2023年初級經(jīng)濟(jì)師之初級經(jīng)濟(jì)師財(cái)政稅收通關(guān)試題庫(有答案)

姓名：__________考號：__________一、單選題(共10題)1.下列哪項(xiàng)不屬于財(cái)政政策的手段？()A.財(cái)政支出B.財(cái)政收入C.利率政策D.稅收政策2.增值稅的納稅人是指？()A.銷售商品的企業(yè)B.購買商品的個(gè)人C.生產(chǎn)商品的企業(yè)D.銷售服務(wù)的企業(yè)3.我國個(gè)人所得稅的稅率結(jié)構(gòu)是怎樣的？()A.累進(jìn)稅率B.固定稅率C.比例稅率D.綜合稅率4.什么是財(cái)政赤字？()A.財(cái)政收入大于支出B.財(cái)政收入等于支出C.財(cái)政收入小于支出D.財(cái)政收入與支出相抵消5.以下哪項(xiàng)不是稅收的基本特征？()A.法定性B.強(qiáng)制性C.普遍性D.非營利性6.什么是稅收法定原則？()A.稅收立法權(quán)屬于立法機(jī)關(guān)B.稅收征收權(quán)屬于稅務(wù)機(jī)關(guān)C.稅收管理權(quán)屬于財(cái)政部D.稅收優(yōu)惠政策由企業(yè)自行決定7.什么是財(cái)政預(yù)算？()A.政府在一定時(shí)期內(nèi)的收入和支出計(jì)劃B.國民經(jīng)濟(jì)的總體計(jì)劃C.企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃D.稅收收入和支出計(jì)劃8.以下哪項(xiàng)不是財(cái)政政策的目標(biāo)？()A.促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長B.保持物價(jià)穩(wěn)定C.降低失業(yè)率D.增加政府債務(wù)9.什么是財(cái)政轉(zhuǎn)移支付？()A.政府對企業(yè)的投資B.政府對個(gè)人的補(bǔ)貼C.政府對企業(yè)的稅收減免D.政府對公共服務(wù)的支出二、多選題(共5題)10.財(cái)政政策在宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控中的作用包括哪些？()A.調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)周期B.促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長C.保持物價(jià)穩(wěn)定D.降低失業(yè)率E.減少國際貿(mào)易順差11.增值稅的特點(diǎn)有哪些？()A.稅負(fù)中性B.避免重復(fù)征稅C.稅率單一D.稅收公平E.稅源廣泛12.個(gè)人所得稅的征收原則有哪些？()A.量能負(fù)擔(dān)原則B.稅收公平原則C.稅收效率原則D.國際稅收協(xié)調(diào)原則E.稅收法定原則13.以下哪些屬于財(cái)政支出？()A.社會(huì)保障支出B.行政管理支出C.國防支出D.教育支出E.企業(yè)貸款14.稅收的基本特征包括哪些？()A.法定性B.強(qiáng)制性C.普遍性D.稅收優(yōu)惠E.稅收固定性三、填空題(共5題)15.財(cái)政政策的最終目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的16.增值稅是對商品生產(chǎn)、流通和消費(fèi)中的17.個(gè)人所得稅的稅率通常采用18.財(cái)政預(yù)算的編制原則中，要求預(yù)算的編制要19.稅收的基本特征之一是稅收的四、判斷題(共5題)20.財(cái)政赤字是財(cái)政收支平衡的一種表現(xiàn)。()A.正確B.錯(cuò)誤21.增值稅是按照商品的銷售價(jià)格全額征稅。()A.正確B.錯(cuò)誤22.個(gè)人所得稅的稅率是固定的，不會(huì)隨著收入的變化而變化。()A.正確B.錯(cuò)誤23.財(cái)政政策只能通過調(diào)整政府支出來實(shí)現(xiàn)。()A.正確B.錯(cuò)誤24.稅收是國家最主要的財(cái)政收入來源。()A.正確B.錯(cuò)誤五、簡單題(共5題)25.請簡述財(cái)政政策在經(jīng)濟(jì)調(diào)控中的作用。26.解釋增值稅的計(jì)稅原理及其在稅收制度中的意義。27.如何理解稅收的公平原則？28.簡述財(cái)政赤字對經(jīng)濟(jì)的影響。29.什么是稅收法定原則？其在稅收法律體系中的地位如何？

2023年初級經(jīng)濟(jì)師之初級經(jīng)濟(jì)師財(cái)政稅收通關(guān)試題庫(有答案)一、單選題(共10題)1.【答案】C【解析】利率政策屬于貨幣政策的范疇，而非財(cái)政政策。2.【答案】C【解析】增值稅的納稅人是指在我國境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物的單位和個(gè)人，其中生產(chǎn)商品的企業(yè)屬于納稅人。3.【答案】A【解析】我國個(gè)人所得稅采用累進(jìn)稅率結(jié)構(gòu)，根據(jù)收入水平的不同，設(shè)置不同的稅率。4.【答案】C【解析】財(cái)政赤字是指在一定時(shí)期內(nèi)，政府的財(cái)政支出超過財(cái)政收入的現(xiàn)象。5.【答案】D【解析】稅收的基本特征包括法定性、強(qiáng)制性、普遍性和固定性，非營利性不是稅收的基本特征。6.【答案】A【解析】稅收法定原則是指稅收的立法權(quán)屬于立法機(jī)關(guān)，稅收的征收、管理等活動(dòng)都必須依照法律規(guī)定進(jìn)行。7.【答案】A【解析】財(cái)政預(yù)算是政府在一定時(shí)期內(nèi)的收入和支出計(jì)劃，是政府進(jìn)行財(cái)政管理的重要工具。8.【答案】D【解析】財(cái)政政策的目標(biāo)包括促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長、保持物價(jià)穩(wěn)定、降低失業(yè)率等，增加政府債務(wù)不是財(cái)政政策的目標(biāo)。9.【答案】B【解析】財(cái)政轉(zhuǎn)移支付是指政府將一部分財(cái)政資金無償?shù)剞D(zhuǎn)移給個(gè)人或企業(yè)的行為，其中對個(gè)人的補(bǔ)貼是財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的一種形式。二、多選題(共5題)10.【答案】ABCD【解析】財(cái)政政策通過調(diào)整政府支出和稅收，可以調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)周期，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長，保持物價(jià)穩(wěn)定，以及降低失業(yè)率。減少國際貿(mào)易順差不是財(cái)政政策的主要作用。11.【答案】ABE【解析】增值稅的特點(diǎn)包括稅負(fù)中性、避免重復(fù)征稅和稅源廣泛。稅率單一和稅收公平不是增值稅的特點(diǎn)。12.【答案】ABE【解析】個(gè)人所得稅的征收原則包括量能負(fù)擔(dān)原則、稅收公平原則和稅收法定原則。稅收效率原則和國際稅收協(xié)調(diào)原則雖然也是稅收原則，但不是個(gè)人所得稅的特有原則。13.【答案】ABCD【解析】財(cái)政支出包括社會(huì)保障支出、行政管理支出、國防支出和教育支出等，企業(yè)貸款不屬于財(cái)政支出。14.【答案】ABCE【解析】稅收的基本特征包括法定性、強(qiáng)制性、普遍性和稅收固定性。稅收優(yōu)惠不是稅收的基本特征。三、填空題(共5題)15.【答案】穩(wěn)定增長【解析】財(cái)政政策的最終目標(biāo)是通過對政府支出的調(diào)整和稅收政策的運(yùn)用，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長，促進(jìn)社會(huì)總體福利的提高。16.【答案】增值額【解析】增值稅是對商品生產(chǎn)、流通和消費(fèi)中的增值額征稅，只對增值部分征稅，避免了對同一環(huán)節(jié)的重復(fù)征稅。17.【答案】累進(jìn)稅率【解析】個(gè)人所得稅的稅率通常采用累進(jìn)稅率，即隨著應(yīng)納稅所得額的增加，稅率也隨之提高，以實(shí)現(xiàn)稅收的公平性。18.【答案】量入為出【解析】財(cái)政預(yù)算的編制原則之一是量入為出，即預(yù)算的支出不得超出預(yù)算的收入，保證財(cái)政收支平衡。19.【答案】法定性【解析】稅收的法定性是指稅收的設(shè)立、稅率、征收管理等都必須依法進(jìn)行，體現(xiàn)了稅收的權(quán)威性和嚴(yán)肅性。四、判斷題(共5題)20.【答案】錯(cuò)誤【解析】財(cái)政赤字是指財(cái)政支出超過財(cái)政收入，與財(cái)政收支平衡相反，是一種財(cái)政失衡的表現(xiàn)。21.【答案】錯(cuò)誤【解析】增值稅是按照商品或勞務(wù)的增值額征稅，而不是按照銷售價(jià)格全額征稅。22.【答案】錯(cuò)誤【解析】個(gè)人所得稅采用累進(jìn)稅率，稅率會(huì)隨著應(yīng)納稅所得額的增加而逐步提高。23.【答案】錯(cuò)誤【解析】財(cái)政政策可以通過調(diào)整政府支出和稅收政策來實(shí)現(xiàn)，不僅僅是調(diào)整政府支出。24.【答案】正確【解析】稅收是國家最主要的財(cái)政收入來源之一，對國家財(cái)政的穩(wěn)定和發(fā)展具有重要意義。五、簡答題(共5題)25.【答案】財(cái)政政策在經(jīng)濟(jì)調(diào)控中的作用主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)周期、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長、保持物價(jià)穩(wěn)定、降低失業(yè)率、優(yōu)化資源配置和實(shí)現(xiàn)收入分配公平?！窘馕觥控?cái)政政策通過調(diào)整政府支出和稅收，可以影響總需求，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長，抑制通貨膨脹，降低失業(yè)率，同時(shí)通過財(cái)政支出和稅收政策促進(jìn)資源的優(yōu)化配置和收入分配的公平。26.【答案】增值稅的計(jì)稅原理是只對商品或勞務(wù)的增值部分征稅，即以商品或勞務(wù)的銷售額減去購進(jìn)商品或接受勞務(wù)支付的稅額后的余額為計(jì)稅依據(jù)。在稅收制度中的意義主要體現(xiàn)在避免重復(fù)征稅和促進(jìn)稅制簡化?！窘馕觥吭鲋刀惐苊饬嗽谏a(chǎn)、流通和消費(fèi)各環(huán)節(jié)對同一商品或勞務(wù)的重復(fù)征稅，減輕了企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)，同時(shí)也簡化了稅制，提高了稅收征收的效率。27.【答案】稅收的公平原則是指稅收負(fù)擔(dān)的分配應(yīng)遵循公平原則，即稅負(fù)應(yīng)該與納稅人支付能力相匹配，包括橫向公平和縱向公平。橫向公平指相同支付能力的人承擔(dān)相同的稅負(fù)，縱向公平指不同支付能力的人承擔(dān)不同的稅負(fù)?！窘馕觥慷愂展皆瓌t體現(xiàn)了稅收的正義性和合理性，有助于社會(huì)的和諧與穩(wěn)定，同時(shí)也是稅收制度設(shè)計(jì)和實(shí)施的重要原則。28.【答案】財(cái)政赤字對經(jīng)濟(jì)的影響包括：短期內(nèi)可能刺激經(jīng)濟(jì)增長，長期內(nèi)可能導(dǎo)致通貨膨脹和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加，同時(shí)可能影響國家的信用評級和國際收支平衡?！窘馕觥控?cái)政赤字可以增加政府支出，刺激總需求，短期內(nèi)對經(jīng)濟(jì)增長有正面影響，但長期過度的財(cái)政赤字可能