財務信息咨詢公司財務管理制度一、總則1.為加強公司財務管理，規(guī)范財務行為，確保公司財務工作的順利進行，根據(jù)國家有關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門。3.公司財務管理的基本原則是：建立健全財務管理制度，做好財務管理基礎工作，如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅收，保證投資者權益不受侵犯。二、財務管理體制1.公司實行統(tǒng)一領導、分級管理的財務管理體制。公司財務管理工作在總經(jīng)理的領導下，由財務部門具體負責。2.公司財務部門的主要職責是：（1）貫徹執(zhí)行國家有關財務管理制度和法規(guī)，建立健全公司內(nèi)部財務管理制度。（2）負責公司財務預算的編制、執(zhí)行、控制和分析。（3）負責公司會計核算、財務報表的編制和報送。（4）負責公司資金的籌集、使用、管理和監(jiān)督。（5）負責公司固定資產(chǎn)的管理和核算。（6）負責公司財務風險管理，防范和控制財務風險。（7）參與公司重大經(jīng)濟決策，為公司領導提供財務決策支持。三、財務預算管理1.公司實行財務預算管理制度。財務預算是公司在一定時期內(nèi)經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動等各項財務活動的總體計劃，是公司財務管理的重要依據(jù)。2.財務預算的編制原則：（1）以公司戰(zhàn)略規(guī)劃為導向，與公司經(jīng)營目標相一致。（2）堅持實事求是，量力而行，確保預算的可行性和可操作性。（3）實行全面預算管理，涵蓋公司所有部門和業(yè)務環(huán)節(jié)。3.財務預算的編制程序：（1）公司各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標，提出本部門的預算草案。（2）財務部門對各部門的預算草案進行匯總、審核和平衡，編制公司財務預算草案。（3）公司財務預算草案經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過后，報董事會批準。4.財務預算的執(zhí)行與控制：（1）公司各部門嚴格按照批準的財務預算執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。（2）財務部門對財務預算的執(zhí)行情況進行跟蹤、監(jiān)督和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出解決措施。（3）對確需調(diào)整的財務預算，應按照規(guī)定的程序進行審批。四、資金管理1.公司資金管理的基本原則是：合理籌集資金，有效使用資金，降低資金成本，防范資金風險。2.資金籌集：（1）公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金需求量，選擇適當?shù)幕I資方式，籌集所需資金。（2）公司籌資活動應遵守國家有關法律法規(guī)，確?；I資活動的合法性和合規(guī)性。3.資金使用：（1）公司資金使用應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，確保資金使用的合理性和有效性。（2）公司資金支付應嚴格履行審批手續(xù)，確保資金支付的安全和準確。4.資金風險管理：（1）公司建立健全資金風險管理制度，加強對資金風險的識別、評估和控制。（2）公司合理安排資金結(jié)構(gòu)，保持適當?shù)馁Y產(chǎn)負債率，降低資金風險。五、固定資產(chǎn)管理1.公司固定資產(chǎn)管理的基本原則是：規(guī)范管理，提高資產(chǎn)使用效率，確保資產(chǎn)安全完整。2.固定資產(chǎn)的購置：（1）公司固定資產(chǎn)的購置應根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，按照預算管理的要求進行。（2）固定資產(chǎn)的購置應嚴格執(zhí)行采購程序，確保采購的合法性和合規(guī)性。3.固定資產(chǎn)的核算：（1）公司財務部門按照國家有關財務會計制度的規(guī)定，對固定資產(chǎn)進行核算。（2）固定資產(chǎn)的折舊方法、折舊年限等應符合國家有關規(guī)定。4.固定資產(chǎn)的清查與盤點：（1）公司定期對固定資產(chǎn)進行清查和盤點，確保資產(chǎn)賬實相符。（2）對清查和盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時進行處理。六、財務會計核算1.公司按照國家有關財務會計制度的規(guī)定，建立健全財務會計核算體系，如實反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果。2.公司財務會計核算應遵循以下原則：（1）客觀性原則：以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果。（2）一貫性原則：會計核算方法前后各期應保持一致，不得隨意變更。（3）及時性原則：會計核算應及時進行，不得提前或延遲。（4）明晰性原則：會計記錄和財務報表應清晰明了，便于理解和使用。3.公司財務會計核算的主要內(nèi)容包括：（1）資產(chǎn)、負債、所有者權益的核算。（2）收入、費用、利潤的核算。（3）財務報表的編制和報送。七、財務報表與財務分析1.公司按照國家有關規(guī)定，定期編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報表應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果。3.公司財務部門應定期對財務報表進行分析，為公司領導提供決策支持。財務分析的主要內(nèi)容包括：（1）財務狀況分析：分析公司的資產(chǎn)、負債、所有者權益的結(jié)構(gòu)和變動情況。（2）經(jīng)營成果分析：分析公司的收入、費用、利潤的構(gòu)成和變動情況。（3）現(xiàn)金流量分析：分析公司的現(xiàn)金流入、流出情況，評價公司的現(xiàn)金流量狀況。八、財務監(jiān)督與審計1.公司建立健全財務監(jiān)督制度，加強對財務活動的監(jiān)督和檢查。2.財務監(jiān)督的主要內(nèi)容包括：（1）財務預算的執(zhí)行情況。（2）資金的籌集、使用和管理情況