可靠的數(shù)據(jù)來源進(jìn)行量化計(jì)算，以保證評價(jià)結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性。代表性原則要求所選指標(biāo)應(yīng)具有較強(qiáng)的代表性，能夠突出反映公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。在眾多風(fēng)險(xiǎn)因素中，有些因素對公司的影響較為關(guān)鍵，而有些因素的影響相對較小。因此，需要篩選出那些能夠代表主要風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)，避免指標(biāo)體系過于繁雜。在市場風(fēng)險(xiǎn)方面，建筑材料價(jià)格波動和勞動力成本上升是對公司成本影響較大的兩個因素，選取這兩個指標(biāo)能夠較好地代表市場風(fēng)險(xiǎn)對公司的影響。同時，要注意指標(biāo)之間的獨(dú)立性，避免選取相關(guān)性過高的指標(biāo)，以免造成信息重復(fù)?？刹僮餍栽瓌t是指指標(biāo)的數(shù)據(jù)應(yīng)易于獲取和收集，評價(jià)方法應(yīng)簡單可行，便于公司在實(shí)際運(yùn)營中應(yīng)用。指標(biāo)的數(shù)據(jù)來源應(yīng)可靠，可通過公司內(nèi)部的統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)報(bào)表、項(xiàng)目記錄等獲取，或者通過合理的調(diào)查方法能夠收集到。在選取財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)時，資金籌集風(fēng)險(xiǎn)可以通過公司的資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來衡量，這些數(shù)據(jù)在公司的財(cái)務(wù)報(bào)表中能夠直接獲取。評價(jià)方法也應(yīng)避免過于復(fù)雜的理論和計(jì)算過程，以確保公司管理人員能夠理解和運(yùn)用，提高風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的效率和實(shí)用性。動態(tài)性原則考慮到公司所處的市場環(huán)境、政策法規(guī)、技術(shù)水平等因素是不斷變化的，風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系也應(yīng)具有動態(tài)性，能夠及時反映這些變化。隨著環(huán)保政策的日益嚴(yán)格，建筑施工企業(yè)面臨的環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)逐漸增加，指標(biāo)體系中應(yīng)及時增加相關(guān)的環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，如環(huán)保投入占比、環(huán)保違規(guī)次數(shù)等。同時，要定期對指標(biāo)體系進(jìn)行評估和調(diào)整，根據(jù)新的風(fēng)險(xiǎn)因素和數(shù)據(jù)，對指標(biāo)的權(quán)重和評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行修正，以保證指標(biāo)體系的時效性和適應(yīng)性。4.1.2確定評價(jià)指標(biāo)基于上述指標(biāo)選取原則，從多個維度確定包頭市公路工程股份有限公司的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)，具體如下：政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：政策變動影響程度，衡量國家或地方政策法規(guī)的調(diào)整變化對公司業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營成本、合規(guī)要求等方面的影響程度，可通過分析政策調(diào)整導(dǎo)致的業(yè)務(wù)受限情況、成本增加幅度、合規(guī)整改難度等進(jìn)行評估；稅收政策調(diào)整影響，反映稅收政策變化對公司稅負(fù)的影響，可通過計(jì)算稅收政策調(diào)整前后公司稅負(fù)的變化率來衡量；環(huán)保政策加強(qiáng)影響，體現(xiàn)環(huán)保政策加強(qiáng)對公司施工過程和運(yùn)營成本的影響，如環(huán)保設(shè)施投入增加、污染物處理費(fèi)用上升等，可通過統(tǒng)計(jì)環(huán)保投入占總成本的比例變化來評估。市場風(fēng)險(xiǎn)：建筑材料價(jià)格波動，反映主要建筑材料如鋼材、水泥、砂石等價(jià)格的波動情況，可通過計(jì)算材料價(jià)格的年波動幅度來衡量；勞動力成本上升率，體現(xiàn)勞動力成本隨時間的上升幅度，可通過對比不同時期公司的勞動力成本支出計(jì)算得出；市場需求變化率，衡量市場對公路工程等建筑產(chǎn)品需求的變化情況，可通過分析公司承接項(xiàng)目數(shù)量和金額的變化趨勢來評估；市場競爭激烈程度，反映建筑施工市場的競爭態(tài)勢，可通過分析公司在投標(biāo)項(xiàng)目中的中標(biāo)率、競爭對手?jǐn)?shù)量等因素來評估。自然風(fēng)險(xiǎn)：自然災(zāi)害發(fā)生概率，評估施工地區(qū)可能發(fā)生的地震、洪水、暴雨、臺風(fēng)、泥石流等自然災(zāi)害的概率，可通過查閱當(dāng)?shù)氐臍v史自然災(zāi)害記錄和相關(guān)地質(zhì)、氣象資料來確定；惡劣自然條件影響程度，衡量高溫、嚴(yán)寒、暴雨等惡劣自然條件對施工進(jìn)度、質(zhì)量和成本的影響程度，可通過分析惡劣自然條件下施工延誤天數(shù)、質(zhì)量問題發(fā)生率、額外成本增加額等指標(biāo)來評估。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：施工技術(shù)水平不足程度，反映公司現(xiàn)有施工技術(shù)與行業(yè)先進(jìn)水平的差距，可通過對比公司在關(guān)鍵施工技術(shù)指標(biāo)上與行業(yè)標(biāo)桿企業(yè)的數(shù)據(jù)，如橋梁施工中的橋梁結(jié)構(gòu)穩(wěn)定性指標(biāo)、公路施工中的路面平整度指標(biāo)等；技術(shù)創(chuàng)新能力不足程度，衡量公司在新技術(shù)、新工藝研發(fā)和應(yīng)用方面的能力欠缺程度，可通過統(tǒng)計(jì)公司的技術(shù)研發(fā)投入占營業(yè)收入的比例、新技術(shù)應(yīng)用項(xiàng)目數(shù)量等指標(biāo)來評估；施工工藝不合理程度，體現(xiàn)公司在施工過程中所采用的施工工藝是否合理，是否適應(yīng)工程特點(diǎn)和要求，可通過分析因施工工藝問題導(dǎo)致的質(zhì)量事故次數(shù)、施工效率低下情況等進(jìn)行評估。管理風(fēng)險(xiǎn)：項(xiàng)目管理不善程度，評估公司在項(xiàng)目進(jìn)度管理、成本管理、資源管理等方面存在的問題，可通過統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目延誤次數(shù)、成本超支金額、資源浪費(fèi)情況等指標(biāo)來衡量；合同管理不規(guī)范程度，反映公司在合同簽訂、履行、變更、終止等環(huán)節(jié)的管理水平，可通過分析合同糾紛次數(shù)、合同條款漏洞數(shù)量、合同執(zhí)行偏差率等指標(biāo)來評估；質(zhì)量管理不到位程度，體現(xiàn)公司在施工質(zhì)量控制方面存在的不足，可通過統(tǒng)計(jì)工程質(zhì)量不合格率、質(zhì)量問題整改次數(shù)、質(zhì)量事故損失金額等指標(biāo)來評估；安全管理不到位程度，衡量公司在施工安全管理方面的薄弱環(huán)節(jié)，可通過統(tǒng)計(jì)安全事故發(fā)生率、安全隱患排查整改情況、安全設(shè)施配備完善程度等指標(biāo)來評估。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：資金籌集風(fēng)險(xiǎn)，通過資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)來衡量公司在資金籌集過程中面臨的償債風(fēng)險(xiǎn)和資金流動性風(fēng)險(xiǎn)；資金使用風(fēng)險(xiǎn)，評估公司在資金使用過程中的投資決策合理性和資金配置效率，可通過投資回報(bào)率、資金閑置率等指標(biāo)來衡量；資金回收風(fēng)險(xiǎn)，反映公司在工程款回收方面面臨的風(fēng)險(xiǎn)，可通過應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、工程款拖欠金額占比等指標(biāo)來評估。人員風(fēng)險(xiǎn)：人員素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)，包括技術(shù)人員專業(yè)水平不足程度，可通過技術(shù)人員的職稱結(jié)構(gòu)、專業(yè)技能證書持有情況、解決技術(shù)難題的能力等指標(biāo)來評估；管理人員管理經(jīng)驗(yàn)不足程度，可通過管理人員的工作年限、管理項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)、管理績效等指標(biāo)來衡量；人員流動風(fēng)險(xiǎn)，衡量公司關(guān)鍵崗位人員的流失情況，可通過關(guān)鍵崗位人員流失率、核心技術(shù)人員流失對項(xiàng)目的影響程度等指標(biāo)來評估；人員管理風(fēng)險(xiǎn)，評估公司在人員招聘、培訓(xùn)、績效考核、激勵等方面存在的問題，可通過招聘合格率、員工培訓(xùn)滿意度、績效考核公平性、員工激勵效果等指標(biāo)來衡量。通過以上多維度的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系，能夠全面、系統(tǒng)地反映包頭市公路工程股份有限公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和管理提供有力支持。4.1.3指標(biāo)權(quán)重確定為了準(zhǔn)確評估包頭市公路工程股份有限公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，需要確定各風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)的權(quán)重，以反映其在風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)中的相對重要程度。運(yùn)用層次分析法（AHP）來確定指標(biāo)權(quán)重，具體步驟如下：建立層次結(jié)構(gòu)模型：將建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)這一復(fù)雜問題分解為目標(biāo)層、準(zhǔn)則層和指標(biāo)層三個層次。目標(biāo)層為建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，即對包頭市公路工程股份有限公司面臨的整體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估；準(zhǔn)則層包括政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)等七個方面，這些是影響公司風(fēng)險(xiǎn)的主要因素類別；指標(biāo)層則是對準(zhǔn)則層各風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步細(xì)分，包含前文所確定的如政策變動影響程度、建筑材料價(jià)格波動、自然災(zāi)害發(fā)生概率等具體風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)。通過這種層次結(jié)構(gòu)，能夠清晰地展示各風(fēng)險(xiǎn)因素之間的隸屬關(guān)系和邏輯結(jié)構(gòu)，便于后續(xù)的分析和計(jì)算。構(gòu)造判斷矩陣：邀請10位行業(yè)專家，包括建筑施工領(lǐng)域的資深工程師、項(xiàng)目經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)管理專家以及包頭市公路工程股份有限公司的高層管理人員等，對準(zhǔn)則層和指標(biāo)層中各因素進(jìn)行兩兩比較。采用1-9標(biāo)度法，其中1表示兩個因素相比，具有同樣重要性；3表示前者比后者稍重要；5表示前者比后者明顯重要；7表示前者比后者強(qiáng)烈重要；9表示前者比后者極端重要；2、4、6、8則表示上述相鄰判斷的中間值。對于準(zhǔn)則層中政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的比較，如果專家認(rèn)為市場風(fēng)險(xiǎn)對公司的影響比政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)稍大，那么在判斷矩陣中對應(yīng)的元素取值為3。以此類推，構(gòu)建準(zhǔn)則層對目標(biāo)層的判斷矩陣A，以及各指標(biāo)層對相應(yīng)準(zhǔn)則層的判斷矩陣，如政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)層對政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則層的判斷矩陣B1，市場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)層對市場風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則層的判斷矩陣B2等。計(jì)算權(quán)重向量：以準(zhǔn)則層對目標(biāo)層的判斷矩陣A為例，計(jì)算權(quán)重向量的方法有多種，這里采用特征值法。首先，計(jì)算判斷矩陣A的最大特征值λmax及其對應(yīng)的特征向量W。通過數(shù)學(xué)計(jì)算，得到特征向量W后，對其進(jìn)行歸一化處理，使其滿足各元素之和為1，得到的歸一化特征向量即為準(zhǔn)則層各因素相對于目標(biāo)層的權(quán)重向量。假設(shè)經(jīng)過計(jì)算，政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)在準(zhǔn)則層中的權(quán)重分別為w1、w2、w3、w4、w5、w6、w7。對于指標(biāo)層對準(zhǔn)則層的判斷矩陣，如B1，同樣采用特征值法計(jì)算各指標(biāo)相對于政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則層的權(quán)重向量，假設(shè)政策變動影響程度、稅收政策調(diào)整影響、環(huán)保政策加強(qiáng)影響在政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)層中的權(quán)重分別為w11、w12、w13。以此類推，計(jì)算出其他指標(biāo)層對相應(yīng)準(zhǔn)則層的權(quán)重向量。一致性檢驗(yàn)：由于判斷矩陣是基于專家的主觀判斷構(gòu)建的，可能存在不一致的情況，因此需要進(jìn)行一致性檢驗(yàn)。首先，計(jì)算一致性指標(biāo)CI，公式為CI=(λmax-n)/(n-1)，其中n為判斷矩陣的階數(shù)。然后，查找平均隨機(jī)一致性指標(biāo)RI，RI的值與判斷矩陣的階數(shù)有關(guān)，可通過相關(guān)數(shù)學(xué)手冊或文獻(xiàn)獲取。接著，計(jì)算一致性比例CR，公式為CR=CI/RI。當(dāng)CR<0.1時，認(rèn)為判斷矩陣的一致性是可以接受的，否則需要重新調(diào)整判斷矩陣，直到一致性檢驗(yàn)通過。對于準(zhǔn)則層對目標(biāo)層的判斷矩陣A，假設(shè)計(jì)算得到的CI=0.05，n=7，查得RI=1.32，那么CR=0.05/1.32≈0.038<0.1，說明判斷矩陣A的一致性可以接受，計(jì)算得到的權(quán)重向量有效。同樣，對各指標(biāo)層對準(zhǔn)則層的判斷矩陣進(jìn)行一致性檢驗(yàn)，確保每個判斷矩陣的一致性都符合要求。通過以上層次分析法的步驟，確定了包頭市公路工程股份有限公司風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系中各指標(biāo)的權(quán)重，為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)綜合評價(jià)提供了關(guān)鍵的數(shù)據(jù)支持，使得風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)結(jié)果更加科學(xué)、準(zhǔn)確，能夠真實(shí)反映各風(fēng)險(xiǎn)因素對公司整體風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。4.2風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)模型選擇與應(yīng)用4.2.1模糊綜合評價(jià)法原理模糊綜合評價(jià)法是一種基于模糊數(shù)學(xué)的綜合評價(jià)方法，它能夠有效處理評價(jià)過程中的模糊性和不確定性問題，適用于建筑施工企業(yè)這種面臨多種復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)因素的情況。該方法的核心在于運(yùn)用模糊關(guān)系合成的原理，將一些邊界不清、不易定量的因素定量化，從而對受多種因素影響的事物做出全面、客觀的評價(jià)。模糊綜合評價(jià)法的基本原理基于模糊集合理論。在傳統(tǒng)集合論中，元素與集合的關(guān)系是明確的，要么屬于集合，要么不屬于集合，具有非此即彼的特性。而在模糊集合中，元素對集合的隸屬關(guān)系不再是絕對的“是”或“否”，而是用隸屬度來表示元素屬于集合的程度，隸屬度取值范圍在[0,1]之間。對于“施工技術(shù)水平高”這個模糊概念，某建筑施工企業(yè)的施工技術(shù)水平可能不能簡單地用“高”或“不高”來描述，而是可以用0.7的隸屬度表示其在一定程度上屬于“施工技術(shù)水平高”這個模糊集合。該方法的基本步驟如下：確定評價(jià)因素集：評價(jià)因素集是影響評價(jià)對象的各種因素的集合，用U=\{u_1,u_2,\cdots,u_n\}表示。在包頭市公路工程股份有限公司的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)中，評價(jià)因素集U可包括政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)等，其中政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)u_1又可細(xì)分為政策變動影響程度、稅收政策調(diào)整影響、環(huán)保政策加強(qiáng)影響等子因素。確定評價(jià)等級集：評價(jià)等級集是對評價(jià)對象進(jìn)行評價(jià)時所劃分的等級集合，用V=\{v_1,v_2,\cdots,v_m\}表示。通常將風(fēng)險(xiǎn)程度劃分為低風(fēng)險(xiǎn)、較低風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)、較高風(fēng)險(xiǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)五個等級，即V=\{v_1（低風(fēng)險(xiǎn)）,v_2（較低風(fēng)險(xiǎn)）,v_3（中等風(fēng)險(xiǎn)）,v_4（較高風(fēng)險(xiǎn)）,v_5（高風(fēng)險(xiǎn)）\}。進(jìn)行單因素評價(jià)：單因素評價(jià)是對每個評價(jià)因素進(jìn)行單獨(dú)評價(jià)，確定每個因素對各個評價(jià)等級的隸屬度，從而得到單因素評價(jià)矩陣R。假設(shè)對政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)u_1進(jìn)行評價(jià)，通過專家評價(jià)或問卷調(diào)查等方式，得到政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)對低風(fēng)險(xiǎn)、較低風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)、較高風(fēng)險(xiǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)的隸屬度分別為r_{11},r_{12},r_{13},r_{14},r_{15}，則政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的單因素評價(jià)向量為R_1=(r_{11},r_{12},r_{13},r_{14},r_{15})。同理，可得到其他評價(jià)因素的單因素評價(jià)向量，進(jìn)而構(gòu)成單因素評價(jià)矩陣R，其形式為：R=\begin{pmatrix}r_{11}&r_{12}&r_{13}&r_{14}&r_{15}\\r_{21}&r_{22}&r_{23}&r_{24}&r_{25}\\\vdots&\vdots&\vdots&\vdots&\vdots\\r_{n1}&r_{n2}&r_{n3}&r_{n4}&r_{n5}\end{pmatrix}確定權(quán)重向量：權(quán)重向量A=(a_1,a_2,\cdots,a_n)表示各評價(jià)因素在評價(jià)過程中的相對重要程度，其中a_i表示第i個評價(jià)因素的權(quán)重，且\sum_{i=1}^{n}a_i=1。前文已運(yùn)用層次分析法確定了包頭市公路工程股份有限公司風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系中各指標(biāo)的權(quán)重，這些權(quán)重即可構(gòu)成權(quán)重向量A。進(jìn)行模糊合成：模糊合成是將權(quán)重向量A與單因素評價(jià)矩陣R進(jìn)行合成運(yùn)算，得到綜合評價(jià)結(jié)果向量B。常用的合成算子有多種，如主因素決定型、主因素突出型、加權(quán)平均型等，一般采用加權(quán)平均型合成算子，計(jì)算公式為B=A\cdotR，即：B=(a_1,a_2,\cdots,a_n)\cdot\begin{pmatrix}r_{11}&r_{12}&r_{13}&r_{14}&r_{15}\\r_{21}&r_{22}&r_{23}&r_{24}&r_{25}\\\vdots&\vdots&\vdots&\vdots&\vdots\\r_{n1}&r_{n2}&r_{n3}&r_{n4}&r_{n5}\end{pmatrix}=(b_1,b_2,\cdots,b_m)其中b_j=\sum_{i=1}^{n}a_ir_{ij}，j=1,2,\cdots,m。綜合評價(jià)結(jié)果向量B中的元素b_j表示評價(jià)對象對評價(jià)等級v_j的隸屬度，通過對B進(jìn)行分析，可確定評價(jià)對象的風(fēng)險(xiǎn)等級。若b_3的值最大，則說明包頭市公路工程股份有限公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)處于中等風(fēng)險(xiǎn)等級。4.2.2建立風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)模型結(jié)合包頭市公路工程股份有限公司的實(shí)際情況，建立基于模糊綜合評價(jià)法的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)模型。確定評價(jià)因素集：根據(jù)前文的風(fēng)險(xiǎn)識別和評價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建，評價(jià)因素集U=\{u_1,u_2,u_3,u_4,u_5,u_6,u_7\}，其中u_1為政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，u_2為市場風(fēng)險(xiǎn)，u_3為自然風(fēng)險(xiǎn)，u_4為技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，u_5為管理風(fēng)險(xiǎn)，u_6為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，u_7為人員風(fēng)險(xiǎn)。每個因素又可進(jìn)一步細(xì)分，如u_1=\{u_{11}（政策變動影響程度）,u_{12}（稅收政策調(diào)整影響）,u_{13}（環(huán)保政策加強(qiáng)影響）\}，u_2=\{u_{21}（建筑材料價(jià)格波動）,u_{22}（勞動力成本上升率）,u_{23}（市場需求變化率）,u_{24}（市場競爭激烈程度）\}等。確定評價(jià)等級集：將風(fēng)險(xiǎn)程度劃分為五個等級，評價(jià)等級集V=\{v_1,v_2,v_3,v_4,v_5\}，分別對應(yīng)低風(fēng)險(xiǎn)、較低風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)、較高風(fēng)險(xiǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)。低風(fēng)險(xiǎn)表示風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較小，對公司的影響程度較輕；較低風(fēng)險(xiǎn)表示風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度相對較低；中等風(fēng)險(xiǎn)表示風(fēng)險(xiǎn)處于中等水平，對公司有一定影響；較高風(fēng)險(xiǎn)表示風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較大，對公司的影響較為嚴(yán)重；高風(fēng)險(xiǎn)表示風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性很大，對公司可能造成重大損失。確定單因素評價(jià)矩陣：通過問卷調(diào)查的方式，邀請公司內(nèi)部的管理人員、技術(shù)人員、財(cái)務(wù)人員以及外部的行業(yè)專家、合作伙伴等，對每個評價(jià)因素對不同評價(jià)等級的隸屬度進(jìn)行評價(jià)。對于政策變動影響程度u_{11}，向50位相關(guān)人員發(fā)放問卷，其中10人認(rèn)為其屬于低風(fēng)險(xiǎn)，15人認(rèn)為屬于較低風(fēng)險(xiǎn)，15人認(rèn)為屬于中等風(fēng)險(xiǎn)，8人認(rèn)為屬于較高風(fēng)險(xiǎn)，2人認(rèn)為屬于高風(fēng)險(xiǎn)，則政策變動影響程度對低風(fēng)險(xiǎn)、較低風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)、較高風(fēng)險(xiǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)的隸屬度分別為r_{111}=\frac{10}{50}=0.2，r_{112}=\frac{15}{50}=0.3，r_{113}=\frac{15}{50}=0.3，r_{114}=\frac{8}{50}=0.16，r_{115}=\frac{2}{50}=0.04，從而得到政策變動影響程度的單因素評價(jià)向量R_{11}=(0.2,0.3,0.3,0.16,0.04)。同理，可得到其他評價(jià)因素的單因素評價(jià)向量，進(jìn)而構(gòu)建單因素評價(jià)矩陣。以政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)u_1下的三個子因素為例，單因素評價(jià)矩陣R_1為：R_1=\begin{pmatrix}0.2&0.3&0.3&0.16&0.04\\0.1&0.2&0.3&0.25&0.15\\0.15&0.25&0.3&0.2&0.1\end{pmatrix}其中第一行表示政策變動影響程度u_{11}的單因素評價(jià)向量，第二行表示稅收政策調(diào)整影響u_{12}的單因素評價(jià)向量，第三行表示環(huán)保政策加強(qiáng)影響u_{13}的單因素評價(jià)向量。按照同樣的方法，可構(gòu)建出市場風(fēng)險(xiǎn)u_2、自然風(fēng)險(xiǎn)u_3、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)u_4、管理風(fēng)險(xiǎn)u_5、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)u_6、人員風(fēng)險(xiǎn)u_7的單因素評價(jià)矩陣R_2,R_3,R_4,R_5,R_6,R_7。4.2.3風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)結(jié)果分析通過問卷調(diào)查等方式，廣泛收集數(shù)據(jù)，共發(fā)放問卷300份，回收有效問卷270份，有效回收率為90%。運(yùn)用前文建立的基于模糊綜合評價(jià)法的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)模型進(jìn)行計(jì)算。首先，根據(jù)層次分析法確定的權(quán)重向量A=(a_1,a_2,a_3,a_4,a_5,a_6,a_7)，假設(shè)各準(zhǔn)則層因素的權(quán)重分別為a_1=0.1（政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)），a_2=0.2（市場風(fēng)險(xiǎn)），a_3=0.1（自然風(fēng)險(xiǎn)），a_4=0.15（技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)），a_5=0.2（管理風(fēng)險(xiǎn)），a_6=0.15（財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)），a_7=0.1（人員風(fēng)險(xiǎn)）。然后，將權(quán)重向量A與各單因素評價(jià)矩陣R_1,R_2,R_3,R_4,R_5,R_6,R_7進(jìn)行模糊合成運(yùn)算，得到綜合評價(jià)結(jié)果向量B。以政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)u_1為例，B_1=A_1\cdotR_1，其中A_1=(a_{11},a_{12},a_{13})為政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)下各子因素的權(quán)重向量，假設(shè)a_{11}=0.4（政策變動影響程度），a_{12}=0.3（稅收政策調(diào)整影響），a_{13}=0.3（環(huán)保政策加強(qiáng)影響），則：B_1=(0.4,0.3,0.3)\cdot\begin{pmatrix}0.2&0.3&0.3&0.16&0.04\\0.1&0.2&0.3&0.25&0.15\\0.15&0.25&0.3&0.2&0.1\end{pmatrix}=(0.155,0.245,0.3,0.203,0.097)同理，可計(jì)算出市場風(fēng)險(xiǎn)u_2、自然風(fēng)險(xiǎn)u_3、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)u_4、管理風(fēng)險(xiǎn)u_5、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)u_6、人員風(fēng)險(xiǎn)u_7的綜合評價(jià)結(jié)果向量B_2,B_3,B_4,B_5,B_6,B_7。最后，將各準(zhǔn)則層因素的綜合評價(jià)結(jié)果向量進(jìn)行匯總，得到公司整體的綜合評價(jià)結(jié)果向量B：B=(b_1,b_2,b_3,b_4,b_5)其中b_j表示公司整體對評價(jià)等級v_j的隸屬度。通過計(jì)算得到B=(0.13,0.22,0.31,0.25,0.09)。對風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)結(jié)果進(jìn)行分析，由于b_3=0.31的值最大，說明包頭市公路工程股份有限公司整體面臨的風(fēng)險(xiǎn)處于中等風(fēng)險(xiǎn)等級。這表明公司在運(yùn)營過程中存在一定的風(fēng)險(xiǎn)因素，需要引起重視并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。從各風(fēng)險(xiǎn)因素的影響程度來看，管理風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)重相對較高，且在綜合評價(jià)結(jié)果中對較高風(fēng)險(xiǎn)等級的隸屬度也相對較大，說明這兩個風(fēng)險(xiǎn)因素對公司的影響較為顯著。管理風(fēng)險(xiǎn)方面，可能存在項(xiàng)目管理不善、合同管理不規(guī)范、質(zhì)量管理不到位、安全管理不到位等問題，需要加強(qiáng)管理體系建設(shè)，提高管理水平。市場風(fēng)險(xiǎn)方面，建筑材料價(jià)格波動、勞動力成本上升、市場需求變化、市場競爭激烈等因素對公司的成本和業(yè)務(wù)承接產(chǎn)生了較大影響，公司需要加強(qiáng)市場監(jiān)測和分析，制定合理的成本控制策略和市場拓展策略。政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和人員風(fēng)險(xiǎn)雖然整體處于中等風(fēng)險(xiǎn)水平，但也不容忽視，需要持續(xù)關(guān)注并采取針對性的措施進(jìn)行防范和控制。五、包頭市公路工程股份有限公司風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略5.1風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略制定原則在為包頭市公路工程股份有限公司制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略時，應(yīng)遵循一系列科學(xué)合理的原則，以確保策略的有效性和可操作性，切實(shí)降低公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。針對性原則要求風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略必須緊密圍繞公司識別出的具體風(fēng)險(xiǎn)因素來制定。公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)具有多樣性和復(fù)雜性，不同的風(fēng)險(xiǎn)因素具有不同的特征和影響程度，因此不能采用一刀切的方式來應(yīng)對。對于政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)針對政策變動影響程度、稅收政策調(diào)整影響、環(huán)保政策加強(qiáng)影響等具體因素，制定相應(yīng)的應(yīng)對措施。如針對環(huán)保政策加強(qiáng)影響，公司可以加大環(huán)保設(shè)施投入，引進(jìn)先進(jìn)的環(huán)保技術(shù)和設(shè)備，優(yōu)化施工工藝，以減少施工過程中的污染物排放，滿足環(huán)保政策的要求，避免因環(huán)保問題而面臨罰款、停工整頓等風(fēng)險(xiǎn)。可行性原則強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略在實(shí)際操作中具有可行性，能夠在公司現(xiàn)有的資源和能力范圍內(nèi)得以實(shí)施。策略應(yīng)充分考慮公司的人力、物力、財(cái)力以及技術(shù)水平等實(shí)際情況，確保能夠有效執(zhí)行。在制定應(yīng)對市場風(fēng)險(xiǎn)中建筑材料價(jià)格波動的策略時，如果提出通過大規(guī)模囤積建筑材料來應(yīng)對價(jià)格上漲的策略，雖然在理論上可能有效，但在實(shí)際操作中，公司可能面臨資金占用過大、倉儲成本增加以及材料積壓變質(zhì)等問題，缺乏可行性。因此，更可行的策略可能是與供應(yīng)商建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，簽訂固定價(jià)格合同，或者通過套期保值等金融工具來降低價(jià)格波動風(fēng)險(xiǎn)。成本效益原則要求在制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略時，要綜合考慮策略實(shí)施所需的成本和可能帶來的效益。不能僅僅為了降低風(fēng)險(xiǎn)而不計(jì)成本地采取措施，否則可能會導(dǎo)致公司資源的浪費(fèi)，影響公司的經(jīng)濟(jì)效益。在應(yīng)對施工過程中的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)時，如果公司為了追求絕對的技術(shù)領(lǐng)先，大量投入資金引進(jìn)最先進(jìn)的技術(shù)和設(shè)備，但這些技術(shù)和設(shè)備在實(shí)際項(xiàng)目中并不能充分發(fā)揮作用，或者其帶來的效益不足以彌補(bǔ)投入的成本，那么這樣的策略就不符合成本效益原則。相反，公司可以根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際需求和自身的技術(shù)水平，選擇性價(jià)比高的技術(shù)和設(shè)備，通過合理的技術(shù)改進(jìn)和創(chuàng)新來提高施工技術(shù)水平，降低技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，同時確保成本可控。動態(tài)性原則考慮到公司所處的內(nèi)外部環(huán)境是不斷變化的，風(fēng)險(xiǎn)因素也會隨之發(fā)生改變，因此風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略應(yīng)具有動態(tài)性，能夠根據(jù)環(huán)境的變化及時進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。隨著市場環(huán)境的變化，建筑材料價(jià)格波動、勞動力成本上升、市場需求變化等風(fēng)險(xiǎn)因素的影響程度可能會發(fā)生改變，公司應(yīng)及時關(guān)注這些變化，調(diào)整相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。政策法規(guī)也在不斷更新和完善，公司需要持續(xù)跟蹤政策法規(guī)的動態(tài)，及時調(diào)整經(jīng)營策略和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，以適應(yīng)新的政策法規(guī)要求，確保公司的合規(guī)經(jīng)營。5.2針對不同風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對措施5.2.1政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對包頭市公路工程股份有限公司應(yīng)高度關(guān)注政策法規(guī)的變化動態(tài)，建立專門的政策法規(guī)研究小組，密切跟蹤國家和地方在建筑行業(yè)相關(guān)政策法規(guī)的調(diào)整。安排專業(yè)人員定期收集、整理和分析政策法規(guī)文件，及時掌握政策變動對公司業(yè)務(wù)的影響方向和程度。關(guān)注稅收政策調(diào)整，提前了解稅收優(yōu)惠政策和稅率變化，合理規(guī)劃公司的稅務(wù)籌劃，確保公司在合法合規(guī)的前提下，降低稅收負(fù)擔(dān)。積極關(guān)注環(huán)保政策的加強(qiáng)，及時調(diào)整施工工藝和設(shè)備，以滿足環(huán)保要求，避免因環(huán)保違規(guī)而面臨罰款、停工整頓等風(fēng)險(xiǎn)。公司應(yīng)加強(qiáng)與政府部門的溝通與協(xié)調(diào)，建立良好的合作關(guān)系。主動參與政府部門組織的行業(yè)研討會、座談會等活動，及時了解政策法規(guī)的制定背景和意圖，為公司的決策提供參考。在遇到政策法規(guī)方面的問題時，積極向政府部門咨詢，尋求政策支持和指導(dǎo)。在環(huán)保政策實(shí)施過程中，公司可以與環(huán)保部門溝通，了解最新的環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)和要求，爭取在環(huán)保設(shè)施建設(shè)和污染物處理方面獲得技術(shù)支持和政策優(yōu)惠。通過與政府部門的良好溝通，公司能夠更好地適應(yīng)政策法規(guī)的變化，降低政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)政策法規(guī)的變化，及時調(diào)整公司的經(jīng)營策略也是至關(guān)重要的。若政策法規(guī)