稅務(wù)咨詢試題帶答案姓名：__________班級(jí)：__________成績：__________1.以下哪種稅屬于流轉(zhuǎn)稅（）A.企業(yè)所得稅B.個(gè)人所得稅C.增值稅D.房產(chǎn)稅答案：C2.增值稅一般納稅人的稅率不包括（）A.13%B.9%C.6%D.3%答案：D3.企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)是（）A.應(yīng)納稅所得額B.收入總額C.成本費(fèi)用D.利潤總額答案：A4.小規(guī)模納稅人增值稅征收率為（）A.5%B.3%C.6%D.1%答案：D（疫情期間優(yōu)惠征收率，正常為3%）5.消費(fèi)稅主要針對（）征收。A.所有商品B.特定消費(fèi)品C.服務(wù)行業(yè)D.無形資產(chǎn)答案：B6.城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)稅依據(jù)是（）A.增值稅、消費(fèi)稅稅額B.企業(yè)利潤C(jī).銷售收入D.固定資產(chǎn)原值答案：A7.個(gè)人所得稅工資薪金所得的起征點(diǎn)是（）A.3000元B.3500元C.5000元D.6000元答案：C8.房產(chǎn)稅從價(jià)計(jì)征的稅率是（）A.1.2%B.12%C.5%D.5.5%答案：A9.印花稅的稅率形式不包括（）A.比例稅率B.定額稅率C.累進(jìn)稅率D.累退稅率答案：CD10.企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)間是（）A.年度終了后1個(gè)月內(nèi)B.年度終了后3個(gè)月內(nèi)C.年度終了后5個(gè)月內(nèi)D.年度終了后6個(gè)月內(nèi)答案：C11.增值稅專用發(fā)票的基本聯(lián)次不包括（）A.存根聯(lián)B.發(fā)票聯(lián)C.抵扣聯(lián)D.記賬聯(lián)答案：A（存根聯(lián)現(xiàn)已取消）12.以下哪種情況可以開具增值稅專用發(fā)票（）A.向消費(fèi)者個(gè)人銷售貨物B.銷售免稅貨物C.小規(guī)模納稅人銷售貨物給一般納稅人D.一般納稅人銷售貨物給一般納稅人答案：D13.企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出，在年度利潤總額（）以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。A.10%B.12%C.15%D.20%答案：B14.土地增值稅實(shí)行（）稅率。A.比例B.定額C.超額累進(jìn)D.超率累進(jìn)答案：D15.契稅的納稅義務(wù)人是（）A.出讓土地使用權(quán)的單位B.承受土地、房屋權(quán)屬的單位和個(gè)人C.轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的個(gè)人D.出租房屋的個(gè)人答案：B16.車輛購置稅的稅率是（）A.5%B.10%C.15%D.20%答案：B17.教育費(fèi)附加的征收率是（）A.3%B.5%C.7%D.9%答案：A18.企業(yè)所得稅納稅年度自（）起至（）止。A.公歷1月1日；12月31日B.農(nóng)歷1月1日；12月31日C.公歷4月1日；次年3月31日D.農(nóng)歷4月1日；次年3月31日答案：A19.以下哪種收入屬于免稅收入（）A.國債利息收入B.租金收入C.轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入D.特許權(quán)使用費(fèi)收入答案：A20.稅務(wù)登記的種類不包括（）A.開業(yè)登記B.變更登記C.注銷登記D.停業(yè)登記答案：D（停業(yè)登記屬于稅務(wù)登記的一種特殊情況，包含在其他登記種類中）1.稅收的特征包括（）A.強(qiáng)制性B.無償性C.固定性D.靈活性答案：ABC2.增值稅的征稅范圍包括（）A.銷售貨物B.提供加工、修理修配勞務(wù)C.銷售服務(wù)D.銷售無形資產(chǎn)答案：ABCD3.企業(yè)所得稅的納稅人包括（）A.居民企業(yè)B.非居民企業(yè)C.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)D.合伙企業(yè)答案：AB4.消費(fèi)稅的稅目有（）A.煙B.酒C.化妝品D.小汽車答案：ABCD5.以下屬于稅收優(yōu)惠形式的有（）A.減稅B.免稅C.加計(jì)扣除D.加速折舊答案：ABCD6.個(gè)人所得稅的專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目包括（）A.子女教育B.繼續(xù)教育C.大病醫(yī)療D.住房貸款利息答案：ABCD7.印花稅的應(yīng)稅憑證包括（）A.合同B.產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)C.營業(yè)賬簿D.權(quán)利、許可證照答案：ABCD8.稅務(wù)籌劃的方法有（）A.利用稅收優(yōu)惠政策B.納稅期的遞延C.轉(zhuǎn)讓定價(jià)籌劃法D.成本費(fèi)用調(diào)整法答案：ABCD9.稅務(wù)行政處罰的種類包括（）A.罰款B.沒收違法所得C.停止出口退稅權(quán)D.吊銷稅務(wù)行政許可證件答案：ABCD10.納稅申報(bào)的方式有（）A.直接申報(bào)B.郵寄申報(bào)C.數(shù)據(jù)電文申報(bào)D.簡易申報(bào)答案：ABCD1.稅收是國家取得財(cái)政收入的唯一形式。（）答案：×2.增值稅小規(guī)模納稅人不能自行開具增值稅專用發(fā)票。（）答案：×（部分行業(yè)小規(guī)模納稅人可自行開具專票）3.企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)時(shí)可以彌補(bǔ)以前年度虧損。（）答案：√4.消費(fèi)稅只在生產(chǎn)環(huán)節(jié)征收。（）答案：×（部分應(yīng)稅消費(fèi)品在多個(gè)環(huán)節(jié)征收）5.個(gè)人所得稅的納稅人一定是中國公民。（）答案：×（非居民個(gè)人也可能是納稅人）6.房產(chǎn)稅的納稅義務(wù)人是房屋的使用人。（）答案：×（一般是產(chǎn)權(quán)所有人，特殊情況除外）7.稅務(wù)籌劃就是偷稅漏稅。（）答案：×8.企業(yè)發(fā)生的所有費(fèi)用都可以在企業(yè)所得稅前全額扣除。（）答案：×9.增值稅普通發(fā)票不能作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證。（）答案：√10.稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)對納稅人的納稅情況進(jìn)行檢查。（）答案：√1.稅收法律關(guān)系的主體包括（）和（）。答案：征稅主體；納稅主體2.增值稅一般納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，取得（）或（），以農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或銷售發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)和9%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。答案：農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票；銷售發(fā)票3.企業(yè)所得稅的稅率一般為（）。答案：25%4.消費(fèi)稅的計(jì)稅方法有（）、（）和（）。答案：從價(jià)定率；從量定額；復(fù)合計(jì)稅5.個(gè)人所得稅綜合所得包括（）、（）、（）、（）。答案：工資、薪金所得；勞務(wù)報(bào)酬所得；稿酬所得；特許權(quán)使用費(fèi)所得6.印花稅的繳納方法有（）、（）、（）。答案：自行貼花；匯貼或匯繳；委托代征7.稅務(wù)登記證件包括（）、（）和（）。答案：稅務(wù)登記證正；副本；臨時(shí)稅務(wù)登記證8.納稅申報(bào)的期限分為（）和（）兩種。答案：按期申報(bào)；按次申報(bào)9.稅收征管法規(guī)定的行政處罰，罰款額在（）元以下的，可以由稅務(wù)所決定。答案：200010.稅務(wù)行政復(fù)議的受案范圍包括（）和（）。答案：征稅行為；其他稅務(wù)具體行政行為1.簡述增值稅一般納稅人與小規(guī)模納稅人的區(qū)別。答案：-銷售額標(biāo)準(zhǔn)不同：一般納稅人年應(yīng)征增值稅銷售額超過500萬元；小規(guī)模納稅人年應(yīng)征增值稅銷售額未超過500萬元。-稅率不同：一般納稅人適用稅率有13%、9%、6%等；小規(guī)模納稅人征收率一般為3%（疫情期間優(yōu)惠征收率為1%）。-發(fā)票使用不同：一般納稅人可以自行開具增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票；小規(guī)模納稅人一般只能自行開具普通發(fā)票，特定行業(yè)可自行開具專票。-計(jì)稅方法不同：一般納稅人采用購進(jìn)扣稅法計(jì)算應(yīng)納稅額；小規(guī)模納稅人采用簡易計(jì)稅方法計(jì)算應(yīng)納稅額。2.簡述企業(yè)所得稅稅前扣除的原則。答案：-真實(shí)性原則：企業(yè)發(fā)生的支出應(yīng)當(dāng)實(shí)際發(fā)生，且與取得收入直接相關(guān)。-相關(guān)性原則：支出應(yīng)與企業(yè)取得的收入相關(guān)，符合生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)常規(guī)。-合理性原則：支出應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益或者有關(guān)資產(chǎn)成本的必要和正常的支出。-合法性原則：企業(yè)的支出必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定。3.簡述稅務(wù)籌劃的基本步驟。答案：-收集信息：了解企業(yè)的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營目標(biāo)等。-目標(biāo)分析：明確稅務(wù)籌劃的目標(biāo)，如降低稅負(fù)、實(shí)現(xiàn)稅后利潤最大化等。-方案設(shè)計(jì)：根據(jù)收集的信息和目標(biāo)，設(shè)計(jì)多種稅務(wù)籌劃方案。-方案評估：對設(shè)計(jì)的方案進(jìn)行評估，分析其可行性、風(fēng)險(xiǎn)等。-方案實(shí)施：選擇最優(yōu)方案并實(shí)施。-監(jiān)控與調(diào)整：對實(shí)施過程進(jìn)行監(jiān)控，根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整方案。4.簡述納稅申報(bào)的方式及適用范圍。答案：-直接申報(bào)：適用于各種類型的納稅人，納稅人直接到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳辦理納稅申報(bào)。-郵寄申報(bào)：適用于財(cái)務(wù)制度健全、核算水平較高、無欠稅的納稅人，納稅人通過郵政部門辦理交寄手續(xù)，并向郵政部門索取收據(jù)作為申報(bào)憑據(jù)。-數(shù)據(jù)電文申報(bào)：適用于采用電子計(jì)算機(jī)記賬、會(huì)計(jì)電算化程度較高的納稅人，納稅人可以通過電子方式辦理納稅申報(bào)。-簡易申報(bào)：適用于實(shí)行定期定額繳納稅款的納稅人，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，可以采取簡易申報(bào)方式。1.論述稅收對經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)作用。答案：-資源配置：通過稅收政策引導(dǎo)資源向國家鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)和地區(qū)流動(dòng)，優(yōu)化資源配置。-收入分配：調(diào)節(jié)個(gè)人收入差距，實(shí)現(xiàn)公平分配。對高收入者多征稅，對低收入者少征稅或免稅。-經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定：在經(jīng)濟(jì)過熱時(shí)，增加稅收抑制需求；在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)，減少稅收刺激需求，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長。-產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整：對不同產(chǎn)業(yè)實(shí)行不同的稅收政策，鼓勵(lì)新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，限制高耗能、高污染產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)。2.論述增值稅轉(zhuǎn)型改革對企業(yè)的影響。答案：-減輕企業(yè)稅負(fù)：允許企業(yè)抵扣購進(jìn)固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額，降低了企業(yè)的設(shè)備投資成本，減少了企業(yè)的增值稅負(fù)擔(dān)。-促進(jìn)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步：鼓勵(lì)企業(yè)更新設(shè)備，采用先進(jìn)技術(shù)，提高生產(chǎn)效率和產(chǎn)品質(zhì)量，增強(qiáng)企業(yè)競爭力。-優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)：減少了企業(yè)的現(xiàn)金流出，改善了企業(yè)的現(xiàn)金流狀況，有利于企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)和財(cái)務(wù)穩(wěn)定。-推動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)：促使企業(yè)加大對固定資產(chǎn)的投資，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)向資本密集型和技術(shù)密集型轉(zhuǎn)變，帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。3.論述如何加強(qiáng)企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。答案：-樹立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)：企業(yè)管理層和全體員工要充分認(rèn)識(shí)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要性，將稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理納入企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系。-完善稅務(wù)管理制度：建立健全稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確稅務(wù)管理流程、崗位職責(zé)和風(fēng)險(xiǎn)防控措施。-加強(qiáng)稅務(wù)培訓(xùn)：提高財(cái)務(wù)人員和相關(guān)業(yè)務(wù)人員的稅務(wù)專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力，確保稅務(wù)處理的準(zhǔn)確性。-強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)：定期對企業(yè)稅務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題。-關(guān)注稅收政策變化：及時(shí)了解國家稅收政策動(dòng)態(tài)，調(diào)整企業(yè)稅務(wù)策略，避免因政策變化帶來的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。-加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通：保持良好的稅企關(guān)系，及時(shí)咨詢稅務(wù)問題，爭取稅務(wù)機(jī)關(guān)的理解和支持。4.論述個(gè)人所得稅改革的意