ICS03.100.99

CCSA10

3703

淄博市地方標(biāo)準(zhǔn)

DB3703/T7.1—2022

企業(yè)信用管理工作指南第1部分：

基本要求

Guidelinesforenterprisescreditmanagement-Part1:Basicrequirements

2022-09-22發(fā)布2022-11-01實(shí)施

淄博市市場監(jiān)督管理局發(fā)布

DB3703/T7.1—2022

目次

前言..................................................................................II

1范圍................................................................................1

2規(guī)范性引用文件......................................................................1

3術(shù)語和定義..........................................................................1

4基本原則............................................................................1

5方針、目標(biāo)..........................................................................2

5.1方針............................................................................2

5.2目標(biāo)............................................................................2

6任務(wù)和內(nèi)容..........................................................................2

6.1任務(wù)............................................................................2

6.2內(nèi)容............................................................................2

7管理要求............................................................................3

7.1機(jī)構(gòu)管理........................................................................3

7.2人員管理........................................................................4

7.3工作管理........................................................................5

7.4信息管理........................................................................6

參考文獻(xiàn)...............................................................................8

I

DB3703/T7.1—2022

前?言

本文件按照GB/T1.1—2020《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的規(guī)定

起草。

DB3703/T7《企業(yè)信用管理工作指南》分為三個部分

——第1部分：基本要求；

——第2部分：企業(yè)信用管理體系；

——第3部分：實(shí)施、評價與改進(jìn)。

本文件為DB3703/T7第1部分。

本文件由淄博市發(fā)展和改革委員會提出并歸口。

本文件起草單位：淄博市信用協(xié)會、山東新華制藥股份有限公司、山東金城建設(shè)有限公司、山東同

力建設(shè)項(xiàng)目管理有限公司、瑞陽制藥股份有限公司、魯維制藥集團(tuán)有限公司、山東九強(qiáng)集團(tuán)有限公司、

山東黃河建工有限公司、山東新城建工股份有限公司、中土物業(yè)管理集團(tuán)有限公司淄博分公司、山東創(chuàng)

業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、山東金泰建設(shè)有限公司、山東宏程建設(shè)有限公司、山東鼎順餐飲管理有限公司、

山東悠樂滋生物科技有限公司、山東昭和新材料科技股份有限公司、山東建云培海智能科技有限公司、

淄博市誠信建設(shè)促進(jìn)會、淄博市標(biāo)準(zhǔn)化研究院、中芯網(wǎng)絡(luò)科技（山東）有限責(zé)任公司。

本文件主要起草人：王正、曹鳳梅、侯寧、趙玲、高濤、唐強(qiáng)、周坤、張國鋒、韓雷、董昕、鞏文

靜、亓萌、曹雨、顏晶晶、尹振華、王永超、趙新莉、石嶺、李凱、韓書興、宗慧宏、郭賢忠、陳玉康、

常慕永、王志勇、畢建華、徐丹丹、孟強(qiáng)、黃建寧。

II

DB3703/T7.1—2022

企業(yè)信用管理工作指南第1部分：基本要求

1范圍

本文件給出了企業(yè)信用管理工作涉及的術(shù)語和定義、基本原則、方針和目標(biāo)、任務(wù)和內(nèi)容、管理要

求等內(nèi)容。

本文件適用于企業(yè)信用管理。

2規(guī)范性引用文件

下列文件中的內(nèi)容通過文中的規(guī)范性引用而構(gòu)成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用文件，

僅該日期對應(yīng)的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本

文件。

GB/T22117—2018信用基本術(shù)語

DB3703/T7.2企業(yè)信用管理工作指南第2部分：企業(yè)信用管理體系

DB3703/T7.3企業(yè)信用管理工作指南第3部分：實(shí)施、評價與改進(jìn)

3術(shù)語和定義

GB/T22117—2018確定的以及下列術(shù)語和定義適用于本文件。

3.1

企業(yè)信用管理enterprisecreditmanagement

企業(yè)信用管理是對企業(yè)的授信活動和授信決策以及企業(yè)自身增信活動進(jìn)行的科學(xué)管理。

3.2

企業(yè)信用管理體系enterprisecreditmanagementsystem

企業(yè)建立信用管理方針、目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)的過程的相互關(guān)聯(lián)或相互作用的要素。

4基本原則

企業(yè)開展信用管理工作應(yīng)遵循：

a)合法合規(guī)原則：符合國家相關(guān)法律法規(guī)要求；

b)戰(zhàn)略導(dǎo)向原則：以企業(yè)發(fā)展目標(biāo)為導(dǎo)向，服務(wù)與支撐企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略；

c)適用性原則：制定實(shí)施與企業(yè)工作業(yè)務(wù)相適應(yīng)的信用管理制度、流程，增強(qiáng)企業(yè)信用水平；

d)統(tǒng)一協(xié)調(diào)原則：制定統(tǒng)一的信用管理方針和目標(biāo)，企業(yè)各部門開展協(xié)調(diào)一致的信用管理活動；

e)領(lǐng)導(dǎo)發(fā)揮作用原則：企業(yè)的決策層高度重視信用管理工作，以身作則，創(chuàng)建良好的信用氛圍，

為信用管理提供足夠的資源支持；

f)全員參與原則：開展企業(yè)全員誠信教育，將信用管理與員工職業(yè)操守、行為規(guī)范相融合，提高

員工守信意識，提供員工參與信用管理的渠道與機(jī)制；

1

DB3703/T7.1—2022

g)持續(xù)改進(jìn)原則：持續(xù)開展企業(yè)信用管理體系診斷，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展需要或出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，

及時優(yōu)化有關(guān)制度、流程，確保信用管理體系運(yùn)行有效。

5方針、目標(biāo)

5.1方針

制定和發(fā)布企業(yè)信用管理方針，應(yīng)確保：

a)符合相關(guān)法律法規(guī)和政策的要求；

b)與企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營發(fā)展相適應(yīng)；

c)在企業(yè)內(nèi)部得到有效運(yùn)行；

d)在持續(xù)適宜性方面得到評審；

e)形成文件，付諸實(shí)施，并予以保持；

f)得到全體員工的認(rèn)同。

5.2目標(biāo)

針對一定時期內(nèi)企業(yè)總體以及內(nèi)部有關(guān)職能領(lǐng)域和層次，制定企業(yè)信用管理目標(biāo)，應(yīng)確保：

a)形成文件并且可考核、可測量；

b)與企業(yè)信用管理方針保持一致，內(nèi)容包括對持續(xù)改進(jìn)的承諾。

6任務(wù)和內(nèi)容

6.1任務(wù)

企業(yè)信用管理的任務(wù)包括但不限于：

a)貫徹實(shí)施相關(guān)法律法規(guī)和方針政策；

b)制定企業(yè)信用管理工作規(guī)劃、方針、目標(biāo)和實(shí)施計(jì)劃；

c)建立、完善和持續(xù)改進(jìn)企業(yè)信用管理體系；

d)對企業(yè)信用管理工作進(jìn)行評價與改進(jìn)。

6.2內(nèi)容

6.2.1企業(yè)信用管理體系建立

企業(yè)信用管理滲透到企業(yè)的營銷管理、財(cái)務(wù)管理、質(zhì)量管理、合同管理、行政管理和戰(zhàn)略管理等各

個方面，企業(yè)信用管理體系建立的要求包括但不限于：

a)企業(yè)根據(jù)自身特點(diǎn)、信用管理方針和目標(biāo)，以及企業(yè)信用管理利益相關(guān)者的需求和期望建立企

業(yè)信用管理體系，編制管理體系表，確保體系的有效運(yùn)行；

b)企業(yè)信用管理體系的結(jié)構(gòu)宜符合DB3703/T7.2的規(guī)定；

c)企業(yè)信用管理體系應(yīng)目標(biāo)明確、結(jié)構(gòu)完整、科學(xué)合理、層次適當(dāng)；

d)企業(yè)信用管理體系內(nèi)的管理應(yīng)相互協(xié)調(diào)、行之有效；

e)企業(yè)信用管理制度包括但不限于：

1)信用管理部門、人員崗位責(zé)任制度；

2)信用檔案管理制度；

3)資信管理制度；

2

DB3703/T7.1—2022

4)授信管理制度（或預(yù)付款采購管理制）；

5)合同（或招投標(biāo)）管理制度；

6)商賬管理制度；

7)失信行為責(zé)任追究制度；

8)社會責(zé)任履行制度等。

6.2.2實(shí)施、評價和改進(jìn)

6.2.2.1實(shí)施

6.2.2.1.1企業(yè)信用管理體系實(shí)施前，應(yīng)由企業(yè)信用管理部門組織宣貫培訓(xùn)，確保實(shí)施人員準(zhǔn)確掌握

管理的內(nèi)容要求。

6.2.2.1.2應(yīng)按照企業(yè)信用管理體系的要求開展企業(yè)信用管理工作，并形成相應(yīng)的實(shí)施記錄。實(shí)施記

錄由各實(shí)施部門自行保管，并做好日常管理和維護(hù)。

6.2.2.1.3對企業(yè)信用管理體系過程進(jìn)行監(jiān)督，并在適用時進(jìn)行測量。

6.2.2.1.4應(yīng)對企業(yè)信用管理的實(shí)施情況定期檢查，對不符合管理的行為及時糾正。

6.2.2.2評價與改進(jìn)

6.2.2.2.1應(yīng)對企業(yè)信用管理的充分性、適宜性和有效性進(jìn)行評價，不斷優(yōu)化企業(yè)信用管理體系，確

保符合企業(yè)信用管理的要求。

6.2.2.2.2對企業(yè)信用管理工作進(jìn)行評價與改進(jìn)，應(yīng)符合DB3703/T7.3的要求。

7管理要求

7.1機(jī)構(gòu)管理

7.1.1信用管理部門的設(shè)立

根據(jù)銷售規(guī)模、銷售回款情況、客戶數(shù)量、客戶信用狀況及其變化情況等內(nèi)、外部因素等企業(yè)經(jīng)營

管理實(shí)際，宜設(shè)置獨(dú)立的信用管理部門或由一個部門行使信用管理職能（見表1），并配備多名專職信

用管理人員，承擔(dān)以下職責(zé)：

a)組織制定并落實(shí)企業(yè)信用管理發(fā)展規(guī)劃、計(jì)劃、方針、目標(biāo)；

b)制訂或起草企業(yè)信用管理制度，并對制度的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，設(shè)計(jì)各項(xiàng)信用管理工作

的流程；

c)編制滿足信用管理制度和流程的文件；

d)開展日常信用管理工作，包括但不限于：

1)資信管理；

2)信用檔案管理；

3)授信管理（或預(yù)付款采購管理）；

4)合同（或招投標(biāo)）管理；

5)商賬管理；

6)外部信用工具應(yīng)用。

e)培訓(xùn)企業(yè)相關(guān)人員，提高企業(yè)員工的信用意識和信用管理技能，不斷推進(jìn)企業(yè)信用文化建設(shè)；

f)跟蹤、搜集、整理國內(nèi)外企業(yè)信用管理信息，并及時提供給使用者，不斷推進(jìn)企業(yè)信用度提升；

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DB3703/T7.1—2022

g)測量、分析和改進(jìn)信用管理過程，保持企業(yè)信用管理體系的持續(xù)有效；

h)參與監(jiān)督和考核職能部門信用管理工作。

表1信用管理部門設(shè)置模式

企業(yè)規(guī)模信用管理部門設(shè)置模式

上市公司或應(yīng)設(shè)立專職獨(dú)立的信用管理部門，并在信用管理部門內(nèi)部分別設(shè)立相應(yīng)的工作小組或?qū)I(yè)崗位，設(shè)

大型企業(yè)置具有信用管理師技能等級證書的專職信用管理人員。

可設(shè)立專職獨(dú)立的信用管理部門，或?qū)⑿庞霉芾聿块T掛靠其他內(nèi)設(shè)部門（可以是法務(wù)、財(cái)務(wù)、銷售

中型企業(yè)

等部門），在信用管理部門內(nèi)部分別設(shè)立相應(yīng)崗位。

小型企業(yè)可在銷售、財(cái)務(wù)等業(yè)務(wù)部門設(shè)置相應(yīng)的專、兼職崗位，承擔(dān)相關(guān)信用管理職責(zé)。

應(yīng)根據(jù)信用管理工作的實(shí)際需要設(shè)置信用管理部門，并配備具有信用管理師技能等級證書的專職信

集團(tuán)性企業(yè)用管理人員。分支機(jī)構(gòu)的信用管理部門對分支機(jī)構(gòu)管理層負(fù)責(zé)并報(bào)告信用管理工作，同時接受集團(tuán)企業(yè)

信用管理部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，并實(shí)現(xiàn)信息數(shù)據(jù)的共享。

7.1.2各職能部門企業(yè)信用管理工作內(nèi)容

各職能部門負(fù)責(zé)落實(shí)與部門相關(guān)的企業(yè)信用管理工作，包括但不限于：

a)組織實(shí)施企業(yè)信用管理機(jī)構(gòu)下達(dá)的任務(wù)；

b)組織制定、實(shí)施與本部門有關(guān)的企業(yè)信用管理文件；

c)按要求做好管理實(shí)施的原始記錄并根據(jù)規(guī)定匯總、歸檔；

d)對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析并向企業(yè)信用管理機(jī)構(gòu)提出意見或建議；

e)按照管理要求對員工進(jìn)行考核、提出獎懲建議。

7.1.3信用管理人才培養(yǎng)

企業(yè)應(yīng)定期組織信用管理相關(guān)人員、信用管理崗位工作人員進(jìn)行信用管理知識培訓(xùn)、信用管理目標(biāo)

與政策講解和信用管理工作交流等活動，全年活動次數(shù)不少于兩次，并做好考勤記錄和培訓(xùn)資料保存。

參加信用管理師職業(yè)技能等級認(rèn)定，獲取信用管理師等級認(rèn)定證書，培養(yǎng)專業(yè)信用管理人才服務(wù)企業(yè)。

7.1.4信用管理工作保障

企業(yè)應(yīng)設(shè)置企業(yè)信用管理專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算，確保企業(yè)信用管理工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，并在部門預(yù)

算中合理安排信用管理專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)，除了常規(guī)的人員費(fèi)用、辦公費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用、客戶調(diào)查費(fèi)用、商

賬追收費(fèi)用等，購買信用報(bào)告、信用保險(xiǎn)、信用軟件的經(jīng)費(fèi)，以及外聘法務(wù)、第三方咨詢服務(wù)或評級、

開展現(xiàn)場調(diào)查、外勤催收等經(jīng)費(fèi)也應(yīng)該合理安排并落實(shí)，確保信用管理部門各項(xiàng)活動正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

7.2人員管理

7.2.1最高管理者

最高管理者是企業(yè)信用管理的第一責(zé)任人，應(yīng)承擔(dān)以下職責(zé)：

a)理解相關(guān)方的需求，對企業(yè)信用管理體系進(jìn)行策劃；

b)批準(zhǔn)、發(fā)布企業(yè)信用管理方針、目標(biāo)；

c)明確企業(yè)信用管理機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)和權(quán)限，確保有效溝通；

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d)為企業(yè)信用管理工作提供必要的經(jīng)費(fèi)、設(shè)備設(shè)施等資源保障；

e)建立調(diào)動全員參與企業(yè)信用管理工作積極性的激勵機(jī)制；

f)建立企業(yè)信用管理體系，批準(zhǔn)或授權(quán)批準(zhǔn)企業(yè)信用管理標(biāo)準(zhǔn)并得到有效實(shí)施；

g)確保企業(yè)信用管理工作得到持續(xù)改進(jìn)。

7.2.2管理者代表

最高管理者宜在企業(yè)最高管理層中指定專人作為管理者代表，授權(quán)承擔(dān)以下職責(zé)：

a)確保企業(yè)信用管理體系的建立、實(shí)施和保持；

b)向最高管理者報(bào)告企業(yè)信用管理績效和改進(jìn)需求；

c)確保全體員工對企業(yè)信用管理方針和目標(biāo)的理解；

d)落實(shí)企業(yè)信用管理工作開展和改進(jìn)需要的各項(xiàng)資源；

e)確保企業(yè)信用管理工作外部溝通的有效性。

7.2.3信用管理人員

信用管理人員宜由取得信用管理師專業(yè)等級證書的人員擔(dān)任，承擔(dān)以下職責(zé)：

a)參與策劃企業(yè)信用管理體系架構(gòu)，企業(yè)信用管理工作流程的設(shè)計(jì)；

b)編制或參與編制企業(yè)信用管理制度和流程的文件，對各職能部門編制的文件進(jìn)行初步審核；

c)編制企業(yè)信用管理預(yù)算方案、計(jì)劃方案等；

d)關(guān)注政府信用監(jiān)管情況，為企業(yè)做失信懲戒和守信激勵規(guī)則的動態(tài)提示；

e)對重要信用客戶進(jìn)行資信調(diào)查和評價，進(jìn)行授信審批；

f)主動了解前沿技術(shù)方法和工具，努力提升信用管理工作質(zhì)量和效能；

g)按計(jì)劃組織或開展公司內(nèi)部人員企業(yè)信用管理相關(guān)知識的培訓(xùn)；

h)制定企業(yè)信用管理體系自我評價計(jì)劃，并組織實(shí)施自我評價；

i)按照企業(yè)信用管理建設(shè)要求，配合組織企業(yè)信用管理第三方評價。

7.3工作管理

7.3.1工作評估

定期對信用管理部門職責(zé)和運(yùn)行效率進(jìn)行評估，發(fā)現(xiàn)不能適應(yīng)信用管理工作需要時，應(yīng)及時調(diào)整。

7.3.2工作考核參考指標(biāo)

企業(yè)信用管理工作效果可以參考以下指標(biāo)進(jìn)行考核：

a)與歷年對比，壞賬損失比率是否下降，企業(yè)可參照財(cái)務(wù)規(guī)定，制定自己的計(jì)算口徑；

b)企業(yè)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)（DSO）是否降低到行業(yè)的平均水平之下；

c)在一定的時間內(nèi)，信用交易逾期賬款比率是否處于一個相對穩(wěn)定的數(shù)值；

d)信用批準(zhǔn)率和壞賬率等。

7.3.3內(nèi)外部評估

7.3.3.1依靠企業(yè)內(nèi)部人員開展內(nèi)部評估，評估內(nèi)容包含但不限于：

a)信用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況；

b)企業(yè)信用管理制度執(zhí)行情況；

c)企業(yè)自身誠實(shí)守信情況；

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d)制定針對客戶信用行為的評價指標(biāo)體系；

e)制定符合政府信用監(jiān)管的措施。

7.3.3.2外部評估主要有信用服務(wù)機(jī)構(gòu)評價、行業(yè)協(xié)會評價和政府監(jiān)管部門信用監(jiān)管評價等。

7.4信息管理

7.4.1企業(yè)信用管理信息系統(tǒng)

7.4.1.1應(yīng)設(shè)置辦公場所，配備必要的計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)設(shè)施等。

7.4.1.2可自行或委托第三方開發(fā)信用管理信息系統(tǒng)，或在已有的企業(yè)ERP管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)

等軟件基礎(chǔ)上，增加信用管理功能模塊，如企業(yè)通過2個及以上信息化系統(tǒng)共同完成信用管理的全部流

程，需實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)自動更新。信用管理信息系統(tǒng)的內(nèi)容主要包括：

a)客戶類信息：客戶基本信息和客戶信用等級、額度、賬期等信用信息；

b)業(yè)務(wù)類信息：合同及訂單（或服務(wù)項(xiàng)目）信息、生產(chǎn)（或服務(wù)）信息、發(fā)貨（或服務(wù)完工）信

息；

c)財(cái)務(wù)類信息：開票信息、收付款信息、應(yīng)收（預(yù)付）賬款信息；

d)管理類信息：過程審核信息、評價結(jié)果信息、賬齡統(tǒng)計(jì)信息、分類匯總信息；

e)標(biāo)準(zhǔn)化信息：標(biāo)準(zhǔn)文本與數(shù)據(jù)資源、標(biāo)準(zhǔn)制修訂過程信息、標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施反饋信息。

7.4.1.3信用管理信息化系統(tǒng)功能包括但不限于：

a)信用評估功能；

b)信用申請審批功能；

c)授信額度控制功能；

d)發(fā)貨（或服務(wù)過程）控制功能；

e)應(yīng)收（預(yù)付）賬款統(tǒng)計(jì)、賬齡分析功能；

f)應(yīng)收（預(yù)付）賬款預(yù)警跟蹤功能；

g)信用銷售（或預(yù)付款采購）交易