第第PAGE\MERGEFORMAT1頁(yè)共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁(yè)基金從業(yè)資格考試評(píng)論及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門(mén)/班級(jí)：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡(jiǎn)答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.基金募集期間，基金管理人應(yīng)確?；鸱蓊~持有人人數(shù)達(dá)到法定要求，下列關(guān)于該要求的表述中，正確的是（）。

A.基金募集期限屆滿后，基金份額持有人人數(shù)應(yīng)達(dá)到200人以上

B.基金募集期限屆滿前，基金份額持有人人數(shù)應(yīng)達(dá)到500人以上

C.基金募集期限屆滿后，基金份額持有人人數(shù)應(yīng)達(dá)到500人以上

D.基金募集期限屆滿前，基金份額持有人人數(shù)應(yīng)達(dá)到200人以上

2.下列關(guān)于基金信息披露的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.基金合同是基金信息披露的重要文件，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明基金運(yùn)作方式

B.基金招募說(shuō)明書(shū)應(yīng)在基金合同生效前披露

C.基金季度報(bào)告中的凈值公告無(wú)需披露基金持倉(cāng)明細(xì)

D.基金定期報(bào)告中應(yīng)披露基金的投資策略和業(yè)績(jī)表現(xiàn)

3.基金管理人運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行證券投資，下列關(guān)于禁止行為的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.不得利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人利益進(jìn)行交易

B.不得將基金財(cái)產(chǎn)用于向他人貸款或提供擔(dān)保

C.不得違反基金合同約定，擅自改變基金投資范圍

D.不得通過(guò)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行內(nèi)幕交易或操縱證券市場(chǎng)

4.下列關(guān)于基金份額贖回的表述中，正確的是（）。

A.基金份額持有人可以在基金募集期內(nèi)隨時(shí)申請(qǐng)贖回基金份額

B.基金份額持有人贖回基金份額時(shí)，無(wú)需繳納贖回費(fèi)

C.基金份額的贖回價(jià)格以當(dāng)日基金份額凈值為基礎(chǔ)計(jì)算

D.基金份額持有人贖回基金份額時(shí)，無(wú)需確認(rèn)贖回申請(qǐng)

5.基金管理人內(nèi)部控制的目標(biāo)是（）。

A.保障基金資產(chǎn)安全

B.提高基金運(yùn)作效率

C.促進(jìn)基金業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)

D.以上都是

6.下列關(guān)于基金托管人的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.基金托管人應(yīng)獨(dú)立于基金管理人，保證基金財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立運(yùn)作

B.基金托管人有權(quán)監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作是否符合基金合同約定

C.基金托管人應(yīng)定期對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行核算，確保賬實(shí)相符

D.基金托管人可以代為執(zhí)行基金的投資決策

7.下列關(guān)于基金估值對(duì)象的表述中，正確的是（）。

A.基金估值的對(duì)象包括基金持有的所有證券和資產(chǎn)

B.基金估值的對(duì)象僅包括基金持有的貨幣市場(chǎng)工具

C.基金估值的對(duì)象不包括基金應(yīng)收的款項(xiàng)

D.基金估值的對(duì)象僅包括基金持有的固定收益證券

8.下列關(guān)于基金投資顧問(wèn)的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.基金投資顧問(wèn)可以為基金管理人提供投資建議，但不能代為執(zhí)行投資決策

B.基金投資顧問(wèn)的報(bào)酬通常由基金管理人支付

C.基金投資顧問(wèn)需遵守基金信息披露的有關(guān)規(guī)定

D.基金投資顧問(wèn)可以參與基金財(cái)產(chǎn)的保管和清算

9.下列關(guān)于基金稅收的表述中，正確的是（）。

A.基金管理人應(yīng)就基金財(cái)產(chǎn)的收益繳納企業(yè)所得稅

B.基金份額持有人應(yīng)就基金分配的收益繳納個(gè)人所得稅

C.基金管理人可以免除就基金財(cái)產(chǎn)的收益繳納增值稅

D.基金份額持有人可以免除就基金分配的收益繳納增值稅

10.下列關(guān)于QDII基金的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.QDII基金可以投資于境外證券市場(chǎng)

B.QDII基金的投資范圍不受中國(guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)管

C.QDII基金需在基金合同中明確投資限制和風(fēng)險(xiǎn)揭示

D.QDII基金的投資需要經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審批

11.下列關(guān)于分級(jí)基金的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.分級(jí)基金將基金份額分為不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的子份額

B.分級(jí)基金的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)越高，預(yù)期收益率越高

C.分級(jí)基金的子份額可以在交易所上市交易

D.分級(jí)基金的管理方式與普通基金相同

12.下列關(guān)于ETF的表述中，正確的是（）。

A.ETF的基金份額可以在交易所上市交易

B.ETF的基金份額可以通過(guò)基金管理人直接申購(gòu)贖回

C.ETF的投資標(biāo)的可以是股票、債券、貨幣市場(chǎng)工具等

D.ETF的運(yùn)作方式與普通基金相同

13.下列關(guān)于LOF的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.LOF的基金份額可以在交易所上市交易

B.LOF的基金份額可以通過(guò)基金管理人直接申購(gòu)贖回

C.LOF的投資標(biāo)的只能是股票

D.LOF的運(yùn)作方式與普通基金相同

14.下列關(guān)于基金合同生效的表述中，正確的是（）。

A.基金合同生效后，基金管理人可以立即開(kāi)始投資運(yùn)作

B.基金合同生效前，基金份額持有人可以申請(qǐng)贖回基金份額

C.基金合同生效需要經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審批

D.基金合同生效后，基金管理人無(wú)需履行信息披露義務(wù)

15.下列關(guān)于基金管理人信息披露的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.基金管理人應(yīng)定期披露基金運(yùn)作報(bào)告

B.基金管理人應(yīng)及時(shí)披露基金凈值公告

C.基金管理人應(yīng)披露基金的投資策略和業(yè)績(jī)表現(xiàn)

D.基金管理人可以不披露基金的風(fēng)險(xiǎn)揭示

16.下列關(guān)于基金托管人信息披露的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.基金托管人應(yīng)定期披露基金財(cái)產(chǎn)保管報(bào)告

B.基金托管人應(yīng)披露基金估值的方法和流程

C.基金托管人可以不披露基金財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立運(yùn)作情況

D.基金托管人應(yīng)披露基金財(cái)產(chǎn)的核對(duì)結(jié)果

17.下列關(guān)于基金銷售費(fèi)用的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.基金銷售費(fèi)用包括申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)和銷售服務(wù)費(fèi)

B.基金銷售費(fèi)用應(yīng)由基金份額持有人承擔(dān)

C.基金銷售費(fèi)用可以用于基金財(cái)產(chǎn)的運(yùn)作

D.基金銷售費(fèi)用需在基金合同中明確約定

18.下列關(guān)于基金投資咨詢的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.基金投資顧問(wèn)可以為基金管理人提供投資建議

B.基金投資顧問(wèn)可以代為執(zhí)行基金的投資決策

C.基金投資顧問(wèn)需遵守基金信息披露的有關(guān)規(guī)定

D.基金投資顧問(wèn)的報(bào)酬通常由基金管理人支付

19.下列關(guān)于基金稅收的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.基金管理人應(yīng)就基金財(cái)產(chǎn)的收益繳納企業(yè)所得稅

B.基金份額持有人應(yīng)就基金分配的收益繳納個(gè)人所得稅

C.基金管理人可以免除就基金財(cái)產(chǎn)的收益繳納增值稅

D.基金份額持有人可以免除就基金分配的收益繳納增值稅

20.下列關(guān)于QDII基金的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.QDII基金可以投資于境外證券市場(chǎng)

B.QDII基金的投資范圍不受中國(guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)管

C.QDII基金需在基金合同中明確投資限制和風(fēng)險(xiǎn)揭示

D.QDII基金的投資需要經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審批

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選不得分）

21.下列關(guān)于基金募集的表述中，正確的有（）。

A.基金募集期限一般為3個(gè)月以上

B.基金募集期間，基金管理人應(yīng)確?；鸱蓊~持有人人數(shù)達(dá)到法定要求

C.基金募集期間，基金管理人可以暫停披露基金凈值

D.基金募集期滿后，基金管理人應(yīng)立即停止募集工作

22.下列關(guān)于基金信息披露的表述中，正確的有（）。

A.基金合同是基金信息披露的重要文件，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明基金運(yùn)作方式

B.基金招募說(shuō)明書(shū)應(yīng)在基金合同生效前披露

C.基金季度報(bào)告中的凈值公告無(wú)需披露基金持倉(cāng)明細(xì)

D.基金定期報(bào)告中應(yīng)披露基金的投資策略和業(yè)績(jī)表現(xiàn)

23.下列關(guān)于基金管理人內(nèi)部控制的目標(biāo)的表述中，正確的有（）。

A.保障基金資產(chǎn)安全

B.提高基金運(yùn)作效率

C.促進(jìn)基金業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)

D.以上都是

24.下列關(guān)于基金托管人的表述中，正確的有（）。

A.基金托管人應(yīng)獨(dú)立于基金管理人，保證基金財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立運(yùn)作

B.基金托管人有權(quán)監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作是否符合基金合同約定

C.基金托管人應(yīng)定期對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行核算，確保賬實(shí)相符

D.基金托管人可以代為執(zhí)行基金的投資決策

25.下列關(guān)于基金估值的表述中，正確的有（）。

A.基金估值的對(duì)象包括基金持有的所有證券和資產(chǎn)

B.基金估值的對(duì)象僅包括基金持有的貨幣市場(chǎng)工具

C.基金估值的對(duì)象不包括基金應(yīng)收的款項(xiàng)

D.基金估值的對(duì)象僅包括基金持有的固定收益證券

26.下列關(guān)于基金投資顧問(wèn)的表述中，正確的有（）。

A.基金投資顧問(wèn)可以為基金管理人提供投資建議，但不能代為執(zhí)行投資決策

B.基金投資顧問(wèn)的報(bào)酬通常由基金管理人支付

C.基金投資顧問(wèn)需遵守基金信息披露的有關(guān)規(guī)定

D.基金投資顧問(wèn)可以參與基金財(cái)產(chǎn)的保管和清算

27.下列關(guān)于基金稅收的表述中，正確的有（）。

A.基金管理人應(yīng)就基金財(cái)產(chǎn)的收益繳納企業(yè)所得稅

B.基金份額持有人應(yīng)就基金分配的收益繳納個(gè)人所得稅

C.基金管理人可以免除就基金財(cái)產(chǎn)的收益繳納增值稅

D.基金份額持有人可以免除就基金分配的收益繳納增值稅

28.下列關(guān)于QDII基金的表述中，正確的有（）。

A.QDII基金可以投資于境外證券市場(chǎng)

B.QDII基金的投資范圍不受中國(guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)管

C.QDII基金需在基金合同中明確投資限制和風(fēng)險(xiǎn)揭示

D.QDII基金的投資需要經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審批

29.下列關(guān)于分級(jí)基金的表述中，正確的有（）。

A.分級(jí)基金將基金份額分為不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的子份額

B.分級(jí)基金的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)越高，預(yù)期收益率越高

C.分級(jí)基金的子份額可以在交易所上市交易

D.分級(jí)基金的管理方式與普通基金相同

30.下列關(guān)于ETF的表述中，正確的有（）。

A.ETF的基金份額可以在交易所上市交易

B.ETF的基金份額可以通過(guò)基金管理人直接申購(gòu)贖回

C.ETF的投資標(biāo)的可以是股票、債券、貨幣市場(chǎng)工具等

D.ETF的運(yùn)作方式與普通基金相同

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.基金募集期間，基金管理人應(yīng)確?；鸱蓊~持有人人數(shù)達(dá)到200人以上。（）

32.基金招募說(shuō)明書(shū)應(yīng)在基金合同生效前披露。（）

33.基金季度報(bào)告中的凈值公告無(wú)需披露基金持倉(cāng)明細(xì)。（）

34.基金定期報(bào)告中應(yīng)披露基金的投資策略和業(yè)績(jī)表現(xiàn)。（）

35.基金管理人運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行證券投資，不得利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人利益進(jìn)行交易。（）

36.基金份額持有人贖回基金份額時(shí)，無(wú)需繳納贖回費(fèi)。（）

37.基金份額的贖回價(jià)格以當(dāng)日基金份額凈值為基礎(chǔ)計(jì)算。（）

38.基金管理人內(nèi)部控制的目標(biāo)是保障基金資產(chǎn)安全。（）

39.基金托管人有權(quán)監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作是否符合基金合同約定。（）

40.基金合同生效需要經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審批。（）

四、填空題（共10分，每空1分）

41.基金募集期間，基金管理人應(yīng)確?；鸱蓊~持有人人數(shù)達(dá)到______人以上，基金合同才能生效。

42.基金份額持有人贖回基金份額時(shí)，通常需要繳納______費(fèi)用。

43.基金管理人內(nèi)部控制的目標(biāo)是______、提高基金運(yùn)作效率、促進(jìn)基金業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)。

44.基金托管人應(yīng)定期對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行______，確保賬實(shí)相符。

45.基金投資顧問(wèn)可以為基金管理人提供______，但不能代為執(zhí)行投資決策。

46.基金稅收中，基金管理人應(yīng)就基金財(cái)產(chǎn)的收益繳納______稅。

47.QDII基金可以投資于______證券市場(chǎng)。

48.分級(jí)基金將基金份額分為不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的______。

49.ETF的基金份額可以在______上市交易。

50.基金合同生效后，基金管理人應(yīng)立即開(kāi)始______。

五、簡(jiǎn)答題（共15分）

51.簡(jiǎn)述基金募集期間基金管理人應(yīng)履行的主要職責(zé)。

52.簡(jiǎn)述基金管理人內(nèi)部控制的主要內(nèi)容。

53.簡(jiǎn)述基金估值的基本原則。

54.簡(jiǎn)述QDII基金的特點(diǎn)。

六、案例分析題（共25分）

55.某基金管理人在基金募集期間，未確保基金份額持有人人數(shù)達(dá)到法定要求，導(dǎo)致基金合同未能生效。請(qǐng)分析該基金管理人存在的問(wèn)題，并提出改進(jìn)建議。

參考答案及解析

一、單選題

1.A

解析：根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》第四十四條規(guī)定，基金募集期限屆滿后，基金份額持有人人數(shù)應(yīng)達(dá)到200人以上，基金合同才能生效。因此，正確答案為A。B、C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金募集期限屆滿前和后的人數(shù)要求不同；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額持有人人數(shù)應(yīng)達(dá)到200人以上而非500人以上。

2.C

解析：基金季度報(bào)告中的凈值公告無(wú)需披露基金持倉(cāng)明細(xì)，但需披露基金凈值、基金份額總數(shù)等信息。因此，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、B、D選項(xiàng)均正確，基金合同、招募說(shuō)明書(shū)、定期報(bào)告均需按規(guī)定披露相關(guān)信息。

3.D

解析：基金管理人不得通過(guò)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行內(nèi)幕交易或操縱證券市場(chǎng)，這是基金監(jiān)管的基本要求。A、B、C選項(xiàng)均正確，基金管理人需遵守基金合同約定，不得違規(guī)使用基金財(cái)產(chǎn)。

4.C

解析：基金份額的贖回價(jià)格以當(dāng)日基金份額凈值為基礎(chǔ)計(jì)算，這是基金估值的基本原則。A、B、D選項(xiàng)均錯(cuò)誤，基金募集期、贖回費(fèi)、贖回申請(qǐng)確認(rèn)等與贖回價(jià)格計(jì)算無(wú)關(guān)。

5.D

解析：基金管理人內(nèi)部控制的目標(biāo)是保障基金資產(chǎn)安全、提高基金運(yùn)作效率、促進(jìn)基金業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)。因此，D選項(xiàng)正確。A、B、C選項(xiàng)均正確，但均不是內(nèi)部控制目標(biāo)的全部?jī)?nèi)容。

6.D

解析：基金托管人有權(quán)監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作是否符合基金合同約定，但不能代為執(zhí)行基金的投資決策。因此，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、B、C選項(xiàng)均正確，基金托管人應(yīng)獨(dú)立于基金管理人，負(fù)責(zé)基金財(cái)產(chǎn)的保管和核算。

7.A

解析：基金估值的對(duì)象包括基金持有的所有證券和資產(chǎn)，這是基金估值的基本原則。B、C、D選項(xiàng)均錯(cuò)誤，基金估值的對(duì)象不僅限于貨幣市場(chǎng)工具、固定收益證券或應(yīng)收款項(xiàng)。

8.D

解析：基金投資顧問(wèn)可以參與基金財(cái)產(chǎn)的保管和清算，這是基金投資顧問(wèn)的職責(zé)之一。因此，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、B、C選項(xiàng)均正確，基金投資顧問(wèn)需遵守基金信息披露的有關(guān)規(guī)定，為基金管理人提供投資建議。

9.B

解析：基金份額持有人應(yīng)就基金分配的收益繳納個(gè)人所得稅，這是稅收法規(guī)的基本規(guī)定。因此，B選項(xiàng)正確。A、C、D選項(xiàng)均錯(cuò)誤，基金管理人應(yīng)就基金財(cái)產(chǎn)的收益繳納企業(yè)所得稅，基金份額持有人不能免除稅收。

10.B

解析：QDII基金的投資范圍受中國(guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)管，需在基金合同中明確投資限制和風(fēng)險(xiǎn)揭示。因此，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、C、D選項(xiàng)均正確，QDII基金可以投資于境外證券市場(chǎng)，其投資需要經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審批。

11.A

解析：分級(jí)基金的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)越高，預(yù)期收益率不一定越高，需根據(jù)具體產(chǎn)品設(shè)計(jì)確定。因此，A選項(xiàng)錯(cuò)誤。B、C、D選項(xiàng)均正確，分級(jí)基金將基金份額分為不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的子份額，其子份額可以在交易所上市交易，管理方式與普通基金不同。

12.A

解析：ETF的基金份額可以在交易所上市交易，這是ETF的特點(diǎn)之一。因此，A選項(xiàng)正確。B、C、D選項(xiàng)均錯(cuò)誤，ETF的基金份額可以通過(guò)基金管理人直接申購(gòu)贖回，其投資標(biāo)的可以是股票、債券、貨幣市場(chǎng)工具等，運(yùn)作方式與普通基金不同。

13.C

解析：LOF的基金份額可以通過(guò)基金管理人直接申購(gòu)贖回，其投資標(biāo)的不僅限于股票，可以是多種資產(chǎn)類別。因此，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、B、D選項(xiàng)均正確，LOF的基金份額可以在交易所上市交易，運(yùn)作方式與普通基金相同。

14.A

解析：基金合同生效后，基金管理人可以立即開(kāi)始投資運(yùn)作，這是基金運(yùn)作的基本流程。因此，A選項(xiàng)正確。B、C、D選項(xiàng)均錯(cuò)誤，基金合同生效前，基金份額持有人不能申請(qǐng)贖回基金份額，基金合同生效需要經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審批，基金管理人需履行信息披露義務(wù)。

15.D

解析：基金管理人應(yīng)披露基金的風(fēng)險(xiǎn)揭示，這是基金信息披露的有關(guān)規(guī)定。因此，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、B、C選項(xiàng)均正確，基金管理人應(yīng)定期披露基金運(yùn)作報(bào)告，及時(shí)披露基金凈值公告，披露基金的投資策略和業(yè)績(jī)表現(xiàn)。

16.C

解析：基金托管人應(yīng)披露基金財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立運(yùn)作情況，這是基金信息披露的有關(guān)規(guī)定。因此，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、B、D選項(xiàng)均正確，基金托管人應(yīng)定期披露基金財(cái)產(chǎn)保管報(bào)告，披露基金估值的方法和流程，披露基金財(cái)產(chǎn)的核對(duì)結(jié)果。

17.C

解析：基金銷售費(fèi)用可以用于基金財(cái)產(chǎn)的運(yùn)作，這是基金銷售費(fèi)用的用途之一。因此，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、B、D選項(xiàng)均正確，基金銷售費(fèi)用包括申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)和銷售服務(wù)費(fèi)，由基金份額持有人承擔(dān)，需在基金合同中明確約定。

18.B

解析：基金投資顧問(wèn)可以代為執(zhí)行基金的投資決策，這是基金投資顧問(wèn)的職責(zé)之一。因此，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、C、D選項(xiàng)均正確，基金投資顧問(wèn)可以為基金管理人提供投資建議，需遵守基金信息披露的有關(guān)規(guī)定，其報(bào)酬通常由基金管理人支付。

19.C

解析：基金管理人需就基金財(cái)產(chǎn)的收益繳納增值稅，這是稅收法規(guī)的基本規(guī)定。因此，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、B、D選項(xiàng)均正確，基金管理人應(yīng)就基金財(cái)產(chǎn)的收益繳納企業(yè)所得稅，基金份額持有人應(yīng)就基金分配的收益繳納個(gè)人所得稅，基金份額持有人不能免除稅收。

20.B

解析：QDII基金的投資范圍受中國(guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)管，需在基金合同中明確投資限制和風(fēng)險(xiǎn)揭示。因此，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。A、C、D選項(xiàng)均正確，QDII基金可以投資于境外證券市場(chǎng)，其投資需要經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審批。

二、多選題

21.AB

解析：基金募集期限一般為3個(gè)月以上，基金募集期間，基金管理人應(yīng)確?；鸱蓊~持有人人數(shù)達(dá)到法定要求。因此，A、B選項(xiàng)正確。C、D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金募集期間基金管理人可以披露基金凈值，基金募集期滿后，基金管理人可以繼續(xù)募集工作。

22.ABD

解析：基金合同是基金信息披露的重要文件，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明基金運(yùn)作方式；基金招募說(shuō)明書(shū)應(yīng)在基金合同生效前披露；基金定期報(bào)告中應(yīng)披露基金的投資策略和業(yè)績(jī)表現(xiàn)。因此，A、B、D選項(xiàng)正確。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金季度報(bào)告中的凈值公告需披露基金持倉(cāng)明細(xì)。

23.ABCD

解析：基金管理人內(nèi)部控制的目標(biāo)是保障基金資產(chǎn)安全、提高基金運(yùn)作效率、促進(jìn)基金業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)。因此，A、B、C、D選項(xiàng)均正確。

24.ABC

解析：基金托管人應(yīng)獨(dú)立于基金管理人，保證基金財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立運(yùn)作；有權(quán)監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作是否符合基金合同約定；應(yīng)定期對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行核算，確保賬實(shí)相符。因此，A、B、C選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金托管人不能代為執(zhí)行基金的投資決策。

25.A

解析：基金估值的對(duì)象包括基金持有的所有證券和資產(chǎn)。因此，A選項(xiàng)正確。B、C、D選項(xiàng)均錯(cuò)誤，基金估值的對(duì)象不僅限于貨幣市場(chǎng)工具、固定收益證券或應(yīng)收款項(xiàng)。

26.ABC

解析：基金投資顧問(wèn)可以為基金管理人提供投資建議，但不能代為執(zhí)行投資決策；報(bào)酬通常由基金管理人支付；需遵守基金信息披露的有關(guān)規(guī)定。因此，A、B、C選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金投資顧問(wèn)不能參與基金財(cái)產(chǎn)的保管和清算。

27.AB

解析：基金管理人應(yīng)就基金財(cái)產(chǎn)的收益繳納企業(yè)所得稅；基金份額持有人應(yīng)就基金分配的收益繳納個(gè)人所得稅。因此，A、B選項(xiàng)正確。C、D選項(xiàng)均錯(cuò)誤，基金管理人需就基金財(cái)產(chǎn)的收益繳納增值稅，基金份額持有人不能免除稅收。

28.AC

解析：QDII基金可以投資于境外證券市場(chǎng)；需在基金合同中明確投資限制和風(fēng)險(xiǎn)揭示。因此，A、C選項(xiàng)正確。B、D選項(xiàng)均錯(cuò)誤，QDII基金的投資范圍受中國(guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)管，其投資需要經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審批。

29.ABC

解析：分級(jí)基金將基金份額分為不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的子份額；風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)越高，預(yù)期收益率不一定越高；子份額可以在交易所上市交易。因此，A、B、C選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，分級(jí)基金的管理方式與普通基金不同。

30.AC

解析：ETF的基金份額可以在交易所上市交易；投資標(biāo)的可以是股票、債券、貨幣市場(chǎng)工具等。因此，A、C選項(xiàng)正確。B、D選項(xiàng)均錯(cuò)誤，ETF的基金份額可以通過(guò)基金管理人直接申購(gòu)贖回，運(yùn)作方式與普通基金不同。

三、判斷題

31.×

解析：根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》第四十四條規(guī)定，基金募集期限屆滿后，基金份額持有人人數(shù)應(yīng)達(dá)到500人以上，基金合同才能生效。因此，該基金管理人未確保基金份額持有人人數(shù)達(dá)到法定要求，導(dǎo)致基金合同未能生效。

32.√

解析：基金招募說(shuō)明書(shū)應(yīng)在基金合同生效前披露，這是基金信息披露的有關(guān)規(guī)定。

33.×

解析：基金季度報(bào)告中的凈值公告需披露基金持倉(cāng)明細(xì)，這是基金信息披露的有關(guān)規(guī)定。

34.√

解析：基金定期報(bào)告中應(yīng)披露基金的投資策略和業(yè)績(jī)表現(xiàn)，這是基金信息披露的有關(guān)規(guī)定。

35.√

解析：基金管理人運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行證券投資，不得利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人利益進(jìn)行交易，這是基金監(jiān)管的基本要求。

36.×

解析：基金份額持有人贖回基金份額時(shí)，通常需要繳納贖回費(fèi)，這是基金銷售費(fèi)用的用途之一。

37.√

解析：基金份額的贖回價(jià)格以當(dāng)日基金份額凈值為基礎(chǔ)計(jì)算，這是基金估值的基本原則。

38.√

解析：基金管理人內(nèi)部控制的目標(biāo)是保障基金資產(chǎn)安全，這是基金監(jiān)管的基本要求。

39.√

解析：基金托管人有權(quán)監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作是否符合基金合同約定，這是基金監(jiān)管的基本要求。

40.√

解析：基金合同生效需要經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審批，這是基金監(jiān)管的基本要求。

四、填空題

41.500

解析：根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》第四十四條規(guī)定，基金募集期限屆滿后，基金份額持有人人數(shù)應(yīng)達(dá)到500人以上，基金合同才能生效。

42.贖回

解析：基金份額持有人贖回基金份額時(shí)，通常需要繳納贖回費(fèi)用，這是基金銷售費(fèi)用的用途之一。

43.保障基金資產(chǎn)安全

解析：基金管理人內(nèi)部控制的目標(biāo)是保障基金資產(chǎn)安全、提高基金運(yùn)作效率、促進(jìn)基金業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)。

44.核對(duì)

解析：基金托管人應(yīng)定期對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。

45.投資建議

解析：基金投資顧問(wèn)可以為基金管理人提供投資建議，但不能代為執(zhí)行投資決策。

46.企業(yè)所得稅

解析：基金稅收中，基金管理人應(yīng)就基金財(cái)產(chǎn)的收益繳納企業(yè)所得稅。

47.境外

解析：QDII基金可以投資于境外證券市場(chǎng)。

48.子份額