企業(yè)資產(chǎn)管理制度通用模板（規(guī)范資產(chǎn)配置專用）一、制度目的與適用范圍本制度旨在規(guī)范企業(yè)資產(chǎn)從配置到處置的全生命周期管理，明確資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)、流程及責(zé)任分工，保證資產(chǎn)合理配置、高效使用及安全完整，降低運(yùn)營成本，防范資產(chǎn)流失風(fēng)險。適用于公司各部門、各子公司及所有涉及資產(chǎn)配置、使用、維護(hù)、處置的員工及管理人員。二、資產(chǎn)配置管理核心場景（一）新增資產(chǎn)配置需求因業(yè)務(wù)拓展、部門職能新增、設(shè)備老化報(bào)廢等原因，需購置或新增資產(chǎn)時（如辦公設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、IT資產(chǎn)、車輛等），需啟動資產(chǎn)配置流程。（二）閑置資產(chǎn)調(diào)劑各部門閑置資產(chǎn)（如長期未使用的電腦、辦公家具等）可申請內(nèi)部調(diào)劑，避免重復(fù)購置，提高資產(chǎn)利用率。（三）跨部門資產(chǎn)共享為提升資產(chǎn)使用效率，對部分通用性資產(chǎn)（如投影儀、服務(wù)器等），可建立跨部門共享機(jī)制，明確共享規(guī)則及借用流程。（四）資產(chǎn)報(bào)廢處置達(dá)到使用年限、損壞無法修復(fù)或技術(shù)淘汰的資產(chǎn)，需按流程進(jìn)行報(bào)廢處置，保證資產(chǎn)賬實(shí)一致。三、資產(chǎn)配置管理全流程操作步驟（一）需求申請與審批需求發(fā)起各部門根據(jù)實(shí)際工作需要，填寫《資產(chǎn)配置申請表》（詳見模板一），明確資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)估單價、用途、預(yù)算來源、使用責(zé)任人等信息。部門負(fù)責(zé)人對需求合理性進(jìn)行初審，保證配置符合部門職能及公司發(fā)展規(guī)劃。逐級審批需求表按審批權(quán)限逐級上報(bào)：一般資產(chǎn)（如單價5000元以下）：部門負(fù)責(zé)人→行政部（或資產(chǎn)管理部）→財(cái)務(wù)部→分管副總→總經(jīng)理。重大資產(chǎn)（如單價5000元以上或批量超10萬元）：部門負(fù)責(zé)人→行政部→財(cái)務(wù)部→分管副總→總經(jīng)理→董事會（如需）。審批重點(diǎn)：是否符合配置標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算是否充足、是否存在閑置資產(chǎn)可調(diào)劑。審批結(jié)果反饋審批通過后，行政部（或資產(chǎn)管理部）向申請人反饋結(jié)果，并同步采購信息；審批不通過的，需書面說明理由，申請人可補(bǔ)充材料后重新申請。（二）資產(chǎn)采購與驗(yàn)收采購執(zhí)行采購部門根據(jù)審批通過的《資產(chǎn)配置申請表》，制定采購方案，選擇合格供應(yīng)商（優(yōu)先從公司合格供應(yīng)商名錄中選擇），簽訂采購合同。采購過程需遵循“貨比三家、質(zhì)優(yōu)價廉”原則，大額采購需采用公開招標(biāo)或競爭性談判方式。資產(chǎn)驗(yàn)收資產(chǎn)到貨后，由行政部（或資產(chǎn)管理部）、使用部門、采購部門共同驗(yàn)收：核對資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應(yīng)商信息是否與合同一致；檢查資產(chǎn)外觀、功能、配件是否完好，技術(shù)參數(shù)是否符合要求；驗(yàn)收合格后，填寫《資產(chǎn)驗(yàn)收單》（詳見模板二），三方簽字確認(rèn)；驗(yàn)收不合格的，及時聯(lián)系供應(yīng)商退換貨。（三）資產(chǎn)登記與建賬資產(chǎn)信息錄入行政部（或資產(chǎn)管理部）在資產(chǎn)驗(yàn)收合格后5個工作日內(nèi)，將資產(chǎn)信息錄入公司資產(chǎn)管理系統(tǒng)，唯一資產(chǎn)編碼（格式：部門代碼-資產(chǎn)類別-年份-流水號，如“OA-2024-001”）。資產(chǎn)標(biāo)簽粘貼為每項(xiàng)資產(chǎn)粘貼資產(chǎn)標(biāo)簽（包含資產(chǎn)編碼、名稱、購置日期、使用責(zé)任人等信息），標(biāo)簽位置需醒目、不易磨損。建賬管理財(cái)務(wù)部根據(jù)《資產(chǎn)驗(yàn)收單》及發(fā)票，建立資產(chǎn)明細(xì)賬，保證資產(chǎn)價值與實(shí)物一致；行政部建立資產(chǎn)實(shí)物臺賬，定期與財(cái)務(wù)賬核對，做到“賬實(shí)相符、賬賬相符”。（四）資產(chǎn)領(lǐng)用與調(diào)撥資產(chǎn)領(lǐng)用使用部門憑審批通過的《資產(chǎn)配置申請表》到行政部領(lǐng)用資產(chǎn)，領(lǐng)取時核對資產(chǎn)信息，簽字確認(rèn)《資產(chǎn)領(lǐng)用單》（詳見模板三）。資產(chǎn)調(diào)撥部門間因工作需要調(diào)撥資產(chǎn)時，由調(diào)入部門填寫《資產(chǎn)調(diào)撥申請表》，注明調(diào)入/調(diào)出部門、資產(chǎn)信息、調(diào)撥原因，經(jīng)雙方部門負(fù)責(zé)人及行政部審批后，辦理資產(chǎn)交接，更新資產(chǎn)管理系統(tǒng)中的使用部門及責(zé)任人信息。（五）資產(chǎn)維護(hù)與保養(yǎng)日常維護(hù)使用責(zé)任人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常清潔、保養(yǎng)，保證資產(chǎn)正常使用；發(fā)覺故障及時報(bào)修，填寫《資產(chǎn)維修申請單》（詳見模板四），由行政部協(xié)調(diào)維修部門處理。定期檢修對大型設(shè)備、IT資產(chǎn)等，行政部制定年度檢修計(jì)劃，委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期檢測，延長資產(chǎn)使用壽命。（六）資產(chǎn)盤點(diǎn)與清查定期盤點(diǎn)每季度末進(jìn)行局部盤點(diǎn)，每年12月底進(jìn)行全面盤點(diǎn)，由行政部牽頭，財(cái)務(wù)部、使用部門共同參與，核對資產(chǎn)實(shí)物與系統(tǒng)信息是否一致。問題處理盤點(diǎn)中發(fā)覺盤盈、盤虧、毀損等情況，需查明原因，填寫《資產(chǎn)盤點(diǎn)差異報(bào)告》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)行政部及財(cái)務(wù)部審核，按公司規(guī)定處理（如盤盈資產(chǎn)需補(bǔ)建賬，盤虧資產(chǎn)需追究責(zé)任人責(zé)任）。（七）資產(chǎn)報(bào)廢與處置報(bào)廢申請資產(chǎn)達(dá)到使用年限（如電腦5年、辦公家具8年）、損壞無法修復(fù)或技術(shù)淘汰時，使用部門填寫《資產(chǎn)報(bào)廢申請表》（詳見模板五），說明報(bào)廢原因、資產(chǎn)現(xiàn)狀、殘值預(yù)估。鑒定與審批行政部組織技術(shù)部門、財(cái)務(wù)部對報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，確認(rèn)是否達(dá)到報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)；鑒定通過后，按審批權(quán)限報(bào)批（一般資產(chǎn)由分管副總審批，重大資產(chǎn)由總經(jīng)理審批）。處置執(zhí)行審批通過后，行政部通過公開拍賣、報(bào)廢回收等方式處置報(bào)廢資產(chǎn)，殘值收入上繳財(cái)務(wù)部；處置完成后，更新資產(chǎn)管理系統(tǒng)，進(jìn)行銷賬處理。四、資產(chǎn)配置管理常用表單模板模板一：資產(chǎn)配置申請表申請部門申請日期年月日申請人聯(lián)系電話資產(chǎn)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量資產(chǎn)用途（請?jiān)敿?xì)說明使用場景及必要性）預(yù)算來源□年度預(yù)算□專項(xiàng)預(yù)算□其他：________________________部門負(fù)責(zé)人意見簽字：日期：行政部意見簽字：日期：財(cái)務(wù)部意見簽字：日期：分管副總意見簽字：日期：總經(jīng)理意見簽字：日期：模板二：資產(chǎn)驗(yàn)收單驗(yàn)收單號驗(yàn)收日期年月日供應(yīng)商采購合同號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號單位應(yīng)收數(shù)量驗(yàn)收情況（√為合格，×為不合格）□外觀完好□配件齊全□功能達(dá)標(biāo)□技術(shù)參數(shù)符合□其他：________________________驗(yàn)收人員簽字使用部門：行政部：采購部門：備注模板三：資產(chǎn)領(lǐng)用單領(lǐng)用單號領(lǐng)用日期年月日資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編碼規(guī)格型號單位領(lǐng)用人簽字部門負(fù)責(zé)人簽字：發(fā)放人簽字行政部：備注模板四：資產(chǎn)維修申請單申請單號申請日期年月日資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編碼使用部門使用人故障描述維修要求□緊急□常規(guī)□送修□現(xiàn)場維修申請人簽字部門負(fù)責(zé)人簽字：維修部門反饋維修內(nèi)容：維修費(fèi)用：維修日期：維修人簽字：驗(yàn)收簽字使用人：日期：模板五：資產(chǎn)報(bào)廢申請表申請單號申請日期年月日資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編碼規(guī)格型號購置日期報(bào)廢原因□達(dá)到使用年限□損壞無法修復(fù)□技術(shù)淘汰□其他：________________________資產(chǎn)現(xiàn)狀□閑置□無法使用□配件缺失殘值預(yù)估（元）原值（元）鑒定意見技術(shù)部門簽字：日期：審批意見行政部：財(cái)務(wù)部分管副總總經(jīng)理處置結(jié)果□公開拍賣□報(bào)廢回收□其他：________________________處置日期：收入金額：五、資產(chǎn)配置管理關(guān)鍵注意事項(xiàng)（一）責(zé)任劃分明確使用部門：對資產(chǎn)的安全、完整及日常維護(hù)負(fù)直接責(zé)任，及時上報(bào)資產(chǎn)變動情況。行政部（或資產(chǎn)管理部）：負(fù)責(zé)資產(chǎn)配置審核、登記、盤點(diǎn)、調(diào)劑及報(bào)廢處置，保證資產(chǎn)信息準(zhǔn)確。財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)資產(chǎn)價值核算、預(yù)算控制及賬務(wù)管理，定期與行政部核對賬目。（二）流程規(guī)范執(zhí)行嚴(yán)禁未經(jīng)審批擅自購置、調(diào)撥或處置資產(chǎn)，所有流程需留痕存檔（紙質(zhì)表單及系統(tǒng)記錄保存不少于5年）。資產(chǎn)編碼唯一，嚴(yán)禁重復(fù)使用或遺漏，保證每項(xiàng)資產(chǎn)可追溯。（三）數(shù)據(jù)動態(tài)更新資產(chǎn)信息變更（如使用人、使用部門、存放地點(diǎn)等）需在3個工作日內(nèi)錄入系統(tǒng)，保證賬實(shí)一致。每季度更新《資產(chǎn)閑置情況表》，優(yōu)先調(diào)劑閑置資產(chǎn)，減少新購需求。（四）風(fēng)險防控措施對高價值資產(chǎn)（如服務(wù)器、生產(chǎn)設(shè)備）購買保險，降低意外損失風(fēng)險。建立資產(chǎn)配置審批“黑名單”，對虛報(bào)需求、閑置資產(chǎn)不申報(bào)等行為，追究部門