第1篇一、引言財(cái)政國(guó)庫股作為國(guó)家財(cái)政管理的重要組成部分，承擔(dān)著國(guó)家財(cái)政資金收支、預(yù)算執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)監(jiān)督等職能。為了確保財(cái)政國(guó)庫股工作的規(guī)范、高效和透明，維護(hù)國(guó)家財(cái)政安全，提高財(cái)政資金使用效益，特制定本制度。二、總則1.目的：規(guī)范財(cái)政國(guó)庫股的管理工作，加強(qiáng)內(nèi)部控制，確保財(cái)政資金的安全、高效和合規(guī)使用。2.適用范圍：本制度適用于各級(jí)財(cái)政國(guó)庫股及其工作人員。3.原則：（1）合法性原則：嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定執(zhí)行。（2）安全性原則：確保財(cái)政資金安全，防止資金流失和風(fēng)險(xiǎn)。（3）效率性原則：提高財(cái)政資金使用效率，優(yōu)化資源配置。（4）透明性原則：加強(qiáng)信息公開，接受社會(huì)監(jiān)督。三、職責(zé)分工1.財(cái)政國(guó)庫股負(fù)責(zé)人：（1）負(fù)責(zé)組織、領(lǐng)導(dǎo)本部門的日常工作。（2）制定和實(shí)施本部門的各項(xiàng)管理制度。（3）負(fù)責(zé)本部門的財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算等工作。（4）負(fù)責(zé)本部門的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范。2.財(cái)政國(guó)庫股工作人員：（1）按照職責(zé)分工，完成各項(xiàng)工作任務(wù)。（2）遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行本部門的各項(xiàng)管理制度。（3）加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)。（4）積極參與內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范工作。四、預(yù)算管理1.預(yù)算編制：（1）根據(jù)國(guó)家財(cái)政政策和本地區(qū)實(shí)際情況，編制年度預(yù)算。（2）預(yù)算編制應(yīng)遵循合法性、合理性、科學(xué)性、預(yù)見性原則。（3）預(yù)算編制應(yīng)充分考慮財(cái)政資金的使用效益。2.預(yù)算執(zhí)行：（1）嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。（2）加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，確保預(yù)算資金合理使用。（3）定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施。3.預(yù)算調(diào)整：（1）預(yù)算調(diào)整應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定執(zhí)行。（2）預(yù)算調(diào)整應(yīng)充分考慮財(cái)政資金的使用效益。（3）預(yù)算調(diào)整需經(jīng)財(cái)政國(guó)庫股負(fù)責(zé)人審批。五、資金管理1.資金收支管理：（1）嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定，辦理財(cái)政資金收支業(yè)務(wù)。（2）加強(qiáng)資金收支管理，確保資金安全、合規(guī)。（3）定期對(duì)資金收支情況進(jìn)行審計(jì)和檢查。2.資金撥付管理：（1）嚴(yán)格按照預(yù)算和資金使用計(jì)劃撥付資金。（2）加強(qiáng)資金撥付審核，確保資金使用合規(guī)。（3）定期對(duì)資金撥付情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督。3.資金結(jié)算管理：（1）嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定，辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)。（2）加強(qiáng)資金結(jié)算管理，確保資金結(jié)算及時(shí)、準(zhǔn)確。（3）定期對(duì)資金結(jié)算情況進(jìn)行審計(jì)和檢查。六、會(huì)計(jì)核算1.會(huì)計(jì)核算原則：（1）遵循真實(shí)性、完整性、一致性、可比性原則。（2）嚴(yán)格按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度和財(cái)政部門的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2.會(huì)計(jì)核算內(nèi)容：（1）財(cái)政資金收支核算。（2）預(yù)算執(zhí)行核算。（3）財(cái)務(wù)報(bào)表編制。3.會(huì)計(jì)核算程序：（1）編制會(huì)計(jì)憑證。（2）登記會(huì)計(jì)賬簿。（3）編制財(cái)務(wù)報(bào)表。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督：（1）建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制。（2）定期開展內(nèi)部審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。（3）加強(qiáng)工作人員的職業(yè)道德教育，提高工作人員的責(zé)任意識(shí)。2.外部監(jiān)督：（1）接受財(cái)政部門的監(jiān)督檢查。（2）接受審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)監(jiān)督。（3）接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。八、附則1.本制度由財(cái)政國(guó)庫股負(fù)責(zé)解釋。2.本制度自發(fā)布之日起施行。3.本制度如有與國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定不一致之處，以國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定為準(zhǔn)。4.本制度未盡事宜，按照國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定執(zhí)行。本制度旨在規(guī)范財(cái)政國(guó)庫股的管理工作，提高財(cái)政資金使用效益，為我國(guó)財(cái)政事業(yè)的發(fā)展提供有力保障。各級(jí)財(cái)政國(guó)庫股應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行本制度，確保財(cái)政國(guó)庫股工作的順利進(jìn)行。第2篇一、引言財(cái)政國(guó)庫股作為國(guó)家財(cái)政管理體系的重要組成部分，承擔(dān)著國(guó)家財(cái)政資金的收納、支付、核算和監(jiān)督等重要職能。為確保財(cái)政國(guó)庫股工作的規(guī)范、高效、安全，特制定本制度。二、制度目的1.規(guī)范財(cái)政國(guó)庫股工作流程，提高工作效率。2.加強(qiáng)財(cái)政資金管理，確保資金安全。3.強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，防范和化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。4.促進(jìn)財(cái)政國(guó)庫股工作人員廉潔自律，樹立良好形象。三、適用范圍本制度適用于各級(jí)財(cái)政國(guó)庫股工作人員及相關(guān)部門，包括各級(jí)財(cái)政部門、國(guó)庫集中支付中心、代理銀行等。四、職責(zé)分工1.財(cái)政部門：負(fù)責(zé)制定財(cái)政國(guó)庫股管理制度，指導(dǎo)、監(jiān)督國(guó)庫股工作，組織開展國(guó)庫股業(yè)務(wù)培訓(xùn)。2.國(guó)庫集中支付中心：負(fù)責(zé)國(guó)庫資金的收納、支付、核算和監(jiān)督，確保資金安全、高效運(yùn)行。3.代理銀行：負(fù)責(zé)國(guó)庫資金的收納、支付、清算和監(jiān)督，確保資金安全、及時(shí)到賬。4.財(cái)政國(guó)庫股工作人員：負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)操作，確保業(yè)務(wù)流程規(guī)范、準(zhǔn)確。五、管理制度1.資金收納制度（1）財(cái)政部門應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)政制度，建立健全國(guó)庫資金收納制度。（2）國(guó)庫集中支付中心應(yīng)設(shè)立專門的收納窗口，確保資金收納及時(shí)、準(zhǔn)確。（3）代理銀行應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政部門要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地將資金收納到國(guó)庫賬戶。2.資金支付制度（1）財(cái)政部門應(yīng)制定資金支付計(jì)劃，明確支付對(duì)象、金額、用途等。（2）國(guó)庫集中支付中心應(yīng)按照支付計(jì)劃，及時(shí)、準(zhǔn)確地將資金支付到收款單位或個(gè)人。（3）代理銀行應(yīng)嚴(yán)格按照支付指令，及時(shí)、準(zhǔn)確地將資金支付到收款單位或個(gè)人。3.資金核算制度（1）財(cái)政部門應(yīng)建立健全國(guó)庫資金核算制度，確保資金核算準(zhǔn)確、完整。（2）國(guó)庫集中支付中心應(yīng)設(shè)立專門的核算崗位，負(fù)責(zé)資金核算工作。（3）代理銀行應(yīng)按照財(cái)政部門要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地向國(guó)庫集中支付中心報(bào)送資金核算報(bào)表。4.資金監(jiān)督制度（1）財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)國(guó)庫資金的監(jiān)督，確保資金安全、合規(guī)使用。（2）國(guó)庫集中支付中心應(yīng)設(shè)立專門的監(jiān)督崗位，負(fù)責(zé)對(duì)資金支付、核算等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督。（3）代理銀行應(yīng)積極配合財(cái)政部門和國(guó)庫集中支付中心的監(jiān)督工作，確保資金安全。5.內(nèi)部控制制度（1）財(cái)政部門應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，確保國(guó)庫股工作流程規(guī)范、高效。（2）國(guó)庫集中支付中心應(yīng)設(shè)立內(nèi)部控制崗位，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行和監(jiān)督。（3）代理銀行應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，確保資金支付、核算等環(huán)節(jié)符合規(guī)定。6.風(fēng)險(xiǎn)防范制度（1）財(cái)政部門應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范制度，防范和化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。（2）國(guó)庫集中支付中心應(yīng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)防范崗位，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)防范工作的實(shí)施和監(jiān)督。（3）代理銀行應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范制度，確保資金安全。六、監(jiān)督檢查1.財(cái)政部門應(yīng)定期對(duì)國(guó)庫股工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.國(guó)庫集中支付中心應(yīng)定期對(duì)代理銀行進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保資金安全、合規(guī)使用。3.財(cái)政國(guó)庫股工作人員應(yīng)自覺接受監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告。七、獎(jiǎng)懲措施1.對(duì)在國(guó)庫股工作中表現(xiàn)突出、成績(jī)顯著的單位和個(gè)人，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。2.對(duì)違反本制度、造成資金損失或不良影響的單位和個(gè)人，依法依規(guī)追究責(zé)任。八、附則1.本制度由財(cái)政部門負(fù)責(zé)解釋。2.本制度自發(fā)布之日起施行。本制度旨在規(guī)范財(cái)政國(guó)庫股工作，提高工作效率，確保資金安全。各級(jí)財(cái)政國(guó)庫股工作人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)、嚴(yán)格執(zhí)行本制度，為我國(guó)財(cái)政事業(yè)的發(fā)展貢獻(xiàn)力量。第3篇一、引言財(cái)政國(guó)庫股作為國(guó)家財(cái)政管理的重要組成部分，承擔(dān)著預(yù)算執(zhí)行、資金收支、國(guó)庫集中收付等關(guān)鍵職能。為確保財(cái)政資金的安全、高效運(yùn)行，提高財(cái)政管理水平，特制定本制度，以規(guī)范財(cái)政國(guó)庫股的管理工作。二、制度總則1.目的：本制度旨在規(guī)范財(cái)政國(guó)庫股的管理工作，確保財(cái)政資金的安全、高效運(yùn)行，提高財(cái)政管理水平，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展提供有力保障。2.適用范圍：本制度適用于各級(jí)財(cái)政國(guó)庫股及其工作人員，以及其他與財(cái)政國(guó)庫股業(yè)務(wù)相關(guān)的部門和個(gè)人。3.原則：財(cái)政國(guó)庫股管理工作應(yīng)遵循以下原則：（1）依法管理原則：嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保財(cái)政資金安全、合規(guī)使用。（2）公開透明原則：加強(qiáng)信息公開，接受社會(huì)監(jiān)督，提高財(cái)政資金使用效益。（3）權(quán)責(zé)一致原則：明確職責(zé)分工，落實(shí)責(zé)任追究，確保各項(xiàng)工作有序開展。（4）風(fēng)險(xiǎn)防控原則：建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，確保財(cái)政資金安全。三、組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)1.組織機(jī)構(gòu)：財(cái)政國(guó)庫股應(yīng)設(shè)立專門的國(guó)庫管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)國(guó)庫股的日常管理工作。2.職責(zé)：（1）預(yù)算執(zhí)行：負(fù)責(zé)編制、審核、執(zhí)行預(yù)算，確保預(yù)算資金按時(shí)、足額到位。（2）資金收支：負(fù)責(zé)財(cái)政資金的收付管理，確保資金安全、合規(guī)使用。（3）國(guó)庫集中收付：負(fù)責(zé)國(guó)庫集中收付制度的實(shí)施，提高財(cái)政資金使用效益。（4）監(jiān)督檢查：負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)政資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保資金使用規(guī)范、高效。（5）信息化建設(shè)：負(fù)責(zé)國(guó)庫信息化建設(shè)，提高國(guó)庫管理水平。四、預(yù)算執(zhí)行管理1.編制預(yù)算：嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況，編制年度預(yù)算。2.審核預(yù)算：對(duì)預(yù)算進(jìn)行審核，確保預(yù)算編制的合理性和合規(guī)性。3.執(zhí)行預(yù)算：按照預(yù)算要求，合理安排財(cái)政資金，確保預(yù)算資金按時(shí)、足額到位。4.預(yù)算調(diào)整：根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，確保預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性。五、資金收支管理1.收入管理：嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定，加強(qiáng)收入征管，確保收入及時(shí)、足額入庫。2.支出管理：嚴(yán)格按照預(yù)算和審批程序，合理安排支出，確保支出合規(guī)、高效。3.資金結(jié)算：建立健全資金結(jié)算制度，確保資金結(jié)算及時(shí)、準(zhǔn)確。4.資金清算：加強(qiáng)資金清算管理，確保資金清算及時(shí)、合規(guī)。六、國(guó)庫集中收付管理1.實(shí)施國(guó)庫集中收付制度：按照國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定，實(shí)施國(guó)庫集中收付制度。2.規(guī)范收付流程：建立健全收付流程，確保收付規(guī)范、高效。3.加強(qiáng)資金監(jiān)管：加強(qiáng)對(duì)收付資金的監(jiān)管，確保資金安全、合規(guī)使用。4.優(yōu)化收付服務(wù)：提高收付服務(wù)質(zhì)量，方便單位和個(gè)人辦理收付業(yè)務(wù)。七、監(jiān)督檢查1.定期檢查：定期對(duì)財(cái)政資金使用情況進(jìn)行檢查，確保資金使用規(guī)范、高效。2.隨機(jī)抽查：對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行隨機(jī)抽查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題。3.專項(xiàng)檢查：針對(duì)特定問題，開展專項(xiàng)檢查，確保問題得到有效解決。4.責(zé)任追究：對(duì)違反本制度的行為，依法依規(guī)追究責(zé)任。八、信息化建設(shè)1.建設(shè)國(guó)庫信息化系統(tǒng)：根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定，建設(shè)國(guó)庫信息化系統(tǒng)。2.提高信息化水平：加強(qiáng)國(guó)庫信息化建設(shè)，提高國(guó)庫管