企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)報銷審核模板說明一、適用范圍與情境二、操作流程詳解（一）費(fèi)用發(fā)生與憑證收集員工在因公開展業(yè)務(wù)活動前，如涉及大額支出或特殊項目，需提前向部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行事前報備。費(fèi)用發(fā)生后，應(yīng)及時收集相關(guān)原始憑證，保證憑證真實、合法、完整，包括但不限于費(fèi)用明細(xì)單、活動通知、行程單、驗收證明等。憑證需注明費(fèi)用發(fā)生事由、日期、金額及參與人員信息，字跡清晰、無涂改。（二）報銷單據(jù)填寫登錄企業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)，進(jìn)入“報銷管理”模塊，選擇對應(yīng)的費(fèi)用類型（如“差旅費(fèi)”“辦公費(fèi)”等），調(diào)取標(biāo)準(zhǔn)報銷模板。按模板要求逐項填寫信息，包括：基礎(chǔ)信息：申請人姓名（*）、所在部門、聯(lián)系方式、報銷日期、費(fèi)用歸屬期間；費(fèi)用明細(xì)：按費(fèi)用類別分項填寫（如交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)等），注明每項費(fèi)用的發(fā)生日期、具體事由、金額（需與原始憑證一致）；事由說明：簡要描述費(fèi)用產(chǎn)生的業(yè)務(wù)背景及必要性，保證內(nèi)容簡潔明了；附件清單：逐一填寫所附原始憑證的名稱、數(shù)量及頁碼，與實際附件保持一致。填寫完畢后，檢查信息完整性，確認(rèn)無誤后提交至部門負(fù)責(zé)人。（三）部門負(fù)責(zé)人初審部門負(fù)責(zé)人收到報銷申請后，需在2個工作日內(nèi)完成初審，重點審核以下內(nèi)容：費(fèi)用支出的真實性：核對原始憑證與報銷明細(xì)是否匹配，事由是否與部門業(yè)務(wù)相關(guān)；支出標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)性：對照企業(yè)《費(fèi)用管理辦法》，檢查費(fèi)用是否在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)（如差旅住宿標(biāo)準(zhǔn)、招待費(fèi)限額等）；審批權(quán)限的準(zhǔn)確性：根據(jù)費(fèi)用金額及部門權(quán)限，確認(rèn)是否需提交更高級別審批。初審?fù)ㄟ^后，在報銷單“部門審核”欄簽字確認(rèn)；若發(fā)覺問題，需及時退回申請人并說明修改意見。（四）財務(wù)部門復(fù)核財務(wù)部門在收到初審?fù)ㄟ^的報銷單后，3個工作日內(nèi)完成復(fù)核，審核要點包括：單據(jù)規(guī)范性：檢查報銷單填寫是否完整、附件是否齊全、憑證是否符合財務(wù)要求（如發(fā)票抬頭、稅號等信息是否準(zhǔn)確）；金額準(zhǔn)確性：核對報銷金額與原始憑證、附件清單是否一致，計算是否存在誤差；政策符合性：確認(rèn)費(fèi)用是否符合會計準(zhǔn)則及企業(yè)內(nèi)部財務(wù)制度，是否存在超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)支出。復(fù)核通過后，在“財務(wù)審核”欄簽字；若發(fā)覺不符合項，與申請人溝通并要求補(bǔ)充材料或調(diào)整報銷金額。（五）領(lǐng)導(dǎo)審批根據(jù)費(fèi)用金額及審批權(quán)限劃分，依次提交至相應(yīng)層級領(lǐng)導(dǎo)審批：常規(guī)費(fèi)用：部門負(fù)責(zé)人審批后，由分管副總審批；大額費(fèi)用（單筆超過[具體金額，如5000元]）：需經(jīng)分管副總審核，提交總經(jīng)理審批；專項費(fèi)用：如涉及重大項目支出，需額外附項目立項報告，經(jīng)總經(jīng)理辦公會集體審議通過。各審批人需在1個工作日內(nèi)完成審批，并在“領(lǐng)導(dǎo)審批”欄簽署意見及姓名。（六）出納付款審批流程全部完成后，出納根據(jù)報銷單及審批意見，在5個工作日內(nèi)完成付款?？蛇x擇企業(yè)對公賬戶轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金發(fā)放（需符合企業(yè)現(xiàn)金管理規(guī)定），付款后由申請人簽收，并在“出納付款”欄簽字確認(rèn)。財務(wù)部門將報銷單及附件統(tǒng)一歸檔保存，保存期限不少于[具體年限，如5年]。三、模板結(jié)構(gòu)與填寫說明模塊字段名稱填寫要求基礎(chǔ)信息報銷單號系統(tǒng)自動，無需手動填寫申請人姓名填寫本人姓名，用代替（如：）所在部門填寫所屬部門全稱（如：市場部、研發(fā)中心）聯(lián)系方式填寫常用辦公電話或內(nèi)線號碼報銷日期填寫提交報銷單的日期費(fèi)用歸屬期間填寫費(fèi)用實際發(fā)生的起止日期（如：2024年X月X日-2024年X月X日）費(fèi)用明細(xì)序號按費(fèi)用類別順序填寫（1、2、3……）費(fèi)用類別選擇對應(yīng)類型（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等）發(fā)生日期填寫該筆費(fèi)用產(chǎn)生的具體日期事由說明簡述費(fèi)用用途（如：“前往客戶洽談業(yè)務(wù)”“部門辦公用品采購”）金額（元）填寫該筆費(fèi)用的具體金額，保留兩位小數(shù)附件張數(shù)填寫該費(fèi)用類別所附原始憑證的總張數(shù)審批意見部門負(fù)責(zé)人部門初審后簽字，注明日期財務(wù)審核財務(wù)復(fù)核后簽字，注明日期分管領(lǐng)導(dǎo)按審批權(quán)限簽字，注明日期總經(jīng)理需總經(jīng)理審批時簽字，注明日期出納付款付款完成后由申請人簽字確認(rèn)備注其他說明填寫需補(bǔ)充說明的事項（如：費(fèi)用涉及多人分?jǐn)?、特殊情況說明等）四、關(guān)鍵要點提示時限要求：費(fèi)用應(yīng)在發(fā)生后15個工作日內(nèi)提交報銷，逾期需提交書面說明并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；跨季度費(fèi)用最晚不得超過下季度第一個月月底。附件規(guī)范：原始憑證需為原件（特殊情況可附復(fù)印件，但需注明“與原件一致”并由申請人簽字），憑證上需有收款單位蓋章、開具日期及金額，保證信息完整、清晰可辨。金額規(guī)范：報銷金額大小寫需一致，小數(shù)點后保留兩位；若涉及外幣費(fèi)用，需注明原幣金額及折算匯率（匯率以報銷當(dāng)日中國人民銀行外匯牌價為準(zhǔn)）。審批權(quán)限：嚴(yán)格按照企業(yè)《費(fèi)用審批權(quán)限表》執(zhí)行，不得越級審批或簡化流程；多人共同參與的業(yè)務(wù)費(fèi)用，需由主要責(zé)任人匯總報銷并附費(fèi)用分?jǐn)傉f明。信息準(zhǔn)確：申請人需對所填信息的真實性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，若存在虛報、瞞報情況，將按企業(yè)相關(guān)規(guī)定追究責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)