公務(wù)卡日常管理實(shí)施細(xì)則（試行）一、總則為規(guī)范公務(wù)卡日常管理，提升公務(wù)支出透明度與資金使用效率，依據(jù)《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》《中央預(yù)算單位公務(wù)卡管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際，制定本試行細(xì)則。本細(xì)則適用于本單位在職在編且承擔(dān)公務(wù)活動(dòng)的工作人員（以下簡(jiǎn)稱“持卡人”）的公務(wù)卡申領(lǐng)、使用、報(bào)銷及相關(guān)管理活動(dòng)。公務(wù)卡管理遵循“規(guī)范使用、便捷高效、嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化監(jiān)督”原則，確保公務(wù)支出合規(guī)透明、資金流轉(zhuǎn)安全可控。二、申領(lǐng)管理（一）申領(lǐng)條件持卡人需為本單位在職在編人員，或經(jīng)單位批準(zhǔn)、承擔(dān)特定公務(wù)活動(dòng)的聘用人員；具備完全民事行為能力，無不良信用記錄；因公務(wù)活動(dòng)需要發(fā)生符合規(guī)定的支出行為。（二）辦理流程1.申請(qǐng)?zhí)峤唬悍蠗l件的人員向單位財(cái)務(wù)部門提交《公務(wù)卡申領(lǐng)申請(qǐng)表》，注明申領(lǐng)事由、預(yù)計(jì)使用場(chǎng)景等信息。2.審核確認(rèn)：財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)人身份、公務(wù)需求等進(jìn)行審核，確定合作銀行后，統(tǒng)一提交申領(lǐng)資料。3.銀行辦理：合作銀行按規(guī)定審核申請(qǐng)人資質(zhì)，完成卡片制作與賬戶開立，將公務(wù)卡交付單位財(cái)務(wù)部門。4.激活啟用：財(cái)務(wù)部門通知持卡人領(lǐng)取公務(wù)卡，持卡人需在3個(gè)工作日內(nèi)完成卡片激活（可通過銀行柜臺(tái)、手機(jī)銀行等渠道），并設(shè)置交易密碼與查詢密碼，密碼應(yīng)定期更換且嚴(yán)格保密。（三）卡片管理1.公務(wù)卡僅限持卡人本人使用，不得轉(zhuǎn)借、出租或交由他人代管。持卡人應(yīng)妥善保管卡片，避免卡片信息泄露。2.卡片遺失或被盜刷時(shí)，持卡人應(yīng)立即通過銀行客服熱線掛失，并在2個(gè)工作日內(nèi)向財(cái)務(wù)部門報(bào)備；補(bǔ)辦新卡后，需及時(shí)將新卡信息更新至單位財(cái)務(wù)系統(tǒng)。3.持卡人離職、退休或不再承擔(dān)公務(wù)活動(dòng)時(shí)，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)還清公務(wù)卡欠款，到財(cái)務(wù)部門辦理銷卡手續(xù)，由財(cái)務(wù)部門協(xié)助完成銀行賬戶注銷。三、使用規(guī)范（一）使用范圍公務(wù)卡主要用于支付公務(wù)活動(dòng)中的各類支出，包括但不限于：差旅費(fèi)：因公出差發(fā)生的住宿費(fèi)、城市間交通費(fèi)（僅限允許刷卡的交通工具）、伙食補(bǔ)助費(fèi)以外的公雜費(fèi)等；會(huì)議費(fèi)：因公參加會(huì)議發(fā)生的會(huì)議注冊(cè)費(fèi)、住宿費(fèi)、資料費(fèi)等；辦公費(fèi)：購置辦公用品、辦公設(shè)備耗材等支出；其他符合規(guī)定的公務(wù)支出（具體范圍以單位年度公務(wù)支出預(yù)算及相關(guān)制度為準(zhǔn)）。禁止使用場(chǎng)景：公務(wù)卡不得用于個(gè)人消費(fèi)、償還個(gè)人債務(wù)，不得用于與公務(wù)無關(guān)的宴請(qǐng)、旅游、娛樂等支出，嚴(yán)禁套取現(xiàn)金或進(jìn)行虛假交易。（二）支付限額1.單次公務(wù)支出中，公務(wù)卡支付限額原則上不超過5000元（具體限額根據(jù)支出類型、單位預(yù)算及銀行協(xié)議確定，大額支出需提前向財(cái)務(wù)部門報(bào)備）。2.同一持卡人月度累計(jì)公務(wù)卡支出不得超過其崗位公務(wù)支出預(yù)算額度，超預(yù)算支出需提供專項(xiàng)審批文件。（三）使用要求1.持卡人在公務(wù)消費(fèi)時(shí)，應(yīng)優(yōu)先選擇支持公務(wù)卡支付的商戶或平臺(tái)，確保交易真實(shí)、合規(guī)，且與公務(wù)活動(dòng)直接相關(guān)。2.消費(fèi)后應(yīng)及時(shí)取得商戶開具的正規(guī)發(fā)票（發(fā)票內(nèi)容需與實(shí)際消費(fèi)一致），并保留公務(wù)卡交易憑證（如POS單、支付記錄截圖等），作為報(bào)銷依據(jù)。3.因特殊情況（如商戶系統(tǒng)故障、網(wǎng)絡(luò)問題）導(dǎo)致公務(wù)卡無法使用的，持卡人應(yīng)改用現(xiàn)金或其他合規(guī)方式支付，并在報(bào)銷時(shí)說明原因，提供相關(guān)證明材料。四、報(bào)銷流程（一）正常報(bào)銷1.時(shí)間要求：持卡人應(yīng)在公務(wù)活動(dòng)結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù)，原則上最長(zhǎng)不超過2周；確因特殊情況逾期的，需提前向財(cái)務(wù)部門提交書面說明，經(jīng)審批后方可延期報(bào)銷。2.提交材料：持卡人需填寫《公務(wù)卡報(bào)銷審批單》，并附發(fā)票、公務(wù)卡交易憑證（需注明交易時(shí)間、金額、商戶名稱等關(guān)鍵信息）、公務(wù)活動(dòng)審批文件（如出差審批單、會(huì)議通知等）。3.審核流程：部門初審：持卡人所在部門對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行初審，部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門核對(duì)發(fā)票、交易憑證與公務(wù)卡賬單的一致性，檢查支出是否符合預(yù)算及制度規(guī)定，審核通過后提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批；領(lǐng)導(dǎo)審批：分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行最終審批，審批通過后進(jìn)入資金還款環(huán)節(jié)。4.資金還款：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過的報(bào)銷金額，在3個(gè)工作日內(nèi)通過單位零余額賬戶或基本賬戶向公務(wù)卡賬戶還款，還款金額以實(shí)際報(bào)銷金額為準(zhǔn)。（二）特殊情況處理1.退款處理：若公務(wù)消費(fèi)發(fā)生退款（如取消預(yù)訂、商品退貨等），持卡人應(yīng)在收到退款后3個(gè)工作日內(nèi)將退款金額退回單位賬戶（或在下次報(bào)銷時(shí)抵扣相應(yīng)支出），并向財(cái)務(wù)部門說明情況，提供退款憑證。2.逾期報(bào)銷：無正當(dāng)理由逾期報(bào)銷導(dǎo)致公務(wù)卡產(chǎn)生利息、滯納金的，由持卡人自行承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用；因逾期報(bào)銷造成單位資金周轉(zhuǎn)困難或違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的，視情節(jié)追究持卡人責(zé)任。3.爭(zhēng)議交易：持卡人對(duì)公務(wù)卡交易有異議（如重復(fù)扣款、金額錯(cuò)誤等），應(yīng)在交易發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)向銀行提出調(diào)單申請(qǐng)，并同步告知財(cái)務(wù)部門，待爭(zhēng)議解決后再行報(bào)銷。五、風(fēng)險(xiǎn)防控（一）個(gè)人責(zé)任持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡及密碼，不得向他人透露卡片信息或密碼；發(fā)現(xiàn)交易異常時(shí)，應(yīng)立即聯(lián)系銀行凍結(jié)賬戶，并向財(cái)務(wù)部門報(bào)告。因個(gè)人保管不善導(dǎo)致的資金損失，由持卡人自行承擔(dān)。（二）單位監(jiān)控財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立公務(wù)卡交易監(jiān)控機(jī)制，定期核對(duì)公務(wù)卡賬單與報(bào)銷記錄，對(duì)高頻消費(fèi)、大額消費(fèi)、異常時(shí)段消費(fèi)等情況進(jìn)行重點(diǎn)核查；發(fā)現(xiàn)疑似違規(guī)交易時(shí)，及時(shí)向持卡人核實(shí)，必要時(shí)暫停其公務(wù)卡使用權(quán)限。（三）銀行協(xié)作合作銀行應(yīng)向單位提供公務(wù)卡交易明細(xì)查詢、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等服務(wù)，對(duì)疑似套現(xiàn)、盜刷等風(fēng)險(xiǎn)交易及時(shí)通知單位及持卡人；協(xié)助單位開展公務(wù)卡使用培訓(xùn)，提供便捷的還款、掛失、調(diào)單等服務(wù)。六、監(jiān)督管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)公務(wù)卡管理情況進(jìn)行自查，重點(diǎn)檢查報(bào)銷憑證的合規(guī)性、還款的及時(shí)性、風(fēng)險(xiǎn)防控措施的落實(shí)情況；2.單位審計(jì)部門將公務(wù)卡管理納入內(nèi)部審計(jì)范圍，每年至少開展一次專項(xiàng)審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題督促整改。（二）違規(guī)處理1.對(duì)違規(guī)使用公務(wù)卡的行為（如個(gè)人消費(fèi)報(bào)銷、虛假交易、逾期不還等），視情節(jié)輕重給予持卡人通報(bào)批評(píng)、扣減績(jī)效工資、暫停公務(wù)卡使用等處理；2.違規(guī)支出涉及的資金，由單位責(zé)令持卡人限期追回；情節(jié)嚴(yán)重、涉嫌違紀(jì)違法的，移交紀(jì)檢監(jiān)察部門或司法機(jī)關(guān)處理。（三）信用管理單位建立公務(wù)卡使用信用檔案，記錄持卡人的用卡行為、報(bào)銷情況、違規(guī)記錄等；對(duì)信用不良的持卡人，限制其公務(wù)卡使用權(quán)限或取消申領(lǐng)資格；涉嫌違法的，依法納