學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理制度（2025年修訂）第一章總則第一條制度宗旨與依據(jù)在教育事業(yè)蓬勃發(fā)展的當(dāng)下，為強(qiáng)化學(xué)校財(cái)務(wù)管理，構(gòu)建科學(xué)完備的內(nèi)部控制體系，切實(shí)提升財(cái)務(wù)管理水平與風(fēng)險(xiǎn)防控能力，保障學(xué)校資金資產(chǎn)安全無虞、完整無損，提高資源配置與使用效率，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》以及《中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度》等相關(guān)法律法規(guī)，緊密結(jié)合本校實(shí)際情況，特制定本制度。第二條內(nèi)部控制定義本制度所提及的內(nèi)部控制，是學(xué)校為達(dá)成特定控制目標(biāo)，通過精心設(shè)計(jì)制度、有效施行措施以及嚴(yán)格執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中潛在風(fēng)險(xiǎn)展開全方位防范與管控的動(dòng)態(tài)體系與長(zhǎng)效機(jī)制。第三條內(nèi)部控制目標(biāo)學(xué)校內(nèi)部控制旨在實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：確保學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)嚴(yán)格遵循法律法規(guī)；保障學(xué)校資產(chǎn)安全可靠，并實(shí)現(xiàn)高效利用；保證學(xué)校財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確且完整；有效杜絕舞弊行為，預(yù)防腐敗現(xiàn)象滋生；全面提升學(xué)校管理與服務(wù)的效率及質(zhì)量。第四條內(nèi)部控制原則學(xué)校內(nèi)部控制遵循以下原則：全面性原則，要求內(nèi)部控制貫穿學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行與監(jiān)督各個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)無死角、全覆蓋的控制；重要性原則，即在全面把控的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注關(guān)鍵經(jīng)濟(jì)活動(dòng)以及可能引發(fā)重大影響的風(fēng)險(xiǎn)；制衡性原則，通過學(xué)校內(nèi)部各部門之間、不同職責(zé)崗位之間以及業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)之間的相互制約與監(jiān)督，形成權(quán)力制衡；適應(yīng)性原則，內(nèi)部控制需契合國(guó)家規(guī)定與學(xué)校實(shí)際，且能根據(jù)外部環(huán)境變化、學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)調(diào)整以及管理要求提高，及時(shí)進(jìn)行修訂與完善。第五條責(zé)任主體學(xué)校負(fù)責(zé)人肩負(fù)起本校內(nèi)部控制體系建立、健全及有效運(yùn)行的首要責(zé)任。學(xué)校應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際情況，構(gòu)建契合發(fā)展需求的內(nèi)部控制體系，并全力推動(dòng)其落地實(shí)施。第二章內(nèi)部控制組織架構(gòu)第六條組織架構(gòu)概述學(xué)校構(gòu)建起分工明晰、職責(zé)明確、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的內(nèi)部控制組織架構(gòu)，涵蓋決策層、執(zhí)行層與監(jiān)督層三大層級(jí)。第七條內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組學(xué)校成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，由校長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，分管財(cái)務(wù)的副校長(zhǎng)擔(dān)任副組長(zhǎng)，成員包括辦公室、教務(wù)處、總務(wù)處、財(cái)務(wù)室等部門負(fù)責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組承擔(dān)以下職責(zé)：審議學(xué)校內(nèi)部控制基本制度，為制度的科學(xué)性與合理性把關(guān)；研究決定內(nèi)部控制建設(shè)過程中的重大事項(xiàng)，確保建設(shè)方向正確；督促內(nèi)部控制制度在全校范圍內(nèi)的貫徹執(zhí)行，保證制度落地生根；協(xié)調(diào)解決內(nèi)部控制建設(shè)中出現(xiàn)的各類重大問題，為建設(shè)工作掃清障礙。第八條財(cái)務(wù)室職責(zé)財(cái)務(wù)室作為內(nèi)部控制建設(shè)的牽頭部門，承擔(dān)以下具體工作：負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制建設(shè)的日常事務(wù)，保障工作有序推進(jìn)；擬定內(nèi)部控制管理制度與詳細(xì)的實(shí)施方案，為建設(shè)工作提供操作指南；組織開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)；督促相關(guān)部門落實(shí)各項(xiàng)內(nèi)部控制措施，確保風(fēng)險(xiǎn)防控到位；組織開展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足。第九條職能部門職責(zé)學(xué)校各職能部門依據(jù)職責(zé)分工，負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作，并積極配合財(cái)務(wù)室開展相關(guān)工作，形成全校協(xié)同的內(nèi)部控制建設(shè)格局。第十條內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督學(xué)校設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或指定專門人員負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面監(jiān)督檢查，為內(nèi)部控制體系的健康運(yùn)行提供有力保障。第三章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制方法第十一條風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)估機(jī)制學(xué)校建立經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)估機(jī)制，運(yùn)用科學(xué)方法與專業(yè)工具，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)、客觀的評(píng)估，為風(fēng)險(xiǎn)防控提供依據(jù)。第十二條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程學(xué)校開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，組建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作小組，按照以下步驟進(jìn)行：全面梳理學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，精準(zhǔn)定位業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)；深入分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；綜合考量風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性與影響程度，合理確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，量身定制相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略；形成詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，提出切實(shí)可行的完善內(nèi)部控制的意見和建議。第十三條風(fēng)險(xiǎn)控制方法學(xué)校依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，綜合運(yùn)用多種控制方法，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。具體方法包括：不相容崗位相互分離，科學(xué)設(shè)置內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位，明確各崗位職責(zé)權(quán)限，通過崗位分離形成相互制約、相互監(jiān)督的工作模式，防范舞弊與錯(cuò)誤發(fā)生；內(nèi)部授權(quán)審批控制，建立健全內(nèi)部授權(quán)審批制度，明確各部門、各崗位在不同經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中的審批權(quán)限與流程，重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)實(shí)行集體決策與會(huì)簽制度，杜絕越權(quán)審批；歸口管理，根據(jù)學(xué)校職能分工，將各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)歸口到相應(yīng)職能部門進(jìn)行管理，明確歸口管理部門職責(zé)權(quán)限，由其負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行相關(guān)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，實(shí)現(xiàn)專業(yè)化、精細(xì)化管理；預(yù)算控制，強(qiáng)化預(yù)算管理，將學(xué)校所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)納入預(yù)算體系，提高預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性和準(zhǔn)確性，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控與分析，通過預(yù)算約束有效控制經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制，建立健全財(cái)產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)資產(chǎn)全生命周期管理，定期開展資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，規(guī)范資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置流程，保障資產(chǎn)安全完整；會(huì)計(jì)控制，加強(qiáng)學(xué)校會(huì)計(jì)核算工作，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，規(guī)范會(huì)計(jì)憑證、賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告編制管理，提升財(cái)務(wù)人員專業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)道德水平，通過規(guī)范會(huì)計(jì)工作防范經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)；單據(jù)控制，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)單據(jù)管理，明確單據(jù)種類、格式、填寫要求和審核流程，確保單據(jù)真實(shí)、合法、完整，以此加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄和監(jiān)督；信息內(nèi)部公開，建立健全經(jīng)濟(jì)活動(dòng)信息內(nèi)部公開制度，及時(shí)、準(zhǔn)確公開學(xué)校財(cái)務(wù)狀況、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)購(gòu)置與處置等信息，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)透明度，接受師生監(jiān)督，促進(jìn)內(nèi)部控制有效執(zhí)行。第四章業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制第十四條預(yù)算業(yè)務(wù)控制學(xué)校著力構(gòu)建完善的預(yù)算管理制度，清晰界定預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整等各個(gè)環(huán)節(jié)的流程與要求。預(yù)算編制緊密結(jié)合學(xué)校發(fā)展規(guī)劃與年度工作計(jì)劃，廣泛征求各部門意見，確保預(yù)算既符合學(xué)校長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展需求，又貼合實(shí)際工作需要。嚴(yán)格預(yù)算審批管理，預(yù)算草案經(jīng)學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后，按規(guī)定報(bào)上級(jí)主管部門審批。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，財(cái)務(wù)室定期分析并通報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，各部門嚴(yán)格按照預(yù)算開展經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，對(duì)執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目及時(shí)分析原因并整改。規(guī)范預(yù)算調(diào)整流程，因特殊情況需調(diào)整預(yù)算時(shí)，嚴(yán)格按照既定程序申報(bào)和審批，確保調(diào)整過程合法合規(guī)。第十五條收支業(yè)務(wù)控制學(xué)校高度重視收入管理，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家收費(fèi)政策，確保所有收入合法合規(guī)。各項(xiàng)收入及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶或國(guó)庫(kù)，杜絕截留、挪用和私設(shè)小金庫(kù)現(xiàn)象。規(guī)范支出審批流程，明確不同類型支出的審批權(quán)限和要求，所有支出必須符合法律法規(guī)和學(xué)校財(cái)務(wù)制度規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)對(duì)發(fā)票等原始憑證的審核力度，財(cái)務(wù)人員依據(jù)財(cái)務(wù)制度嚴(yán)格核算和報(bào)銷支出，對(duì)不符合規(guī)定的支出堅(jiān)決不予受理。建立完善的收支業(yè)務(wù)對(duì)賬制度，定期與財(cái)政部門、銀行等進(jìn)行對(duì)賬，保障收支數(shù)據(jù)準(zhǔn)確一致。第十六條政府采購(gòu)業(yè)務(wù)控制學(xué)校依據(jù)國(guó)家政府采購(gòu)法律法規(guī)和自身實(shí)際需求，認(rèn)真編制政府采購(gòu)預(yù)算和計(jì)劃，詳細(xì)列出采購(gòu)項(xiàng)目、金額、方式等內(nèi)容。嚴(yán)格遵循政府采購(gòu)程序，按照規(guī)定的采購(gòu)方式和渠道開展采購(gòu)活動(dòng)。在采購(gòu)過程中，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)文件編制、審核以及合同簽訂的管理，確保采購(gòu)活動(dòng)合法規(guī)范。強(qiáng)化政府采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收管理，成立專門驗(yàn)收小組，依據(jù)合同要求對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可辦理資金支付手續(xù)。建立政府采購(gòu)業(yè)務(wù)投訴處理機(jī)制，及時(shí)、公正地處理供應(yīng)商的投訴和質(zhì)疑，維護(hù)學(xué)校和供應(yīng)商的合法權(quán)益。第十七條資產(chǎn)控制學(xué)校建立健全資產(chǎn)管理制度，對(duì)各類資產(chǎn)實(shí)施分類管理，明確資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、使用、保管、處置等各環(huán)節(jié)管理要求和操作流程。加強(qiáng)資產(chǎn)購(gòu)置管理，依據(jù)預(yù)算和實(shí)際需求進(jìn)行采購(gòu)，重大資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目開展可行性論證并進(jìn)行集體決策。做好資產(chǎn)驗(yàn)收工作，確保資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合采購(gòu)合同要求，驗(yàn)收合格后及時(shí)辦理入賬和入庫(kù)手續(xù)。強(qiáng)化資產(chǎn)日常使用和保管責(zé)任，明確各部門和使用人員保管職責(zé)，建立資產(chǎn)使用登記制度，定期清查盤點(diǎn)資產(chǎn)，保證賬實(shí)相符。規(guī)范資產(chǎn)處置行為，嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)處置審批程序，按照規(guī)定方式進(jìn)行處置，處置收入及時(shí)足額上繳財(cái)政，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。第十八條建設(shè)項(xiàng)目控制學(xué)校建立全面的建設(shè)項(xiàng)目管理制度，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目從立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工到竣工驗(yàn)收的全過程進(jìn)行規(guī)范化管理。加強(qiáng)立項(xiàng)管理，結(jié)合學(xué)校發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際需求，開展項(xiàng)目可行性研究與論證，編制項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告，按程序報(bào)上級(jí)主管部門審批。嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)制度，依照法律法規(guī)和學(xué)校規(guī)定的招投標(biāo)程序，選擇具備相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位。在施工過程中，加強(qiáng)對(duì)工程質(zhì)量、進(jìn)度、安全和資金使用的監(jiān)督管理，建立工程變更審批制度，重大工程變更需進(jìn)行嚴(yán)格論證和審批。做好建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作，組織相關(guān)部門和專業(yè)人員進(jìn)行全面驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后及時(shí)辦理竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算，完成資產(chǎn)移交和產(chǎn)權(quán)登記。第十九條合同控制學(xué)校建立完善的合同管理制度，明確合同起草、審核、簽訂、履行、變更、終止等各個(gè)環(huán)節(jié)的管理要求與流程。在合同起草階段，注重條款的嚴(yán)謹(jǐn)性，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保合同內(nèi)容符合法律法規(guī)及學(xué)校利益，重要合同組織多部門及專業(yè)人員共同審核把關(guān)。嚴(yán)格執(zhí)行合同簽訂審批程序，合同簽訂前必須經(jīng)學(xué)校法定代表人或其授權(quán)代理人簽字，并加蓋學(xué)校公章，確保合同簽訂的規(guī)范性與合法性。強(qiáng)化合同履行監(jiān)督工作，定期對(duì)合同履行情況展開檢查，及時(shí)察覺并解決履行過程中出現(xiàn)的各類問題。對(duì)于合同的變更與終止，嚴(yán)格按照規(guī)定程序處理，保障學(xué)校合法權(quán)益不受侵害。同時(shí)，建立合同檔案管理制度，對(duì)合同文本及相關(guān)資料進(jìn)行科學(xué)分類、妥善歸檔保管，方便日后查詢與調(diào)用，為學(xué)校合同管理工作提供有力支持，確保合同管理工作的連貫性與可追溯性。第五章監(jiān)督與評(píng)價(jià)第二十條內(nèi)部監(jiān)督檢查學(xué)校內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或指定的專門人員承擔(dān)著定期監(jiān)督檢查內(nèi)部控制有效性的重要職責(zé)。檢查內(nèi)容全面覆蓋內(nèi)部控制制度的實(shí)際執(zhí)行情況以及風(fēng)險(xiǎn)防控措施的落實(shí)程度，通過嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的檢查工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制體系運(yùn)行過程中存在的問題與不足。第二十一條監(jiān)督檢查報(bào)告與整改內(nèi)部審計(jì)人員在監(jiān)督檢查過程中，需形成詳細(xì)、準(zhǔn)確的監(jiān)督檢查報(bào)告。報(bào)告不僅要清晰指出發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，更要針對(duì)性地提出切實(shí)可行的整改建議。同時(shí)，對(duì)整改情況進(jìn)行持續(xù)跟蹤，確保整改措施得以有效落實(shí)，切實(shí)提升內(nèi)部控制的有效性。第二十二條內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)學(xué)校定期開展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作，成立專業(yè)的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)小組。該小組依據(jù)既定的評(píng)價(jià)方法和規(guī)范程序，對(duì)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)合理性與運(yùn)行有效性進(jìn)行全方位、深層次的評(píng)價(jià)，全面了解內(nèi)部控制體系的運(yùn)行狀況。第二十三條自我評(píng)價(jià)報(bào)告與公開內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)小組根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果精心編制內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容涵蓋內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍、所采用的方法、得出的結(jié)果以及提出的改進(jìn)建議等關(guān)鍵信息。此報(bào)告需向?qū)W校內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行匯報(bào)，并在一定范圍內(nèi)予以公開，以增強(qiáng)學(xué)校內(nèi)部控制工作的透明度和公信力。第二十四條外部監(jiān)督配合學(xué)校積極主動(dòng)配合上級(jí)主管部門以及財(cái)政、審計(jì)等外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查工作。對(duì)于外部監(jiān)督檢查所提出的問題，高度重視，迅速行動(dòng)，及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況如實(shí)、及時(shí)地反饋給相關(guān)部門，通過內(nèi)外部監(jiān)督的有機(jī)結(jié)合，不斷完善學(xué)校內(nèi)部控制體系。第六章附則第二十五條制度生效日期本制度自正式發(fā)布之日起開始施行，自此成為學(xué)校開展內(nèi)部控制工作的重要依據(jù)和準(zhǔn)則。第二十六條制度解釋與未盡事宜處理本制度由學(xué)校財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)解釋說明。在制度實(shí)施過程中，若遇到未盡事宜，則按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及學(xué)校的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保制度實(shí)施過程中有章可循。第二十七條制度修訂完善學(xué)校將密切關(guān)注國(guó)家法律法規(guī)和政策的動(dòng)態(tài)變化，結(jié)合學(xué)校自身發(fā)展進(jìn)程中經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)整以及管理要求的不斷提升，適時(shí)對(duì)本制度進(jìn)行修訂與完善。通過持續(xù)優(yōu)化制度內(nèi)容，確保內(nèi)部控制制度始終保持科學(xué)性、有效性和適應(yīng)性，更好地服務(wù)于學(xué)校發(fā)展。第二十八條制度適用范圍與細(xì)化要求本制度適用于學(xué)校各部門及下屬單位的所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。各部門需依據(jù)本制度，緊密結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定詳細(xì)、可操作的具體實(shí)施細(xì)則，并及時(shí)報(bào)學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組備案，以推動(dòng)內(nèi)部控制工作在各部門的有效落實(shí)。第二十九條獎(jiǎng)懲措施對(duì)于在內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行過程中表現(xiàn)突出、成績(jī)顯著的部門和個(gè)人，學(xué)校將給予公開表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，樹立先進(jìn)典范，激勵(lì)更多部門和個(gè)人積極投身內(nèi)部控制工作。而對(duì)于違反內(nèi)部控制制度，給學(xué)校經(jīng)濟(jì)利益造成損害或引發(fā)其他不良后果的部門和個(gè)人，學(xué)校將依據(jù)相關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅追究責(zé)任，維護(hù)制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。第三十條持續(xù)發(fā)展與展望伴隨教育事業(yè)的持續(xù)進(jìn)步和學(xué)校管理體制改革的不斷深化，學(xué)校將秉持創(chuàng)新精神，持續(xù)探索和優(yōu)化內(nèi)部控制的理念、方法與機(jī)制。通過不斷提升內(nèi)部控制水平，全方位提高學(xué)校整體管理效能和風(fēng)險(xiǎn)防控能力，為學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)的健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展筑牢堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，營(yíng)造規(guī)范有序、透明高效的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)環(huán)境，助力學(xué)校教育教學(xué)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。希望全體教職工充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制工作的重要性，認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格遵守本制度，積極主動(dòng)參與學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作，攜手維護(hù)學(xué)校經(jīng)濟(jì)秩序，共同推動(dòng)學(xué)校各項(xiàng)工作蓬勃發(fā)展。在實(shí)際執(zhí)行過程中，每一位教職工都是內(nèi)部控制的參與者和監(jiān)督者。各部門應(yīng)定期組織內(nèi)部培訓(xùn)與交流活動(dòng)，確保每位成員都能深入理解制度要求，并將其融入日常工作的每一個(gè)環(huán)節(jié)。通過相互學(xué)習(xí)、相互監(jiān)督，形成良好的內(nèi)部控制執(zhí)行氛圍，讓內(nèi)部控制理念深入人心。學(xué)校也將建立反饋機(jī)制，鼓勵(lì)教職工積極提出對(duì)內(nèi)部控制制度的意見和建議。對(duì)于那些有助于完善制度、提升管理效率的建設(shè)性想法，學(xué)校將給予充分重視和積極采納。這不僅能夠激發(fā)教職工參與學(xué)校管理的熱情，更能使內(nèi)部控制制度在實(shí)踐中不斷優(yōu)化，更好地適應(yīng)學(xué)校發(fā)展的動(dòng)態(tài)需求。此外，隨著數(shù)字化時(shí)代的發(fā)展，學(xué)校將