一、制度目的為規(guī)范餐飲企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理，確保財(cái)務(wù)支出合規(guī)、透明，提升資金使用效率，同時(shí)保障員工合法權(quán)益，結(jié)合餐飲行業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)及企業(yè)實(shí)際運(yùn)營(yíng)需求，特制定本費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)及流程制度。二、報(bào)銷(xiāo)范圍及標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)餐飲企業(yè)因業(yè)務(wù)拓展、食材考察、行業(yè)會(huì)議等產(chǎn)生的差旅費(fèi)用，包含交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用、出差餐飲補(bǔ)貼三類(lèi)，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：1.交通費(fèi)用管理層（經(jīng)理及以上）：省內(nèi)出差可選擇高鐵二等座、動(dòng)車(chē)二等座或長(zhǎng)途客運(yùn)；省外出差優(yōu)先選擇高鐵二等座，特殊情況（如行程緊急、無(wú)合適高鐵班次）經(jīng)總經(jīng)理審批后可乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。基層員工：省內(nèi)出差優(yōu)先選擇長(zhǎng)途客運(yùn)、火車(chē)硬座/硬臥；省外出差可選擇火車(chē)硬臥或高鐵二等座，無(wú)特殊情況不得乘坐飛機(jī)。市內(nèi)交通（地鐵、公交、網(wǎng)約車(chē)）：憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，單次網(wǎng)約車(chē)費(fèi)用不得超過(guò)當(dāng)?shù)叵M(fèi)水平均值，且需注明行程事由。2.住宿費(fèi)用一線城市（如北京、上海）：管理層單日住宿限額參照當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)型酒店均價(jià)，基層員工限額為管理層的70%；二線城市：管理層單日限額較一線城市下調(diào)20%，基層員工限額同步下調(diào)；三線及以下城市：管理層單日限額為二線城市的80%，基層員工限額為管理層的60%。注：多人同行出差且為同性時(shí)，應(yīng)盡量安排標(biāo)準(zhǔn)間，住宿費(fèi)按實(shí)際人均分?jǐn)偤髨?bào)銷(xiāo)，不得超過(guò)個(gè)人限額。3.出差餐飲補(bǔ)貼一線城市：按當(dāng)?shù)厝站惋嬒M(fèi)均值核定；二線城市：較一線城市下調(diào)15%；三線及以下城市：為二線城市的85%。補(bǔ)貼按出差自然天數(shù)計(jì)算（出發(fā)日及返回日各計(jì)半天），無(wú)需提供餐飲發(fā)票，但需與差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單一同提交。若出差期間因工作需要發(fā)生招待餐費(fèi)，需單獨(dú)填報(bào)業(yè)務(wù)招待費(fèi)，且當(dāng)日餐飲補(bǔ)貼不予發(fā)放。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)因業(yè)務(wù)拓展、客戶維護(hù)、合作伙伴洽談等產(chǎn)生的招待費(fèi)用（含餐費(fèi)、禮品費(fèi)等），需遵循以下標(biāo)準(zhǔn)：1.餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)招待重要客戶（如長(zhǎng)期合作供應(yīng)商、大型連鎖品牌方）：人均消費(fèi)不超過(guò)當(dāng)?shù)刂懈叨瞬惋嬋司?，單次總額不超過(guò)業(yè)務(wù)洽談?lì)A(yù)期收益的5%；招待普通客戶或業(yè)務(wù)洽談：人均消費(fèi)不超過(guò)當(dāng)?shù)卮蟊姴惋嬋司?，單次總額不超過(guò)業(yè)務(wù)預(yù)期收益的3%。注：招待人數(shù)需與業(yè)務(wù)事由匹配，嚴(yán)禁虛增人數(shù)套取費(fèi)用；若招待對(duì)象為政府機(jī)關(guān)、國(guó)企人員，需嚴(yán)格執(zhí)行當(dāng)?shù)毓珓?wù)接待標(biāo)準(zhǔn)。2.禮品費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)贈(zèng)送客戶的禮品需符合“宣傳企業(yè)品牌、適度得體”原則，單價(jià)不超過(guò)業(yè)務(wù)合作預(yù)期收益的1%，單次贈(zèng)送總金額不超過(guò)業(yè)務(wù)預(yù)期收益的2%。禮品需提前提交《禮品采購(gòu)/贈(zèng)送申請(qǐng)單》，注明禮品名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)、受贈(zèng)對(duì)象及事由，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后方可購(gòu)置或贈(zèng)送。（三）日常運(yùn)營(yíng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)餐飲企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)涉及的辦公費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、水電費(fèi)、營(yíng)銷(xiāo)推廣費(fèi)等，報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)如下：1.辦公費(fèi)辦公用品（打印紙、筆、文件夾等）：由行政部統(tǒng)一采購(gòu)，各部門(mén)按需領(lǐng)用；若因特殊需求自行采購(gòu)，單次金額不超過(guò)部門(mén)月度辦公預(yù)算的10%，且需附采購(gòu)清單、發(fā)票及部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。辦公耗材（打印機(jī)墨盒、硒鼓）：憑維修記錄或耗材更換清單+發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，需注明設(shè)備編號(hào)及更換事由。2.設(shè)備維修費(fèi)廚房設(shè)備（爐灶、冰箱、洗碗機(jī)）、收銀系統(tǒng)等維修：?jiǎn)未尉S修金額≤部門(mén)月度維修預(yù)算的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；超出部分需提交維修報(bào)價(jià)單（至少兩家供應(yīng)商報(bào)價(jià)）、維修方案，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可實(shí)施，報(bào)銷(xiāo)時(shí)附維修清單、發(fā)票、驗(yàn)收單。3.水電費(fèi)門(mén)店及辦公區(qū)水電費(fèi)：憑供水、供電部門(mén)開(kāi)具的正規(guī)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，若為物業(yè)代收，需附物業(yè)繳費(fèi)通知單及發(fā)票，由行政部核對(duì)用量合理性后提交財(cái)務(wù)。4.營(yíng)銷(xiāo)推廣費(fèi)線上推廣（美團(tuán)、抖音團(tuán)購(gòu)?fù)斗牛盒杼崆疤峤煌茝V方案、預(yù)算審批表，報(bào)銷(xiāo)時(shí)附平臺(tái)投放記錄、發(fā)票、效果反饋報(bào)告；線下活動(dòng)（節(jié)日促銷(xiāo)、新店開(kāi)業(yè)活動(dòng)）：?jiǎn)未位顒?dòng)預(yù)算≤市場(chǎng)部月度活動(dòng)預(yù)算的，由市場(chǎng)部負(fù)責(zé)人審批；超出部分需經(jīng)總經(jīng)理審批，報(bào)銷(xiāo)時(shí)附活動(dòng)方案、費(fèi)用清單（物料采購(gòu)、場(chǎng)地租賃、人員勞務(wù)）、發(fā)票及活動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)照片/視頻。三、報(bào)銷(xiāo)流程（一）費(fèi)用申請(qǐng)（事前審批）1.單筆費(fèi)用≥部門(mén)月度預(yù)算10%（或按業(yè)務(wù)類(lèi)型，如出差、招待、大額設(shè)備維修）的，需提前填寫(xiě)《費(fèi)用申請(qǐng)單》，注明費(fèi)用類(lèi)型、事由、預(yù)算金額、預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)初審（預(yù)算合規(guī)性）、總經(jīng)理（超部門(mén)權(quán)限時(shí)）審批后方可執(zhí)行。2.緊急情況（設(shè)備突發(fā)故障、臨時(shí)重要招待）無(wú)法提前申請(qǐng)的，需在費(fèi)用發(fā)生后24小時(shí)內(nèi)補(bǔ)填申請(qǐng)單，并注明“緊急補(bǔ)批”及原因，經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后生效。（二）憑證收集（事中記錄）費(fèi)用發(fā)生時(shí)，經(jīng)辦人需及時(shí)收集合規(guī)憑證：1.發(fā)票要求發(fā)票抬頭需與企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照名稱(chēng)一致，稅號(hào)準(zhǔn)確無(wú)誤；發(fā)票內(nèi)容需與業(yè)務(wù)類(lèi)型匹配（差旅費(fèi)發(fā)票應(yīng)為“交通費(fèi)”“住宿費(fèi)”，招待費(fèi)應(yīng)為“餐飲服務(wù)”等）；手撕發(fā)票需注明開(kāi)票日期、消費(fèi)項(xiàng)目，機(jī)打發(fā)票需完整顯示開(kāi)票信息（含銷(xiāo)售方名稱(chēng)、稅號(hào)、金額、稅額等）。2.輔助憑證差旅費(fèi)需附行程單（高鐵票、機(jī)票、汽車(chē)票等）、住宿水單（入住/退房日期、房型、單價(jià)）；業(yè)務(wù)招待費(fèi)需附《招待申請(qǐng)單》（招待對(duì)象、人數(shù)、事由）、消費(fèi)清單（大額餐費(fèi)需提供菜單或明細(xì)）；設(shè)備維修、營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)等需附合同、報(bào)價(jià)單、驗(yàn)收單、活動(dòng)方案等。（三）報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)（事后填報(bào)）經(jīng)辦人需在費(fèi)用發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)（特殊情況經(jīng)審批可延長(zhǎng)）填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，要求如下：1.按費(fèi)用類(lèi)型分類(lèi)填報(bào)（差旅費(fèi)、招待費(fèi)分開(kāi)填單）；2.填寫(xiě)項(xiàng)目包括：報(bào)銷(xiāo)部門(mén)、經(jīng)辦人、報(bào)銷(xiāo)日期、費(fèi)用事由、金額（大小寫(xiě)一致）、附件張數(shù)；3.金額需與發(fā)票、輔助憑證金額一致，多筆費(fèi)用合并報(bào)銷(xiāo)時(shí)需逐一列明明細(xì)。（四）審核與審批（層級(jí)把關(guān)）1.部門(mén)審核：部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用的“真實(shí)性、必要性”進(jìn)行審核，確認(rèn)業(yè)務(wù)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)相關(guān)、金額合理，簽字確認(rèn)后提交財(cái)務(wù)。2.財(cái)務(wù)初審：財(cái)務(wù)人員審核以下內(nèi)容：憑證合規(guī)性：發(fā)票是否真實(shí)（稅務(wù)系統(tǒng)查驗(yàn)）、是否重復(fù)報(bào)銷(xiāo)、輔助憑證是否齊全；標(biāo)準(zhǔn)符合性：金額是否超報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)（住宿費(fèi)超限額部分個(gè)人承擔(dān)）；報(bào)銷(xiāo)單規(guī)范性：填寫(xiě)是否完整、大小寫(xiě)是否一致、附件張數(shù)是否匹配。初審不通過(guò)的，退回經(jīng)辦人補(bǔ)充材料或調(diào)整金額；初審?fù)ㄟ^(guò)的，提交財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理復(fù)審。3.最終審批：?jiǎn)喂P費(fèi)用≤企業(yè)月度報(bào)銷(xiāo)總額10%的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；單筆費(fèi)用＞企業(yè)月度報(bào)銷(xiāo)總額10%的，由總經(jīng)理審批（可根據(jù)企業(yè)規(guī)模調(diào)整金額閾值）。（五）款項(xiàng)支付（閉環(huán)執(zhí)行）1.財(cái)務(wù)根據(jù)審批通過(guò)的報(bào)銷(xiāo)單，在3個(gè)工作日內(nèi)完成付款：?jiǎn)T工報(bào)銷(xiāo)：通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬至員工個(gè)人銀行卡（需與工資卡一致，或提供本人名下銀行卡信息）；對(duì)公付款：直接轉(zhuǎn)賬至供應(yīng)商/合作方對(duì)公賬戶，需附合同約定的收款賬戶信息。2.若報(bào)銷(xiāo)涉及預(yù)借款（如出差預(yù)借差旅費(fèi)），需在報(bào)銷(xiāo)時(shí)扣除預(yù)借款項(xiàng)，多退少補(bǔ)。四、審核要點(diǎn)與違規(guī)處理（一）財(cái)務(wù)審核重點(diǎn)1.票據(jù)真實(shí)性：通過(guò)稅務(wù)系統(tǒng)查驗(yàn)發(fā)票真?zhèn)?，核?duì)票據(jù)與業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)性（出差地與交通票、住宿票地址是否一致）；2.標(biāo)準(zhǔn)合規(guī)性：嚴(yán)格對(duì)照?qǐng)?bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，檢查金額是否超限額（住宿費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)部分個(gè)人承擔(dān)）；3.附件完整性：輔助憑證是否能支撐費(fèi)用發(fā)生的合理性（招待費(fèi)無(wú)人員名單、活動(dòng)費(fèi)無(wú)效果報(bào)告的，不予報(bào)銷(xiāo)）；4.流程合規(guī)性：是否履行事前申請(qǐng)、層級(jí)審批流程，緊急補(bǔ)批是否有合理說(shuō)明。（二）違規(guī)處理措施1.票據(jù)問(wèn)題：發(fā)現(xiàn)假票、陰陽(yáng)票、虛開(kāi)發(fā)票的，全額退回報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，并處以報(bào)銷(xiāo)金額10%-30%的罰款（從當(dāng)月工資或后續(xù)報(bào)銷(xiāo)中扣除），情節(jié)嚴(yán)重的移交稅務(wù)機(jī)關(guān)處理。2.超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)：超標(biāo)準(zhǔn)部分不予報(bào)銷(xiāo)，且對(duì)經(jīng)辦人進(jìn)行警告；一年內(nèi)累計(jì)3次超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)的，取消當(dāng)年評(píng)優(yōu)資格，扣減績(jī)效獎(jiǎng)金。3.虛報(bào)冒領(lǐng)：虛構(gòu)業(yè)務(wù)、虛增金額套取費(fèi)用的，除追回全部款項(xiàng)外，給予記過(guò)處分，情節(jié)嚴(yán)重的解除勞動(dòng)合同，并追究法律責(zé)任。4.流程違規(guī)：未履行事前申請(qǐng)或?qū)徟鞒痰?，費(fèi)用由經(jīng)辦人自行承擔(dān)；緊急補(bǔ)批無(wú)合理說(shuō)明的，退回報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)。