2024年浮山縣鄉(xiāng)寧縣中級經(jīng)濟師《財政稅收專業(yè)知識與實務(wù)》巔峰沖刺試卷

姓名：__________考號：__________題號一二三四五總分評分一、單選題(共10題)1.下列哪項不屬于財政收入的構(gòu)成部分？()A.財政撥款B.企業(yè)收入C.國有資產(chǎn)收益D.社會保險基金2.增值稅的稅率分為幾檔？()A.兩檔B.三檔C.四檔D.五檔3.下列哪個稅種屬于地方稅？()A.增值稅B.消費稅C.個人所得稅D.城市維護建設(shè)稅4.財政赤字是指什么？()A.財政收入大于支出B.財政收入小于支出C.財政收入等于支出D.財政收入與支出無關(guān)聯(lián)5.政府預(yù)算的基本原則是什么？()A.穩(wěn)定性原則B.預(yù)算平衡原則C.透明度原則D.以上都是6.下列哪個不是我國稅收的征收原則？()A.法律性原則B.公平性原則C.效率性原則D.義務(wù)性原則7.我國現(xiàn)行增值稅的稅率是多少？()A.6%，9%，13%B.5%，8%，12%C.4%，7%，11%D.3%，6%，10%8.政府預(yù)算的編制程序包括哪些環(huán)節(jié)？()A.預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算決算B.預(yù)算編制、預(yù)算審批、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算監(jiān)督C.預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算監(jiān)督D.預(yù)算編制、預(yù)算審批、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算決算9.我國財政收入的主體稅種是什么？()A.增值稅B.消費稅C.個人所得稅D.資源稅10.財政政策的工具主要包括哪些？()A.財政支出、稅收、國債、財政補貼B.貨幣政策、財政政策、產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域政策C.財政支出、貨幣政策、產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域政策D.財政支出、稅收、貨幣政策、產(chǎn)業(yè)政策二、多選題(共5題)11.以下哪些屬于財政政策的作用？()A.促進經(jīng)濟增長B.優(yōu)化資源配置C.平抑通貨膨脹D.實現(xiàn)社會公平12.以下哪些屬于增值稅的計稅方法？()A.直接計稅法B.扣稅法C.計稅法D.凈額計稅法13.以下哪些屬于稅收制度的構(gòu)成要素？()A.稅種B.稅率C.納稅義務(wù)人D.稅收對象14.以下哪些屬于我國財政收支平衡的原則？()A.實際收支平衡原則B.預(yù)算平衡原則C.結(jié)構(gòu)平衡原則D.財政政策平衡原則15.以下哪些屬于財政政策的調(diào)控手段？()A.財政支出政策B.稅收政策C.貨幣政策D.價格政策三、填空題(共5題)16.我國增值稅的基本稅率為__%，低稅率為__%，零稅率為__%。17.稅收的三個基本要素包括__、__和__。18.財政赤字是指__年度的財政收入小于支出。19.政府預(yù)算的編制原則之一是__，即預(yù)算編制要遵循一定的程序和規(guī)范。20.__是政府實現(xiàn)財政政策目標的手段之一，通過調(diào)整財政支出和收入來影響經(jīng)濟。四、判斷題(共5題)21.增值稅是按照商品和服務(wù)的增值額來征稅的。()A.正確B.錯誤22.稅收是國家唯一合法的收入來源。()A.正確B.錯誤23.財政赤字意味著政府的財政收入超過了支出。()A.正確B.錯誤24.財政政策的目的是為了調(diào)整宏觀經(jīng)濟，實現(xiàn)充分就業(yè)。()A.正確B.錯誤25.稅收的征收原則中，公平性原則是指稅收負擔應(yīng)該按照納稅人的收入能力來分配。()A.正確B.錯誤五、簡單題(共5題)26.簡述增值稅的特點。27.闡述財政政策在宏觀經(jīng)濟調(diào)控中的作用。28.解釋什么是稅收法定原則，并說明其意義。29.分析我國財政收支平衡的幾種形式。30.討論地方稅與中央稅的區(qū)別。

2024年浮山縣鄉(xiāng)寧縣中級經(jīng)濟師《財政稅收專業(yè)知識與實務(wù)》巔峰沖刺試卷一、單選題(共10題)1.【答案】D【解析】社會保險基金屬于社會保障基金，不屬于財政收入構(gòu)成部分。2.【答案】B【解析】增值稅的稅率分為基本稅率、低稅率和零稅率三檔。3.【答案】D【解析】城市維護建設(shè)稅屬于地方稅種，由地方政府征收和管理。4.【答案】B【解析】財政赤字是指財政收入小于支出的情況，表示政府在一定時期內(nèi)財政資金短缺。5.【答案】D【解析】政府預(yù)算應(yīng)遵循預(yù)算平衡原則、穩(wěn)定性原則和透明度原則等。6.【答案】D【解析】我國稅收的征收原則包括法律性原則、公平性原則和效率性原則等，不包括義務(wù)性原則。7.【答案】A【解析】我國現(xiàn)行增值稅的稅率包括6%，9%，13%三檔。8.【答案】A【解析】政府預(yù)算的編制程序包括預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整和預(yù)算決算等環(huán)節(jié)。9.【答案】A【解析】我國財政收入的主體稅種是增值稅，其收入占比較高。10.【答案】A【解析】財政政策的工具主要包括財政支出、稅收、國債和財政補貼等。二、多選題(共5題)11.【答案】ABCD【解析】財政政策的作用包括促進經(jīng)濟增長、優(yōu)化資源配置、平抑通貨膨脹和實現(xiàn)社會公平等方面。12.【答案】ABD【解析】增值稅的計稅方法包括直接計稅法、扣稅法和凈額計稅法。13.【答案】ABCD【解析】稅收制度的構(gòu)成要素包括稅種、稅率、納稅義務(wù)人和稅收對象等。14.【答案】ABC【解析】我國財政收支平衡的原則包括實際收支平衡原則、預(yù)算平衡原則和結(jié)構(gòu)平衡原則。15.【答案】AB【解析】財政政策的調(diào)控手段主要包括財政支出政策和稅收政策。三、填空題(共5題)16.【答案】13%，9%，0【解析】增值稅的基本稅率為13%，適用于一般商品和服務(wù)；低稅率為9%，適用于特定商品和服務(wù)；零稅率適用于出口商品和服務(wù)。17.【答案】征稅對象、稅率、納稅義務(wù)人【解析】稅收的三個基本要素是征稅對象，即稅收征收的對象；稅率，即征稅的比例；納稅義務(wù)人，即負有納稅義務(wù)的個人或單位。18.【答案】預(yù)算【解析】財政赤字通常是指在一個預(yù)算年度內(nèi)，政府的財政收入不足以覆蓋其支出，從而形成的差額。19.【答案】合法性原則【解析】政府預(yù)算的編制原則之一是合法性原則，要求預(yù)算編制必須符合國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，確保預(yù)算的合法性和有效性。20.【答案】財政政策【解析】財政政策是政府為實現(xiàn)宏觀經(jīng)濟目標而采取的一系列財政措施，通過調(diào)整財政支出和收入來影響經(jīng)濟活動。四、判斷題(共5題)21.【答案】正確【解析】增值稅是一種按照商品和服務(wù)的增值額來征稅的流轉(zhuǎn)稅，即只對增值部分征稅。22.【答案】錯誤【解析】雖然稅收是國家重要的收入來源之一，但并非唯一合法的收入來源，還包括國有資產(chǎn)收益、行政事業(yè)性收費等。23.【答案】錯誤【解析】財政赤字是指政府的支出超過了收入，即支出大于收入的情況。24.【答案】正確【解析】財政政策是政府為了實現(xiàn)宏觀經(jīng)濟目標，如穩(wěn)定物價、促進經(jīng)濟增長、實現(xiàn)充分就業(yè)等而采取的措施。25.【答案】正確【解析】稅收的公平性原則要求稅收負擔應(yīng)該根據(jù)納稅人的收入能力來分配，即收入能力高的納稅人應(yīng)承擔更多的稅負。五、簡答題(共5題)26.【答案】增值稅的特點包括：①只對增值額征稅；②道道征稅，逐環(huán)節(jié)征收；③稅不重征，稅負穩(wěn)定；④多環(huán)節(jié)征稅，有利于促進生產(chǎn)專業(yè)化分工；⑤進口征稅，出口退稅?！窘馕觥吭鲋刀惖奶攸c體現(xiàn)在其征稅方式、征收環(huán)節(jié)、稅收負擔、促進分工以及進出口稅收政策等方面。27.【答案】財政政策在宏觀經(jīng)濟調(diào)控中的作用包括：①通過調(diào)整財政支出和收入，影響社會總需求；②通過稅收政策調(diào)節(jié)經(jīng)濟活動；③通過國債發(fā)行調(diào)節(jié)資金供求；④通過財政補貼和轉(zhuǎn)移支付調(diào)節(jié)資源配置?！窘馕觥控斦咄ㄟ^多種手段影響經(jīng)濟活動，包括調(diào)整總需求、調(diào)節(jié)稅收、管理國債、提供補貼和轉(zhuǎn)移支付等，以實現(xiàn)宏觀經(jīng)濟調(diào)控目標。28.【答案】稅收法定原則是指稅收的設(shè)立、稅率、征收對象、征收程序等必須由法律規(guī)定。其意義在于：①確保稅收的合法性；②保障納稅人的合法權(quán)益；③防止濫用稅收權(quán)力；④提高稅收征管的透明度和公正性?！窘馕觥慷愂辗ǘㄔ瓌t是現(xiàn)代法治國家的基本原則之一，它確保稅收的合法性，保護納稅人權(quán)益，防止政府濫用稅收權(quán)力，并提高稅收征管的透明度和公正性。29.【答案】我國財政收支平衡的幾種形式包括：①結(jié)余平衡，即收入大于支出；②赤字平衡，即支出大于收入；③結(jié)構(gòu)平衡，即通過調(diào)整支出結(jié)構(gòu)實現(xiàn)收支平衡?！窘馕觥控斦罩胶獾男问椒从沉素斦顩r的不同狀態(tài)，包括結(jié)余、赤字和結(jié)構(gòu)平衡，這些形式對于分析財政健康度和政策效果具有重要意