2025安徽淮南市嘉元融資擔保有限責任公司招聘3人筆試歷年典型考點題庫附帶答案詳解（第1套）一、單項選擇題下列各題只有一個正確答案，請選出最恰當?shù)倪x項（共25題）1、根據(jù)我國《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》，融資擔保公司的業(yè)務范圍主要是為哪類行為提供擔保？A.股權(quán)投資與并購重組B.借款、發(fā)行債券等債務融資C.商品買賣合同履約D.企業(yè)員工薪酬支付保障2、在金融風險管理中，由于交易對手未能履行合約義務而導致?lián)p失的風險，被稱為：A.市場風險B.流動性風險C.操作風險D.信用風險3、依據(jù)《中華人民共和國民法典》及相關(guān)司法解釋，當同一債權(quán)既有保證又有債務人自己提供的物的擔保時，若當事人未約定實現(xiàn)順序，債權(quán)人應如何行使權(quán)利？A.必須先就債務人提供的物的擔保實現(xiàn)債權(quán)B.必須先要求保證人承擔保證責任C.可以自由選擇向保證人或物的擔保人主張權(quán)利D.由法院根據(jù)公平原則指定行使順序4、用于衡量企業(yè)短期償債能力的核心財務指標“速動比率”，其計算公式為：A.（流動資產(chǎn)－存貨）÷流動負債B.流動資產(chǎn)÷流動負債C.凈利潤÷流動負債D.（貨幣資金＋短期投資）÷流動負債5、在宏觀經(jīng)濟政策中，中央銀行通過調(diào)整法定存款準備金率來影響貨幣供應量，這屬于哪種類型的政策工具？A.財政政策B.收入政策C.貨幣政策D.產(chǎn)業(yè)政策6、根據(jù)我國現(xiàn)行規(guī)定，融資性擔保公司的注冊資本最低限額為多少人民幣，且必須為何種形式？A.500萬元；認繳制貨幣資本B.1000萬元；實繳貨幣資本C.5000萬元；實繳貨幣資本D.1億元；可分期繳納的混合資本7、在金融合規(guī)管理中，其核心目標是確保金融機構(gòu)的經(jīng)營活動符合哪些層面的要求？A.僅國家法律與行政法規(guī)B.內(nèi)部規(guī)章制度與行業(yè)自律規(guī)范C.法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及內(nèi)部規(guī)章制度D.國際慣例與客戶口頭承諾8、在財務分析中，用于衡量企業(yè)短期償債能力，且計算公式為“流動資產(chǎn)除以流動負債”的核心指標是？A.速動比率B.資產(chǎn)負債率C.流動比率D.利息保障倍數(shù)9、現(xiàn)代風險管理的基本流程，通常被歸納為哪幾個關(guān)鍵步驟？A.風險規(guī)劃、風險執(zhí)行、風險監(jiān)控、風險收尾B.風險識別、風險評估（預測與度量）、風險應對C.風險回避、風險轉(zhuǎn)移、風險自留、風險控制D.風險感知、風險分類、風險定價、風險分散10、根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國民法典〉有關(guān)擔保制度的解釋》，下列哪種情形下，主合同當事人“借新還舊”，保證人原則上不承擔民事責任？A.保證人對“借新還舊”事實知情并書面同意B.新貸與舊貸的保證人為同一人C.保證人不知道且不應當知道“借新還舊”事實D.新貸的擔保物價值高于舊貸11、根據(jù)審慎經(jīng)營原則，融資擔保公司必須建立健全的內(nèi)部控制制度中，不包括以下哪一項？A.融資擔保項目評審B.擔保后管理C.代償責任追償D.員工績效考核12、根據(jù)《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》，設立融資擔保公司，其注冊資本最低要求為人民幣多少萬元？A.500萬元B.1000萬元C.2000萬元D.5000萬元13、根據(jù)審慎經(jīng)營原則，融資擔保公司應建立健全哪些方面的業(yè)務規(guī)范？A.財務審計、員工培訓、市場推廣B.擔保項目評審、擔保后管理、代償責任追償C.廣告投放、客戶關(guān)系維護、品牌建設D.投資理財、資產(chǎn)配置、風險對沖14、根據(jù)《中華人民共和國民法典》，下列哪項不屬于法定的擔保方式？A.保證B.抵押C.定金D.預付款15、企業(yè)將融資租入的固定資產(chǎn)作為自有資產(chǎn)進行會計核算，體現(xiàn)的會計信息質(zhì)量要求是？A.可靠性B.相關(guān)性C.實質(zhì)重于形式D.謹慎性16、根據(jù)《民法典》關(guān)于保證的規(guī)定，當事人對保證方式?jīng)]有約定或約定不明確的，應如何認定？A.視為一般保證B.視為連帶責任保證C.保證合同無效D.由債權(quán)人選擇保證方式17、下列各項中，屬于反映企業(yè)財務狀況的會計要素是？A.收入B.費用C.利潤D.所有者權(quán)益18、“只有年滿十八周歲，才有完全民事行為能力”這一判斷的邏輯形式屬于？A.充分條件假言命題B.必要條件假言命題C.充要條件假言命題D.聯(lián)言命題19、根據(jù)我國《民法典》規(guī)定，擔保物權(quán)的擔保范圍一般不包括以下哪一項？A.主債權(quán)B.違約金C.擔保財產(chǎn)的自然損耗D.實現(xiàn)擔保物權(quán)的費用20、融資性擔保公司的注冊資本必須符合以下哪項要求？A.可以實物或知識產(chǎn)權(quán)出資B.必須為實繳貨幣資本，且一次足額繳納C.可分批以貨幣或?qū)嵨镄问嚼U納D.首期繳納不低于30%，其余兩年內(nèi)繳清21、在有限責任公司治理結(jié)構(gòu)中，下列哪一職位不能當然擔任公司法定代表人？A.董事長B.執(zhí)行董事C.總經(jīng)理D.監(jiān)事會主席22、以下哪項不屬于金融風險的基本類型？A.市場風險B.信用風險C.流動性風險D.產(chǎn)品設計風險23、我國個人信用報告的官方出具機構(gòu)是？A.中國銀行保險監(jiān)督管理委員會B.各商業(yè)銀行C.中國人民銀行征信中心D.國家發(fā)展和改革委員會24、根據(jù)《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》，設立融資擔保公司，其注冊資本的最低要求是多少？且必須為何種形式？A.500萬元，認繳貨幣資本B.500萬元，實繳貨幣資本C.2000萬元，實繳貨幣資本D.2000萬元，認繳貨幣資本25、融資性擔保公司的注冊資本必須為哪種形式的資本？A.實物資本，可分期繳納B.知識產(chǎn)權(quán)資本，需評估作價C.實繳貨幣資本，須一次足額繳納D.土地使用權(quán)資本，可折價入股二、多項選擇題下列各題有多個正確答案，請選出所有正確選項（共15題）26、根據(jù)審慎經(jīng)營原則，融資擔保公司應建立健全哪些內(nèi)部控制制度？A.融資擔保項目評審制度B.擔保后管理制度C.代償責任追償制度D.員工績效考核制度27、根據(jù)《中華人民共和國民法典》及相關(guān)規(guī)定，擔保合同作為主債權(quán)債務合同的從合同，其效力受到主合同的影響。下列關(guān)于擔保合同效力的說法中，哪些是正確的？A.主債權(quán)債務合同無效，擔保合同必然無效B.主債權(quán)債務合同無效，但法律另有規(guī)定的除外，擔保合同無效C.擔保合同被確認無效后，債務人、擔保人、債權(quán)人有過錯的，應當根據(jù)其過錯各自承擔相應的民事責任D.獨立保函的效力獨立于基礎(chǔ)交易合同，不受其效力影響28、下列各項中，屬于系統(tǒng)性金融風險主要特征的有？A.復雜性B.突發(fā)性C.交叉?zhèn)魅拘詮奃.可通過分散投資完全規(guī)避29、依據(jù)《中華人民共和國公司法》，公司為他人提供擔保時，下列說法正確的是？A.必須經(jīng)董事會或股東（大）會決議，具體由公司章程規(guī)定B.為公司股東或?qū)嶋H控制人提供擔保的，須經(jīng)股東（大）會決議，且關(guān)聯(lián)股東應回避表決C.公司章程對擔保總額或單項擔保數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過規(guī)定限額D.法定代表人未經(jīng)授權(quán)擅自對外提供擔保的，該擔保行為一律無效30、在風險管理體系中，商業(yè)銀行識別與評估信用風險時，通常應重點關(guān)注哪些方面？A.交易對手的違約概率（PD）B.違約損失率（LGD）C.風險敞口（EAD）D.市場利率的波動幅度31、為維護金融穩(wěn)定，宏觀經(jīng)濟政策通常需協(xié)同發(fā)力。下列屬于支持金融穩(wěn)定的主要宏觀經(jīng)濟政策工具組合的是？A.穩(wěn)健的貨幣政策B.積極的財政政策C.宏觀審慎政策D.產(chǎn)業(yè)補貼政策32、根據(jù)相關(guān)法規(guī)，融資擔保公司可合法經(jīng)營的業(yè)務范圍包括以下哪些？A.貸款擔保B.票據(jù)承兌擔保C.信用證擔保D.訴訟保全擔保33、下列哪些屬于常見的反擔保方式？A.抵押B.質(zhì)押C.保證D.留置34、在金融風險評估中，下列哪些是衡量信用風險的常用指標？A.不良貸款率B.債務收入比（DTI）C.信用評分D.標準差35、關(guān)于擔保物權(quán)，下列說法正確的是？A.擔保物權(quán)人對擔保財產(chǎn)享有優(yōu)先受償權(quán)B.擔保物權(quán)僅限于不動產(chǎn)C.實現(xiàn)擔保物權(quán)需依據(jù)法律規(guī)定或當事人約定D.擔保物權(quán)必須經(jīng)公證方能設立36、我國金融監(jiān)管體系中，負責除證券業(yè)之外金融業(yè)監(jiān)管的機構(gòu)是？A.中國人民銀行B.中國證券監(jiān)督管理委員會C.國家金融監(jiān)督管理總局D.中國銀行保險監(jiān)督管理委員會37、根據(jù)《中華人民共和國擔保法》，下列哪些屬于法定的擔保方式？A.保證B.抵押C.質(zhì)押D.留置E.定金38、企業(yè)財務報表分析中，用于衡量短期償債能力的主要指標包括哪些？A.資產(chǎn)負債率B.流動比率C.速動比率D.現(xiàn)金比例E.產(chǎn)權(quán)比率39、融資性擔保公司應遵循的審慎經(jīng)營原則包括以下哪些內(nèi)容？A.建立健全項目評審制度B.實施擔保后管理C.開展高風險投機業(yè)務以提高收益D.建立代償責任追償機制E.忽略集中度控制以擴大業(yè)務規(guī)模40、風險管理的基本流程通常包括哪些環(huán)節(jié)？A.風險識別B.風險分析與評估C.風險應對策略制定D.風險監(jiān)控與審查E.風險完全消除三、判斷題判斷下列說法是否正確（共10題）41、融資擔保公司應建立風險預警機制和突發(fā)事件應急機制以加強業(yè)務風險控制。A.正確B.錯誤42、直接融資是指資金需求方直接從資金供給方獲得資金，而不通過銀行等金融中介機構(gòu)。A.正確B.錯誤43、根據(jù)《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》，融資擔保公司的注冊資本必須為實繳貨幣資本。A.正確B.錯誤44、中國人民銀行是我國的中央銀行，依法制定和執(zhí)行貨幣政策。A.正確B.錯誤45、在經(jīng)濟學中，通貨膨脹率持續(xù)為負通常被稱為通貨緊縮。A.正確B.錯誤46、根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，商業(yè)銀行可以從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務。A.正確B.錯誤47、融資性擔保公司的注冊資本必須為實繳貨幣資本，且不得低于監(jiān)管部門規(guī)定的最低限額。A.正確B.錯誤48、在一般保證方式下，債權(quán)人未就債務人的財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務前，保證人有權(quán)拒絕承擔保證責任。A.正確B.錯誤49、“借新還舊”情形下，若新貸擔保人與舊貸擔保人非同一人，且新貸擔保人不知曉“借新還舊”事實，則其保證責任可依法免除。A.正確B.錯誤50、根據(jù)現(xiàn)行金融監(jiān)管政策，對融資擔保公司的監(jiān)管已全面納入國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)的統(tǒng)一監(jiān)管框架。A.正確B.錯誤

參考答案及解析1.【參考答案】B【解析】《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》第二條明確規(guī)定：“本條例所稱融資擔保，是指擔保人為被擔保人借款、發(fā)行債券等債務融資提供擔保的行為”[[8]]。該定義精準界定了融資擔保的核心業(yè)務邊界，即服務于債務性融資活動，不包括權(quán)益性投資或普通商業(yè)履約擔保。選項B準確對應法規(guī)原文，其他選項均屬于非融資性擔?；蚺c擔保職能無關(guān)的領(lǐng)域。2.【參考答案】D【解析】信用風險（CreditRisk）特指因債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務（如按時還本付息）而造成債權(quán)人或守約方經(jīng)濟損失的可能性[[10]]。市場風險源于價格波動，流動性風險是無法及時以合理價格變現(xiàn)資產(chǎn)的風險，操作風險則由內(nèi)部流程、人員、系統(tǒng)或外部事件引發(fā)[[14]]。題干描述的情形完全符合信用風險的定義。3.【參考答案】A【解析】《民法典》第三百九十二條規(guī)定：“被擔保的債權(quán)既有物的擔保又有人的擔保的……沒有約定或者約定不明確，債務人自己提供物的擔保的，債權(quán)人應當先就該物的擔保實現(xiàn)債權(quán)”[[19]]。此規(guī)定體現(xiàn)了擔保的從屬性與效率原則，優(yōu)先執(zhí)行債務人自身財產(chǎn)，可減輕保證人責任，避免追償程序，是擔保法律體系中的重要規(guī)則。4.【參考答案】A【解析】速動比率（QuickRatio），又稱酸性測試比率，旨在剔除變現(xiàn)能力較弱的存貨后，評估企業(yè)即刻償還短期債務的能力，計算公式為：（流動資產(chǎn)－存貨）÷流動負債[[26]]。流動比率（選項B）未剔除存貨，穩(wěn)健性較低；選項C、D的分子構(gòu)成不符合標準定義[[32]]。該指標越高，短期財務風險越小。5.【參考答案】C【解析】法定存款準備金率是中央銀行要求商業(yè)銀行必須存放于央行的存款比例，調(diào)整該比率直接改變銀行可貸資金規(guī)模，從而調(diào)控全社會的貨幣供應量與信貸規(guī)模，是典型的貨幣政策“三大法寶”（公開市場操作、再貼現(xiàn)率、存款準備金率）之一[[34]]。財政政策主要涉及政府收支與國債，產(chǎn)業(yè)政策側(cè)重結(jié)構(gòu)調(diào)整，收入政策則針對工資物價。6.【參考答案】B【解析】依據(jù)《融資性擔保公司管理暫行辦法》，融資性擔保公司的注冊資本最低限額為人民幣500萬元，但實踐及后續(xù)監(jiān)管要求普遍提升至1000萬元及以上，且明確要求為實繳貨幣資本，不得以實物、知識產(chǎn)權(quán)等形式出資，亦不得分期繳納，以確保公司具備真實的資本實力和抗風險能力[[1]][[3]]。7.【參考答案】C【解析】合規(guī)管理要求金融機構(gòu)的經(jīng)營行為及員工履職行為，必須全面符合外部的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及規(guī)范性文件，以及內(nèi)部為落實監(jiān)管要求而制定的規(guī)章制度和操作規(guī)程，形成內(nèi)外一致的合規(guī)體系[[10]][[14]]。8.【參考答案】C【解析】流動比率是衡量企業(yè)短期償債能力的首要指標，其計算公式為流動資產(chǎn)/流動負債。該指標越高，表明企業(yè)用流動資產(chǎn)償還流動負債的能力越強，是評估企業(yè)日常運營財務風險的關(guān)鍵[[19]][[25]]。9.【參考答案】B【解析】風險管理的標準流程始于對潛在風險的識別，繼而通過定性與定量方法進行評估（即預測其可能性與影響程度，也稱度量），最后根據(jù)評估結(jié)果選擇并實施最有效的應對策略（如規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移或接受）[[31]][[34]]。10.【參考答案】C【解析】依據(jù)《民法典擔保制度解釋》第十六條，若主合同當事人協(xié)議以新貸償還舊貸，而保證人對此不知情且不應當知情，則其對新貸的保證責任得以免除，此規(guī)定旨在保護保證人在信息不對稱情況下的合法權(quán)益[[41]][[43]]。11.【參考答案】D【解析】依據(jù)《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》第十三條，公司應建立健全融資擔保項目評審、擔保后管理、代償責任追償?shù)葮I(yè)務規(guī)范及風險管理等內(nèi)部控制制度[[13]]。員工績效考核雖重要，但并非該條例明確要求的與擔保業(yè)務直接相關(guān)的內(nèi)控制度核心內(nèi)容。

2.【題干】融資擔保公司計量擔保責任余額時，應依據(jù)什么標準？

【選項】A.公司內(nèi)部統(tǒng)一標準B.行業(yè)協(xié)會推薦標準C.國家規(guī)定的風險權(quán)重D.地方政府指定標準

【參考答案】C

【解析】《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》第十四條明確規(guī)定，融資擔保公司應當按照國家規(guī)定的風險權(quán)重計量擔保責任余額[[15]]。這確保了責任余額計量的統(tǒng)一性和風險評估的科學性。

3.【題干】融資擔保公司的擔保責任余額上限，通常為其凈資產(chǎn)的多少倍？

【選項】A.5倍B.8倍C.10倍D.15倍

【參考答案】C

【解析】根據(jù)《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》第十五條，融資擔保公司的擔保責任余額不得超過其凈資產(chǎn)的10倍[[15]]。這一規(guī)定旨在控制公司杠桿水平，防范系統(tǒng)性風險。

4.【題干】在融資擔保業(yè)務中，為有效管理風險，公司需要對擔保責任實行何種管理？

【選項】A.集中化管理B.分散化管理C.風險分類管理D.隨機抽查管理

【參考答案】C

【解析】《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》及相關(guān)配套制度要求，融資擔保公司應對擔保責任實行風險分類管理，以準確計量擔保責任風險[[16]]。這有助于識別不同風險等級的擔保項目并采取相應措施。

5.【題干】下列哪項是融資擔保公司必須建立的、與代償后處理直接相關(guān)的業(yè)務規(guī)范？

【選項】A.融資擔保項目評審B.擔保后管理C.代償責任追償D.市場營銷策略

【參考答案】C

【解析】《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》第十三條要求公司建立健全代償責任追償?shù)确矫娴臉I(yè)務規(guī)范[[13]]。代償責任追償是代償發(fā)生后，公司依法向債務人或其他責任人追索損失的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。12.【參考答案】C【解析】《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》明確規(guī)定，設立融資擔保公司，注冊資本不得低于人民幣2000萬元，且必須為實繳貨幣資本[[14]]。此規(guī)定旨在提高行業(yè)準入門檻，確保公司具備足夠的資本實力以承擔擔保責任。

2.【題干】融資擔保公司不得為其控股股東、實際控制人提供融資擔保，為其他關(guān)聯(lián)方提供擔保的條件應如何？【選項】A.可以優(yōu)于非關(guān)聯(lián)方B.必須嚴于非關(guān)聯(lián)方C.不得優(yōu)于為非關(guān)聯(lián)方提供同類擔保的條件D.無特殊要求【參考答案】C【解析】依據(jù)《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》第十七條，為防止利益輸送和風險集中，融資擔保公司為關(guān)聯(lián)方提供擔保的條件不得優(yōu)于為非關(guān)聯(lián)方提供同類擔保的條件[[20]]。這是監(jiān)管機構(gòu)防范內(nèi)部交易風險的重要規(guī)定。

3.【題干】融資擔保公司對同一被擔保人及其關(guān)聯(lián)方的融資擔保責任余額，不得超過其凈資產(chǎn)的多少比例？【選項】A.5%B.10%C.15%D.20%【參考答案】C【解析】根據(jù)監(jiān)管規(guī)定，融資擔保公司對同一被擔保人的擔保責任余額不得超過其凈資產(chǎn)的10%，而對同一被擔保人及其關(guān)聯(lián)方的合計擔保責任余額上限為凈資產(chǎn)的15%[[13]]。此舉旨在分散風險，避免單一客戶或關(guān)聯(lián)群體過度集中風險。

4.【題干】除經(jīng)營借款擔保等融資擔保業(yè)務外，符合條件的融資擔保公司還可以經(jīng)營下列哪項非融資擔保業(yè)務？【選項】A.個人消費貸款B.股票投資C.投標擔保D.房地產(chǎn)開發(fā)【參考答案】C【解析】《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》允許經(jīng)營穩(wěn)健、財務狀況良好的融資擔保公司，在遵守規(guī)定前提下，經(jīng)營投標擔保、工程履約擔保、訴訟保全擔保等非融資擔保業(yè)務[[7]]。這拓寬了擔保公司的業(yè)務范圍，但核心仍聚焦于與融資相關(guān)的擔保服務。

5.【題干】融資擔保公司的擔保責任余額，原則上不得超過其凈資產(chǎn)的多少倍？【選項】A.5倍B.8倍C.10倍D.15倍【參考答案】C【解析】根據(jù)監(jiān)管規(guī)定，融資擔保公司的擔保責任余額一般不得超過其凈資產(chǎn)的10倍[[24]]。這一杠桿比例限制是控制公司整體風險敞口、保障其償付能力的關(guān)鍵審慎監(jiān)管指標。對于服務小微企業(yè)和“三農(nóng)”的公司，上限可適當提高至15倍。13.【參考答案】B【解析】依據(jù)《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》第十三條，融資擔保公司需按照審慎經(jīng)營原則，建立健全融資擔保項目評審、擔保后管理、代償責任追償?shù)确矫娴臉I(yè)務規(guī)范及內(nèi)部控制制度[[15]]。

2.【題干】融資擔保公司的擔保責任余額上限通常為其凈資產(chǎn)的多少倍？【選項】A.5倍B.8倍C.10倍D.15倍【參考答案】C【解析】《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》第十五條規(guī)定，融資擔保公司的擔保責任余額不得超過其凈資產(chǎn)的10倍[[21]]。對主要服務小微企業(yè)和“三農(nóng)”的公司，上限可提高至15倍[[21]]。

3.【題干】融資擔保公司應按不低于當年年末擔保責任余額的何種比例提取擔保賠償準備金？【選項】A.0.5%B.1%C.2%D.5%【參考答案】B【解析】根據(jù)《融資性擔保公司管理暫行辦法》第三十一條及后續(xù)相關(guān)細則，融資擔保公司需按不低于當年年末擔保責任余額1%的比例提取擔保賠償準備金，用于覆蓋潛在代償風險[[31]]。

4.【題干】融資擔保公司為確保財務穩(wěn)健，需按當年擔保費收入的多少比例提取未到期責任準備金？【選項】A.20%B.30%C.50%D.70%【參考答案】C【解析】《融資性擔保公司管理暫行辦法》第三十一條明確要求，融資擔保公司應按照當年擔保費收入的50%提取未到期責任準備金，以匹配未到期的擔保責任[[31]]。

5.【題干】融資擔保公司對同一被擔保人的擔保責任余額，不得超過其凈資產(chǎn)的多少比例？【選項】A.5%B.10%C.15%D.20%【參考答案】B【解析】根據(jù)《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》第十六條，融資擔保公司對同一被擔保人的擔保責任余額不得超過其凈資產(chǎn)的10%，以控制單一客戶風險集中度[[25]]。14.【參考答案】D【解析】《民法典》規(guī)定的典型擔保方式包括保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金五種[[5]]。預付款是合同履行中的支付行為，并不具備擔保債權(quán)實現(xiàn)的功能，因此不屬于法定擔保方式。15.【參考答案】C【解析】融資租入的資產(chǎn)雖然法律上所有權(quán)不屬于企業(yè)，但企業(yè)實質(zhì)上承擔了與所有權(quán)相關(guān)的風險和報酬，因此按自有資產(chǎn)核算，體現(xiàn)了“實質(zhì)重于形式”的會計信息質(zhì)量要求[[14]]。16.【參考答案】A【解析】《民法典》第六百八十六條明確規(guī)定，當事人對保證方式?jīng)]有約定或約定不明確的，按照一般保證承擔保證責任。該規(guī)定改變了原《擔保法》的規(guī)則，體現(xiàn)了對保證人權(quán)益的保護[[11]]。17.【參考答案】D【解析】會計要素分為反映財務狀況的要素（資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益）和反映經(jīng)營成果的要素（收入、費用、利潤）。所有者權(quán)益屬于資產(chǎn)負債表項目，直接體現(xiàn)企業(yè)凈資產(chǎn)狀況[[17]]。18.【參考答案】B【解析】題干表述意為“具備完全民事行為能力”必須以“年滿十八周歲”為前提，即“年滿十八周歲”是“有完全民事行為能力”的必要條件，屬于必要條件假言命題。邏輯結(jié)構(gòu)為“只有P，才Q”，等價于“若Q，則P”[[32]]。19.【參考答案】C【解析】《民法典》第三百八十九條規(guī)定，擔保物權(quán)的擔保范圍包括主債權(quán)及其利息、違約金、損害賠償金、保管擔保財產(chǎn)和實現(xiàn)擔保物權(quán)的費用；當事人另有約定的，按照其約定。擔保財產(chǎn)的自然損耗不屬于法定擔保范圍，故選C[[13]]。20.【參考答案】B【解析】根據(jù)融資擔保行業(yè)監(jiān)管規(guī)定，融資性擔保公司的注冊資本必須為實繳貨幣資本，并由發(fā)起人或出資人一次性足額繳納，以確保公司資本的真實性和充足性[[1]]。21.【參考答案】D【解析】根據(jù)《公司法》規(guī)定，公司法定代表人可由董事長、執(zhí)行董事或經(jīng)理（總經(jīng)理）擔任，但監(jiān)事會主席屬于監(jiān)督機構(gòu)成員，不參與經(jīng)營管理，不能擔任法定代表人[[17]]。22.【參考答案】D【解析】金融風險主要包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險、法律合規(guī)風險等[[34]]。產(chǎn)品設計風險屬于企業(yè)內(nèi)部管理范疇，并非金融風險的法定或典型分類，故D項錯誤。23.【參考答案】C【解析】中國人民銀行征信中心負責建設和維護全國統(tǒng)一的個人及企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，并依法對外提供信用報告服務，是唯一官方信用報告出具機構(gòu)[[39]]。24.【參考答案】C【解析】依據(jù)《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》，設立融資擔保公司注冊資本不得低于人民幣2000萬元，且必須為實繳貨幣資本[[17]]。此規(guī)定旨在確保公司具備足夠的資本實力以承擔擔保責任，防范金融風險[[20]]。

2.【題干】融資擔保公司為確保審慎經(jīng)營，應建立健全哪些方面的業(yè)務規(guī)范？

【選項】A.產(chǎn)品設計、市場推廣、客戶服務B.融資擔保項目評審、擔保后管理、代償責任追償C.員工培訓、薪酬考核、績效激勵D.財務審計、稅務籌劃、信息披露

【參考答案】B

【解析】根據(jù)《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》第十三條，融資擔保公司應按照審慎經(jīng)營原則，建立健全融資擔保項目評審、擔保后管理、代償責任追償?shù)确矫娴臉I(yè)務規(guī)范以及風險管理等內(nèi)部控制制度[[13]]。這些環(huán)節(jié)是控制擔保風險的核心[[31]]。

3.【題干】融資擔保公司在計量擔保責任余額時，應依據(jù)什么原則？

【選項】A.按擔保合同金額全額計算B.按國家規(guī)定的風險權(quán)重C.按客戶信用等級浮動計算D.按擔保期限長短計算

【參考答案】B

【解析】《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》第十四條規(guī)定，融資擔保公司應當按照國家規(guī)定的風險權(quán)重計量擔保責任余額[[23]]。這一原則能更客觀、科學地反映不同擔保業(yè)務的風險程度，區(qū)別于簡單的全額計算[[26]]。

4.【題干】融資擔保公司的經(jīng)營原則不包括以下哪一項？

【選項】A.安全性B.流動性C.收益性D.高風險高回報

【參考答案】D

【解析】融資性擔保公司應以安全性、流動性、收益性為經(jīng)營原則，建立市場化運作的可持續(xù)審慎經(jīng)營模式[[10]]。高風險高回報不符合審慎經(jīng)營的要求，與融資擔保業(yè)務的穩(wěn)健性本質(zhì)相悖。

5.【題干】對于按比例分擔風險的融資擔保業(yè)務，其融資擔保責任余額如何計算？

【選項】A.按全部在保余額計算B.按融資擔保公司實際承擔的比例計算C.按銀行承擔的比例計算D.按被擔保企業(yè)凈資產(chǎn)比例計算

【參考答案】B

【解析】相關(guān)規(guī)定明確，對于按比例分擔風險的融資擔保業(yè)務，融資擔保責任余額應按融資擔保公司實際承擔的比例進行計算[[28]]。這體現(xiàn)了權(quán)責對等的原則，確保責任余額計量的準確性[[29]]。25.【參考答案】C【解析】根據(jù)我國對融資性擔保公司的監(jiān)管規(guī)定，其注冊資本來源必須真實合法，且必須為實繳貨幣資本，由發(fā)起人或出資人一次足額繳納，不得以實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非貨幣財產(chǎn)出資，以確保資本的可變現(xiàn)性和風險抵御能力[[1]]。26.【參考答案】ABC【解析】依據(jù)《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》第十三條，公司需建立項目評審、擔保后管理及代償責任追償?shù)葮I(yè)務規(guī)范與風險管理制度[[14]]。員工績效考核雖重要，但非該條款明確要求的核心風控內(nèi)控制度。

2.【題干】下列哪些屬于常見的反擔保措施？

【選項】

A.抵押

B.質(zhì)押

C.保證

D.留置

【參考答案】ABC

【解析】抵押、質(zhì)押和保證是實踐中廣泛采用的反擔保方式[[15]]。留置主要適用于特定動產(chǎn)，是法定擔保物權(quán)，通常不作為融資擔保中約定的反擔保形式。

3.【題干】關(guān)于融資擔保公司的擔保責任余額與凈資產(chǎn)比例，以下哪些規(guī)定符合監(jiān)管要求？

【選項】

A.對同一被擔保人的擔保責任余額不超過凈資產(chǎn)的10%

B.對同一被擔保人及其關(guān)聯(lián)方的擔保責任余額不超過凈資產(chǎn)的15%

C.公司總擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的10倍

D.對同一被擔保人的擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的20%

【參考答案】ABC

【解析】《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》第十六條明確規(guī)定了10%和15%的比例限制[[21]]，且通常規(guī)定總擔保責任余額上限為凈資產(chǎn)的10倍[[26]]。20%的比例超出了監(jiān)管上限。

4.【題干】融資擔保公司向監(jiān)督管理部門報送的文件通常包括哪些？

【選項】

A.經(jīng)營報告

B.財務報告

C.年度審計報告

D.員工花名冊

【參考答案】ABC

【解析】根據(jù)《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》第三十一條及《融資性擔保公司管理暫行辦法》第三十七條，公司必須向監(jiān)管部門報送經(jīng)營、財務報告及經(jīng)審計的年度報告[[28]]。員工花名冊不屬于法定報送內(nèi)容。

5.【題干】融資擔保公司開展業(yè)務應遵循哪些核心原則？

【選項】

A.審慎經(jīng)營原則

B.合規(guī)經(jīng)營原則

C.風險分散原則

D.利潤最大化原則

【參考答案】ABC

【解析】審慎經(jīng)營是監(jiān)管核心要求，需建立完善內(nèi)控制度[[14]]；合規(guī)經(jīng)營是法律底線[[29]]；風險分散是有效管理擔保集中度的必然要求。利潤最大化并非監(jiān)管導向原則，可能引發(fā)風險。27.【參考答案】B、C、D【解析】根據(jù)《民法典》第682條，擔保合同是主債權(quán)債務合同的從合同，主合同無效，擔保合同無效，但“法律另有規(guī)定的除外”。獨立保函（如見索即付保函）依據(jù)司法解釋及國際慣例，具有獨立性，效力不受基礎(chǔ)合同效力影響，故B、D正確。擔保合同無效后的責任分配，遵循過錯原則，由各方依過錯程度擔責，C項正確。A項表述絕對化，忽略了“法律另有規(guī)定”的例外情形，故錯誤[[12]]。28.【參考答案】A、B、C【解析】系統(tǒng)性金融風險指可能引發(fā)整個金融體系動蕩、功能嚴重受損的風險，具有高度復雜性、突發(fā)性、強交叉?zhèn)魅拘约帮@著負外部性[[17]]。其本質(zhì)在于風險在機構(gòu)、市場間迅速蔓延，影響全局，因此無法通過傳統(tǒng)分散投資策略完全規(guī)避，D項錯誤。A、B、C均為公認核心特征，故為正確答案。29.【參考答案】A、B、C【解析】《公司法》第16條明確規(guī)定：公司對外擔保，依章程由董事會或股東（大）會決議（A正確）；為股東或?qū)嵖厝藫＃仨毥?jīng)股東（大）會決議，且關(guān)聯(lián)方回避（B正確）；章程對擔保額度有限制的，不得突破（C正確）[[25]]。D項錯誤，根據(jù)《民法典》及擔保制度司法解釋，若相對人善意（已盡合理審查義務），擔保合同仍可能對公司發(fā)生效力，非絕對無效。30.【參考答案】A、B、C【解析】信用風險的核心量化指標為“風險加權(quán)資產(chǎn)（RWA）”計算中的三大參數(shù)：違約概率（PD）、違約損失率（LGD）與違約風險暴露（EAD）[[19]]。三者共同決定預期損失（EL）與非預期損失，是信用風險評估的基石。D項屬于市場風險管理范疇，與信用風險無直接關(guān)聯(lián)，故不選。31.【參考答案】A、B、C【解析】金融穩(wěn)定依賴于多維政策協(xié)同。穩(wěn)健貨幣政策調(diào)節(jié)流動性與通脹預期，積極財政政策支撐實體經(jīng)濟、穩(wěn)定總需求，宏觀審慎政策（如資本充足率、杠桿率要求）則直接防范系統(tǒng)性風險累積與傳染[[33]]。三者構(gòu)成現(xiàn)代金融穩(wěn)定政策框架的核心。產(chǎn)業(yè)補貼屬結(jié)構(gòu)性產(chǎn)業(yè)政策，目標在于特定行業(yè)發(fā)展，非金融穩(wěn)定直接工具，故D不選。32.【參考答案】A,B,C,D【解析】融資擔保公司可經(jīng)營借款擔保、發(fā)行債券擔保等融資擔保業(yè)務[[3]]，同時經(jīng)批準還可經(jīng)營投標擔保、工程履約擔保、訴訟保全擔保等非融資擔保業(yè)務[[3]]。貸款擔保、票據(jù)承兌擔保、信用證擔保均屬典型的融資擔保業(yè)務[[4]]，訴訟保全擔保屬于非融資擔保范疇[[3]]。33.【參考答案】A,B,C【解析】反擔保的常見形式包括債務人或第三人提供的抵押、質(zhì)押和保證[[16]]。留置權(quán)是法定擔保物權(quán)，通常不能作為反擔保方式[[15]]。因此，留置不屬于常見的反擔保形式。34.【參考答案】A,B,C【解析】不良貸款率、逾期貸款比例是直接反映信用風險的指標[[22]]，債務收入比（DTI）用于評估借款人償債能力[[23]]，信用評分是評估借款人信用風險的常用工具[[26]]。標準差衡量收益波動性，主要用于市場風險評估，非核心信用風險指標[[25]]。35.【參考答案】A,C【解析】擔保物權(quán)人在債務人不履行到期債務時，依法享有就擔保財產(chǎn)優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利[[12]]。實現(xiàn)擔保物權(quán)需符合法律規(guī)定或當事人約定的情形[[12]]。擔保物權(quán)可涵蓋動產(chǎn)與不動產(chǎn)，且并非必須公證才能設立[[12]]。36.【參考答案】C【解析】根據(jù)2023年機構(gòu)改革方案，國家金融監(jiān)督管理總局在中國銀保監(jiān)會基礎(chǔ)上組建，作為國務院直屬機構(gòu)，統(tǒng)一負責除證券業(yè)之外的金融業(yè)監(jiān)管[[37]]。中國銀保監(jiān)會已不再保留[[39]]。37.【參考答案】ABCDE【解析】《中華人民共和國擔保法》第二條明確規(guī)定，擔保方式包括保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金五種，均為法律認可的債權(quán)保障手段[[12]]。38.【參考答案】BCD【解析】短期償債能力關(guān)注企業(yè)短期內(nèi)償還流動負債的能力，核心指標為流動比率、速動比率和現(xiàn)金比例；資產(chǎn)負債率與產(chǎn)權(quán)比率屬于長期償債能力指標[[15]]。39.【參考答案】ABD【解析】《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》第十三條規(guī)定，公司須建立項目評審、擔保后管理、代償追償?shù)葍?nèi)控制度，強調(diào)風險控制，禁止盲目擴張或投機[[4]]。40.【參考答案】ABCD【解析】風險管理是一個動態(tài)過程，包括識別、評估、應對和監(jiān)控四個核心步驟，目標是控制而非完全消除風險[[24]][[27]]。41.【參考答案】A【解析】根據(jù)相關(guān)規(guī)定，融資擔保公司需建立符合審慎經(jīng)營原則的風險預警機制和突發(fā)事件應急機制，以有效管理和控制業(yè)務風險[[1]]。

2.【題干】融資擔保公司開展業(yè)務無需制定規(guī)范的業(yè)務操作規(guī)程。

【選項】A.正確B.錯誤

【參考答案】B

【解析】融資擔保公司必須制定嚴格規(guī)范的業(yè)務操作規(guī)程，涵蓋擔保評估、決策、追償?shù)拳h(huán)節(jié)，以確保業(yè)務合規(guī)與風險可控[[1]]。

3.【題干】融資擔保公司應建立健全擔保后管理和代償責任追償?shù)葮I(yè)務規(guī)范。

【選項】A.正確B.錯誤

【參考答案】A

【解析】監(jiān)管條例明確要求融資擔保公司應建立擔保后管理及代償責任追償?shù)葮I(yè)務規(guī)范，強化內(nèi)部控制[[3]]。

4.【題干】融資擔保公司的注冊資本要求不屬于其內(nèi)部風險控制制度范疇。

【選項】A.正確B.錯誤

【參考答案】B

【解析】注冊資本是公司資本實力的體現(xiàn)，直接影響其風險承擔能力，屬于審慎經(jīng)營和內(nèi)部控制的重要組成部分。

5.【題干】融資擔保公司無需對擔保項目進行獨立評審即可直接出具擔保。

【選項】A.正確B.錯誤

【參考答案】B

【解析】融資擔保公司必須建立獨立的項目評審制度，對擔保項目進行審慎評估，不得未經(jīng)評審直接出具擔保[[3]]。42.【參考答案】A【解析】直接融資是資金供需雙方直接對接，如發(fā)行股票、債券等，不經(jīng)過銀行等中介機構(gòu)；而通過銀行借貸屬于間接融資。因此本題說法正確。43.【參考答案】A【解析】依據(jù)《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》第八條規(guī)定，融資擔保公司的注冊資本應為實繳貨幣資本，且來源真實合法，不得以借貸資金或他人委托資金出資，確保資本充足與風險抵御能力。44.【參考答案】A【解析】《中華人民共和國中國人民銀行法》明確規(guī)定，中國人民銀行是中華人民共和國的中央銀行，在國務院領(lǐng)導下依法獨立執(zhí)行貨幣政策，履行宏觀調(diào)控、金融穩(wěn)定等職責。45.【參考答案】A【解析】通貨緊縮是指物價總水平持續(xù)下降，通常表現(xiàn)為消費者價格指數(shù)（CPI）連續(xù)多月負增長，伴隨貨幣供應減少、需求不足等現(xiàn)象，與通貨膨脹方向相反，屬于宏觀經(jīng)濟的重要監(jiān)測指標。46.【參考答案】B【解析】《商業(yè)銀行法》第四十三條規(guī)定，商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務，不得向非自用不動產(chǎn)投資或向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資，以防范金融風險、確保分業(yè)經(jīng)營。47.【參考答案】A.正確【解析】根據(jù)《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》及配套制度，融資性擔保公司的注冊資本須為實繳貨幣資本，并設定了最低限額（如全國性機構(gòu)不低于10億元，區(qū)域性機構(gòu)由省級監(jiān)管部門規(guī)定，通常不低于1億元），旨在保障其風險承擔能力和資本真實性[[2]]。48.【參考答案】A.正確【解析】《民法典》第六百八十七條規(guī)定，當事人在保證合同中約定債務人不能履行債務時由保證人承擔保證責任的，為一般保證。一般保證的保證人享有先訴抗辯權(quán)，即在主合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，并就債務人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務前，有權(quán)拒絕向債權(quán)人承擔保證責任[[11]]。49.【參考答案】A.正確【解析】依據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國民法典〉有關(guān)擔保制度的解釋》第十六條，主合同當事人協(xié)議以新貸償還舊貸，新貸與舊貸擔保人不同，且新貸擔保人不知情的，其保證責任可免除。此規(guī)定旨在保護擔保人基于真實意思表示作出的擔保決定[[14]]。50.【參考答案】A.正確【解析】2023年國家金融監(jiān)督管理總局（國家金融監(jiān)管總局）成立后，整合了原銀保監(jiān)會及人民銀行相關(guān)監(jiān)管職能，明確將融資擔保公司等地方金融組織納入其統(tǒng)一監(jiān)管體系，實行中央與地方協(xié)同監(jiān)管機制，提升監(jiān)管有效性[[17]][[20]]。

2025安徽淮南市嘉元融資擔保有限責任公司招聘3人筆試歷年典型考點題庫附帶答案詳解（第2套）一、單項選擇題下列各題只有一個正確答案，請選出最恰當?shù)倪x項（共25題）1、根據(jù)我國相關(guān)法規(guī)，融資性擔保公司的注冊資本必須全部為哪種形式的資本，并且如何繳納？A.實物資本，分批繳納B.實物資本，一次足額繳納C.實繳貨幣資本，一次足額繳納D.認繳貨幣資本，兩年內(nèi)繳足2、在經(jīng)濟學中，當一個經(jīng)濟體的總需求不足導致失業(yè)率上升時，政府最可能采取的宏觀調(diào)控政策是？A.提高稅率B.減少政府購買支出C.實施擴張性財政政策D.提高法定存款準備金率3、根據(jù)《中華人民共和國公司法》，有限責任公司的股東對公司債務承擔責任的范圍是？A.以其認繳的出資額為限B.以其實際繳納的出資額為限C.以公司全部資產(chǎn)為限D(zhuǎn).承擔無限連帶責任4、在會計核算中，企業(yè)銷售商品但尚未收到貨款時，應借記的會計科目是？A.銀行存款B.主營業(yè)務收入C.應收賬款D.預收賬款5、所有哺乳動物都是恒溫動物，鯨魚是哺乳動物。由此可以必然推出？A.所有恒溫動物都是哺乳動物B.鯨魚是恒溫動物C.有些恒溫動物不是哺乳動物D.鯨魚不是恒溫動物6、根據(jù)我國《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》，融資擔保公司開展業(yè)務應當遵循的首要原則是？A.追求利潤最大化B.遵守法律法規(guī)，審慎經(jīng)營C.優(yōu)先保障股東權(quán)益D.擴大市場份額7、在金融風險管理中，對借款人或交易對手未能履行約定義務而導致?lián)p失的風險，被稱為？A.市場風險B.操作風險C.流動性風險D.信用風險8、在標準的擔保業(yè)務操作流程中，“對申請人的資信狀況、經(jīng)營能力、反擔保措施等進行系統(tǒng)性調(diào)查與風險評估”這一環(huán)節(jié)，通常發(fā)生在哪個階段？A.項目受理之后，審批之前B.簽訂擔保合同之后C.代償追償階段D.與受理申請同步進行9、下列財務指標中，專門用于衡量企業(yè)長期償債能力的是？A.流動比率B.速動比率C.現(xiàn)金比率D.資產(chǎn)負債率10、根據(jù)《中華人民共和國民法典》，如果保證合同中對保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確，保證人應承擔何種保證責任？A.不承擔保證責任B.承擔連帶責任保證C.承擔一般保證D.由債權(quán)人指定11、根據(jù)《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》，融資擔保公司的注冊資本應為實繳貨幣資本，且最低注冊資本限額為人民幣多少？A.5000萬元B.1億元C.2億元D.3億元12、在金融風險管理中，因債務人或交易對手未能履行合同義務而導致?lián)p失的風險稱為？A.市場風險B.流動性風險C.信用風險D.操作風險13、下列財務指標中，用于衡量企業(yè)短期償債能力、且比流動比率更具保守性的是？A.資產(chǎn)負債率B.利息保障倍數(shù)C.速動比率D.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率14、根據(jù)《中華人民共和國民法典》，擔保物權(quán)的法定擔保范圍一般不包括以下哪一項？A.主債權(quán)及其利息B.違約金和損害賠償金C.債權(quán)人實現(xiàn)債權(quán)的律師費（無約定時）D.實現(xiàn)擔保物權(quán)的費用15、以下各項中，屬于融資性擔保業(yè)務本質(zhì)特征的是？A.擔保公司直接向借款人發(fā)放貸款B.以自有財產(chǎn)為第三方債務履行提供信用保障C.僅接受不動產(chǎn)作為反擔保措施D.主要服務于大型國有企業(yè)融資需求16、根據(jù)相關(guān)規(guī)定，融資擔保公司應按照何種原則建立健全業(yè)務規(guī)范和內(nèi)部控制制度？A.效益最大化原則B.審慎經(jīng)營原則C.市場競爭原則D.快速擴張原則17、根據(jù)相關(guān)規(guī)定，融資擔保公司應按照當年擔保費收入的一定比例提取未到期責任準備金，該比例通常為？A.20%B.30%C.50%D.70%18、根據(jù)我國現(xiàn)行監(jiān)管規(guī)定，融資性擔保公司的注冊資本必須是何種形式？A.實物資本，分期繳納B.實物資本，一次足額繳納C.實繳貨幣資本，一次足額繳納D.認繳貨幣資本，兩年內(nèi)繳清19、在金融風險管理框架中，以下哪項不屬于巴塞爾協(xié)議Ⅲ明確規(guī)定的最低資本充足率監(jiān)管要求？A.核心一級資本充足率不低于4.5%B.一級資本充足率不低于6%C.總資本充足率不低于8%D.二級資本充足率不低于4%20、根據(jù)《中華人民共和國民法典》關(guān)于保證的規(guī)定，若當事人在保證合同中對保證方式?jīng)]有約定或約定不明，則應如何認定？A.視為連帶責任保證B.視為一般保證C.保證合同無效D.由法院根據(jù)案情自由裁量21、下列風險中，主要指因內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)缺陷或外部事件造成損失的可能性的是？A.市場風險B.信用風險C.操作風險D.流動性風險22、在對企業(yè)進行信用評級時，以下哪項通常被視為核心財務類指標？A.管理層學歷背景B.商標知名度C.資產(chǎn)負債率D.員工滿意度23、根據(jù)我國《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》，設立融資擔保公司，其注冊資本必須為哪種形式？A.認繳的貨幣資本B.實物資產(chǎn)與貨幣資本的組合C.實繳的貨幣資本D.知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)24、融資擔保公司在開展業(yè)務時，其首要遵循的經(jīng)營原則是什么？A.利潤最大化原則B.審慎經(jīng)營與誠實守信原則C.市場份額優(yōu)先原則D.客戶需求導向原則25、在金融風險管理中，用于衡量擔保機構(gòu)抵御代償風險能力的關(guān)鍵指標“擔保撥備覆蓋率”的計算公式是？A.（一般風險準備+擔保賠償準備）/擔保責任余額×100%B.擔保準備金/擔保代償余額×100%C.凈資產(chǎn)/擔保責任余額×100%D.流動資產(chǎn)/流動負債×100%二、多項選擇題下列各題有多個正確答案，請選出所有正確選項（共15題）26、根據(jù)《中華人民共和國民法典》的規(guī)定，下列哪些屬于典型的擔保物權(quán)？A.抵押權(quán)B.質(zhì)權(quán)C.留置權(quán)D.地役權(quán)27、關(guān)于公司對外提供擔保的決策程序，下列說法正確的有？A.公司為他人提供擔保，可依公司章程由董事會或股東會決議B.公司為股東提供擔保，必須經(jīng)股東會決議C.公司章程可自行規(guī)定擔保決策機構(gòu)D.法定代表人可自行決定對外擔保事項28、融資擔保公司在開展業(yè)務時，應重點關(guān)注的風險控制要點包括？A.關(guān)聯(lián)擔保風險B.資產(chǎn)質(zhì)量狀況C.內(nèi)部控制有效性D.客戶行業(yè)聲譽29、下列哪些業(yè)務屬于融資類擔保？A.借款擔保B.投標保函C.融資租賃擔保D.發(fā)行有價證券擔保30、銀行在與擔保機構(gòu)合作開展信貸業(yè)務時，應遵循的原則包括？A.安全性原則B.流動性原則C.效益性原則D.優(yōu)先放貸原則31、根據(jù)《民法典》及相關(guān)司法解釋，關(guān)于保證合同的效力，下列說法正確的是？A.主債權(quán)債務合同無效，保證合同必然無效B.保證合同約定的保證期間早于主債務履行期限的，視為沒有約定C.當事人約定保證人僅在債務人不能履行債務時才承擔責任的，應認定為一般保證D.保證合同可以獨立于主合同存在，具有完全獨立性32、下列哪些指標屬于衡量企業(yè)短期償債能力的核心財務指標？A.資產(chǎn)負債率B.流動比率C.速動比率D.利息保障倍數(shù)33、融資擔保機構(gòu)常用的風險緩釋措施包括哪些？A.要求客戶提供不動產(chǎn)抵押B.接受第三方連帶責任保證C.購買信用保險或擔保履約保險D.與客戶約定浮動利率條款34、我國當前金融監(jiān)管體系的主要特征包括？A.以國務院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會統(tǒng)籌協(xié)調(diào)B.由國家金融監(jiān)督管理總局（原銀保監(jiān)會）對銀行業(yè)、保險業(yè)、部分地方金融組織實施統(tǒng)一監(jiān)管C.中國人民銀行主要負責貨幣政策制定，不再承擔宏觀審慎管理職能D.證監(jiān)會獨立負責證券期貨市場的監(jiān)管35、企業(yè)風險管理的基本流程通常包括哪些環(huán)節(jié)？A.風險識別與信息收集B.風險評估（含分析與評價）C.制定風險管理策略與應對措施D.風險監(jiān)控、預警及效果評估36、根據(jù)審慎經(jīng)營原則，融資擔保公司應建立健全的業(yè)務規(guī)范包括哪些方面？A.融資擔保項目評審B.擔保后管理C.代償責任追償D.業(yè)務宣傳推廣37、根據(jù)《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》，融資擔保公司的主要業(yè)務范圍包括哪些？A.為被擔保人借款提供擔保B.為被擔保人發(fā)行債券提供擔保C.自營貸款業(yè)務D.吸收公眾存款38、融資性擔保公司應建立內(nèi)部控制機制，以有效管理以下哪些風險？A.關(guān)聯(lián)交易風險B.集中度風險C.利率市場波動風險D.資本金不足風險39、下列哪些屬于融資擔保公司合規(guī)經(jīng)營的基本原則？A.遵循誠實守信原則B.遵守合同約定C.接受客戶指定的擔保條件D.獨立自主開展業(yè)務，不受非法干涉40、融資擔保在普惠金融體系中的作用主要體現(xiàn)在哪些方面？A.促進資金融通B.解決小微企業(yè)融資難問題C.提供高收益理財服務D.緩解“三農(nóng)”融資貴問題三、判斷題判斷下列說法是否正確（共10題）41、融資擔保公司開展業(yè)務必須遵守審慎經(jīng)營原則，建立健全內(nèi)部控制制度。A.正確B.錯誤42、在擔保法律關(guān)系中，一般保證的保證人享有先訴抗辯權(quán)，即在主合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，并就債務人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務前，可以拒絕承擔保證責任。A.正確B.錯誤43、有限責任公司的股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任，公司以其全部財產(chǎn)對公司的債務承擔責任。A.正確B.錯誤44、企業(yè)資產(chǎn)負債表中的“貨幣資金”項目，僅包括庫存現(xiàn)金和銀行存款，不包括其他貨幣資金。A.正確B.錯誤45、根據(jù)我國《勞動合同法》，勞動者在試用期內(nèi)提前三日通知用人單位，可以解除勞動合同。A.正確B.錯誤46、企業(yè)內(nèi)部控制的目標包括合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關(guān)信息真實完整，但不包括提高經(jīng)營效率和效果。A.正確B.錯誤47、融資擔保公司應當按照審慎經(jīng)營原則，建立健全風險管理等內(nèi)部控制制度。[[1]]A.正確B.錯誤48、融資擔保公司開展業(yè)務時，必須遵守審慎經(jīng)營原則，建立健全內(nèi)部控制制度。A.正確B.錯誤49、根據(jù)《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》，融資擔保公司的注冊資本最低限額為人民幣2000萬元。A.正確B.錯誤50、反擔保的設立，必須以第三人為債務人提供了本擔保為前提條件。A.正確B.錯誤

參考答案及解析1.【參考答案】C【解析】依據(jù)融資擔保行業(yè)監(jiān)管規(guī)定，為確保資本的真實性和流動性，融資性擔保公司的注冊資本必須全部為實繳貨幣資本，且需由發(fā)起人或出資人一次性足額繳納，不得以實物、知識產(chǎn)權(quán)等形式出資，也不得分期繳納。這有助于保障擔保公司具備充足的即時償付能力[[1]]。2.【參考答案】C【解析】總需求不足引發(fā)失業(yè)屬于周期性失業(yè)，政府通常通過擴張性財政政策（如增加政府支出、減稅）來刺激總需求，促進就業(yè)和經(jīng)濟增長。提高稅率或減少支出屬于緊縮政策，會加劇需求不足；提高存款準備金率則是緊縮性貨幣政策，不適用于此情境[[11]]。3.【參考答案】A【解析】《公司法》明確規(guī)定，有限責任公司的股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任，公司以其全部財產(chǎn)對債務承擔責任。這體現(xiàn)了公司法人獨立人格和股東有限責任原則，即使出資尚未實繳完畢，責任范圍仍以認繳額為準[[20]]。4.【參考答案】C【解析】銷售商品形成債權(quán)但未收款時，企業(yè)應確認“應收賬款”（資產(chǎn)類科目，借記），同時貸記“主營業(yè)務收入”。這符合權(quán)責發(fā)生制原則，即收入在實現(xiàn)時確認，而非收付實現(xiàn)時。銀行存款適用于已收款情形，預收賬款則是負債類科目，用于先收款后發(fā)貨場景[[27]]。5.【參考答案】B【解析】題干構(gòu)成典型的三段論推理：大前提“所有哺乳動物→恒溫動物”，小前提“鯨魚→哺乳動物”，可必然推出“鯨魚→恒溫動物”。選項A犯了“中項不周延”錯誤；C、D無法從前提必然得出。此為邏輯判斷中的演繹推理基本形式[[44]]。6.【參考答案】B【解析】《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》第三條明確規(guī)定：“融資擔保公司開展業(yè)務，應當遵守法律法規(guī)，審慎經(jīng)營，誠實守信，不得損害國家利益、社會公共利益和他人合法權(quán)益。”這確立了“依法合規(guī)”和“審慎經(jīng)營”為行業(yè)核心原則，是行業(yè)監(jiān)管的基石[[3]]。7.【參考答案】D【解析】信用風險是金融領(lǐng)域最核心的風險類型之一，特指債務人（或交易對手）違約，即未能按時足額償還本金或利息的可能性。市場風險源于市場價格波動，操作風險源于內(nèi)部流程或系統(tǒng)問題，流動性風險則是無法及時獲得充足資金的風險[[10]]。8.【參考答案】A【解析】規(guī)范的擔保業(yè)務流程為：受理申請→調(diào)查評估→審批→簽訂合同→保后監(jiān)管。其中，“調(diào)查評估”是承上啟下的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，必須在正式受理后、審批決策前完成，以確保決策的科學性[[20]]。9.【參考答案】D【解析】流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率都是衡量企業(yè)短期償債能力的指標。而資產(chǎn)負債率（負債總額/資產(chǎn)總額）反映的是企業(yè)資產(chǎn)中有多大比例是通過負債融資的，是評估企業(yè)長期財務結(jié)構(gòu)和長期償債能力的核心指標[[32]]。10.【參考答案】C【解析】《民法典》第六百八十六條第二款對此有明確規(guī)定：“當事人在保證合同中對保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的，按照一般保證承擔保證責任?！边@改變了原《擔保法》中“約定不明推定為連帶責任”的規(guī)定，對保證人更為有利[[42]]。11.【參考答案】A【解析】《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》第九條規(guī)定，融資擔保公司的注冊資本最低限額為人民幣5000萬元，且必須為實繳貨幣資本，不得以實物、知識產(chǎn)權(quán)等形式出資。此規(guī)定旨在保障擔保公司具備基本的風險抵御能力和資本實力，確保其穩(wěn)健運營[[18]]。12.【參考答案】C【解析】信用風險指交易對手或債務人違約（如不能按時還本付息）所引發(fā)的風險，是擔保與信貸業(yè)務中最核心的風險類型。市場風險源于價格波動，流動性風險指無法及時變現(xiàn)或融資，操作風險則由內(nèi)部流程、人員或系統(tǒng)失誤引起[[11]]。13.【參考答案】C【解析】速動比率＝（流動資產(chǎn)－存貨）÷流動負債，剔除了變現(xiàn)能力較弱的存貨，比流動比率更能真實反映企業(yè)即期償債能力；資產(chǎn)負債率衡量長期償債能力，利息保障倍數(shù)反映付息能力，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率屬于營運能力指標[[25]]。14.【參考答案】C【解析】《民法典》第三百八十九條規(guī)定，擔保物權(quán)的擔保范圍包括主債權(quán)及其利息、違約金、損害賠償金、保管擔保財產(chǎn)和實現(xiàn)擔保物權(quán)的費用；若當事人未明確約定律師費等其他費用，則不當然納入法定擔保范圍[[38]]。15.【參考答案】B【解析】融資擔保的核心是信用增進服務，即擔保機構(gòu)憑借自身信用和資本，為受保人（債務人）向債權(quán)人提供履約保證，屬于典型的“第三方信用支持”行為。擔保公司不得自營貸款[[5]]，反擔保形式多樣（不限于不動產(chǎn)），且政策鼓勵其服務小微企業(yè)和“三農(nóng)”[[18]]。16.【參考答案】B【解析】依據(jù)《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》第十三條，融資擔保公司必須按照審慎經(jīng)營原則，建立健全融資擔保項目評審、擔保后管理、代償責任追償?shù)葮I(yè)務規(guī)范及風險管理等內(nèi)部控制制度[[1]]。這是確保公司穩(wěn)健運營、控制風險的核心要求。

2.【題干】融資擔保公司的擔保責任余額不得超過其凈資產(chǎn)的多少倍？

【選項】A.5倍B.8倍C.10倍D.15倍

【參考答案】C

【解析】《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》第十五條規(guī)定，融資擔保公司的擔保責任余額不得超過其凈資產(chǎn)的10倍，這是為了控制杠桿率，防范系統(tǒng)性風險[[14]]。

3.【題干】根據(jù)《融資擔保責任余額計量辦法》，單戶在保余額500萬元人民幣以下且被擔保人為小微企業(yè)的借款類擔保業(yè)務，其風險權(quán)重是多少？

【選項】A.50%B.75%C.80%D.100%

【參考答案】B

【解析】根據(jù)《融資擔保責任余額計量辦法》第六條，為支持小微企業(yè)，單戶在保余額500萬元人民幣以下且被擔保人為小微企業(yè)的借款類擔保業(yè)務，其風險權(quán)重為75%[[35]]。

4.【題干】融資擔保責任余額的計算基礎(chǔ)是什么？

【選項】A.擔保合同總金額B.各項融資擔保業(yè)務在保余額按規(guī)定的風險權(quán)重加權(quán)之和C.公司注冊資本D.公司年度保費收入

【參考答案】B

【解析】融資擔保責任余額是指各項融資擔保業(yè)務在保余額，按照國家規(guī)定的風險權(quán)重加權(quán)計算得出的總和，而非簡單的合同金額或注冊資本[[19]]。

5.【題干】融資擔保公司的凈資產(chǎn)通常不包括以下哪項？

【選項】A.實收資本B.資本公積C.未分配利潤D.對其他融資擔保公司的股權(quán)投資

【參考答案】D

【解析】在計算融資擔保放大倍數(shù)等關(guān)鍵指標時，凈資產(chǎn)通常指非合并口徑的凈資產(chǎn)，并會扣除對其他融資擔保和再擔保公司的股權(quán)投資，以更準確地反映公司自身的資本實力[[25]]。17.【參考答案】C【解析】依據(jù)《融資性擔保公司管理暫行辦法》第三十一條規(guī)定，融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的50%提取未到期責任準備金，以覆蓋尚未到期的擔保責任[[25]]。

2.【題干】融資擔保公司為控制風險，需按不低于當年年末擔保責任余額的何種比例提取擔保賠償準備金？

【選項】A.0.5%B.1%C.2%D.5%

【參考答案】B

【解析】根據(jù)《融資性擔保公司管理暫行辦法》第三十一條，融資擔保公司需按不低于當年年末擔保責任余額1%的比例提取擔保賠償準備金，用于未來可能發(fā)生的代償[[25]]。

3.【題干】融資擔保公司開展業(yè)務時，被擔保人可提供何種形式的反擔保？

【選項】A.定金B(yǎng).留置C.抵押D.保證金

【參考答案】C

【解析】根據(jù)《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》第二十條，被擔保人或第三人可依法以抵押、質(zhì)押方式向融資擔保公司提供反擔保，定金和留置不適用[[15]]。

4.【題干】融資擔保公司的經(jīng)營原則不包括以下哪一項？

【選項】A.安全性B.流動性C.收益性D.高風險性

【參考答案】D

【解析】融資擔保公司應遵循安全性、流動性、收益性為經(jīng)營原則，建立審慎經(jīng)營模式，高風險性與審慎經(jīng)營原則相悖[[20]]。

5.【題干】融資擔保公司應建立符合審慎經(jīng)營原則的內(nèi)部控制制度，以下哪項不屬于其要求？

【選項】A.擔保評估制度B.風險預警機制C.業(yè)務操作規(guī)程D.股票投資策略

【參考答案】D

【解析】根據(jù)《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》第十三條，公司需建立擔保評估、決策程序、事后追償、風險預警等制度，股票投資策略不屬于其核心業(yè)務規(guī)范[[19]]。18.【參考答案】C【解析】依據(jù)《融資性擔保公司管理暫行辦法》及行業(yè)監(jiān)管實踐，融資性擔保公司注冊資本必須為實繳貨幣資本，且須由發(fā)起人或出資人一次足額繳納，不得以實物、知識產(chǎn)權(quán)等非貨幣資產(chǎn)出資，更不允許分期繳納，以確保資本真實、充足、可立即用于風險代償，保障債權(quán)人利益[[1]]。19.【參考答案】D【解析】巴塞爾協(xié)議Ⅲ確立了三層次最低資本要求：核心一級資本≥4.5%，一級資本≥6%，總資本（含一級與合格二級資本）≥8%[[26]]。協(xié)議并未單獨設定“二級資本充足率”的下限指標，二級資本僅作為補充計入總資本，其上限受一級資本約束，因此D項錯誤。20.【參考答案】B【解析】《民法典》第六百八十六條第二款明確規(guī)定：“當事人在保證合同中對保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的，按照一般保證承擔保證責任。”此系對原《擔保法》的重大修改，旨在保護保證人利益，體現(xiàn)“疑義利益歸于保證人”原則[[19]]。21.【參考答案】C【解析】操作風險的定義即為“由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險”，涵蓋欺詐、失誤、IT故障、自然災害等情形[[10]]；市場風險源于價格波動，信用風險源于交易對手違約，流動性風險源于無法及時融資或變現(xiàn)資產(chǎn)。22.【參考答案】C【解析】企業(yè)信用評級體系包含定性與定量維度，其中定量財務指標是核心，主要包括償債能力（如資產(chǎn)負債率、利息保障倍數(shù)）、盈利能力（如凈資產(chǎn)收益率）、營運能力及現(xiàn)金流狀況等[[36]]；A、B、D屬于非財務或定性軟性指標，權(quán)重相對較低。23.【參考答案】C【解析】依據(jù)《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》相關(guān)規(guī)定，為確保公司資本真實、充足，防范風險，融資擔保公司的注冊資本必須為實繳貨幣資本，不得以實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非貨幣財產(chǎn)出資[[1]]。實繳制要求發(fā)起人或出資人一次性足額繳納，以保障其初始償付能力。24.【參考答案】B【解析】《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》第三條明確規(guī)定，融資擔保公司開展業(yè)務，應當遵守法律法規(guī)，審慎經(jīng)營，誠實守信，不得損害國家利益、社會公共利益和他人合法權(quán)益[[14]]。審慎經(jīng)營是其防范風險、穩(wěn)健發(fā)展的核心要求，誠實守信則是其業(yè)務活動的道德與法律基礎(chǔ)。25.【參考答案】B【解析】撥備覆蓋率是衡量擔保機構(gòu)風險準備充足程度的核心指標。其計算公式為：撥備覆蓋率=擔保準備金/擔保代償余額×100%[[21]]。該比率越高，表明機構(gòu)已計提的準備金對已發(fā)生代償?shù)母采w程度越高，風險抵御能力越強。26.【參考答案】A、B、C【解析】《民法典》第三百八十六條規(guī)定，擔保物權(quán)包括抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)和留置權(quán)，其目的在于確保債權(quán)的實現(xiàn)。地役權(quán)屬于用益物權(quán)，而非擔保物權(quán)，因此D項錯誤。抵押權(quán)以不轉(zhuǎn)移占有為特征，質(zhì)權(quán)以轉(zhuǎn)移占有為前提，留置權(quán)則是法定擔保物權(quán)，適用于特定動產(chǎn)[[19]]。27.【參考答案】A、B、C【解析】《公司法》第十六條規(guī)定，公司為他人提供擔保，依照公司章程由董事會或股東會決議；為公司股東或?qū)嶋H控制人提供擔保，必須經(jīng)股東會決議，并排除該股東表決權(quán)。法定代表人無權(quán)擅自決定擔保事項，否則可能構(gòu)成越權(quán)代表，因此D錯誤[[12]]。28.【參考答案】A、B、C【解析】根據(jù)監(jiān)管要求，融資擔保公司需重點關(guān)注關(guān)聯(lián)擔保風險、資產(chǎn)質(zhì)量、公司治理及內(nèi)部控制狀況等核心風險要素?？蛻粜袠I(yè)聲譽雖有一定參考價值，但不屬于監(jiān)管明確列示的風險控制要點[[24]]。29.【參考答案】A、C、D【解析】融資類擔保是指為被擔保人融資行為提供的擔保，包括借款擔保、融資租賃擔保、發(fā)行有價證券擔保等。投標保函屬于非融資類擔保，用于保障合同履約，不涉及資金融通[[5]]。30.【參考答案】A、B、C【解析】商業(yè)銀行信貸業(yè)務遵循“安全性、流動性、效益性”三大基本原則，確保資產(chǎn)安全、資金可及時回收并實現(xiàn)合理盈利。不存在“優(yōu)先放貸原則”，銀行不得因有擔保而放松對客戶還款能力的評審[[38]]。31.【參考答案】B、C【解析】根據(jù)《民法典》第682條，保證合同是主債權(quán)債務合同的從合同，主合同無效，保證合同無效，但法律另有規(guī)定除外，故A項“必然無效”過于絕對，錯誤；D項“完全獨立性”違反擔保從屬性原則，錯誤?！睹穹ǖ洹返?92條規(guī)定，保證期間早于主債務履行期限的，視為沒有約定，保證期間為主債務履行期滿之日起6個月，B正確?！睹穹ǖ鋼Ｖ贫冉忉尅返?5條明確，約定“不能履行”“無力償還”等情形才擔責的，認定為一般保證，C正確[[20]]。32.【參考答案】B、C【解析】短期償債能力關(guān)注企業(yè)在1年內(nèi)償還流動負債的能力。流動比率（流動資產(chǎn)/流動負債）和速動比率（（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負債）是核心指標[[28]]。資產(chǎn)負債率反映長期資本結(jié)構(gòu)和長期償債能力；利息保障倍數(shù)（息稅前利潤/利息費用）衡量支付利息的能力，屬長期償債能力范疇[[34]]。故A、D不符合題意。33.【參考答案】A、B、C【解析】風險緩釋旨在降低信用風險損失。不動產(chǎn)抵押（物權(quán)擔保）、第三方連帶保證（人保）是傳統(tǒng)反擔保手段；信用保險/履約保險通過風險轉(zhuǎn)移實現(xiàn)緩釋，三者均為行業(yè)常規(guī)做法[[1]]。浮動利率條款主要用于應對利率風險，屬于定價策略，不直接緩釋信用風險，故D不選。34.【參考答案】A、B、D【解析】2017年設立國務院金融委，加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)；2023年組建國家金融監(jiān)督管理總局，統(tǒng)一監(jiān)管除證券業(yè)外的金融機構(gòu)，包括融資擔保等“7+4”類地方金融組織[[12]]；央行仍承擔宏觀審慎管理等職能，C項錯誤；證監(jiān)會依法獨立監(jiān)管資本市場，D正確[[14]]。35.【參考答案】A、B、C、D【解析】根據(jù)主流理論與監(jiān)管指引，風險管理流程包含五大環(huán)節(jié)：收集初始信息（即風險識別）、風險評估（辨識、分析、評價）、制定策略、實施應對、監(jiān)控與評估效果[[42]]。上述四個選項完整覆蓋了該閉環(huán)流程，缺一不可，屬于全面風險管理的基礎(chǔ)框架[[37]]。36.【參考答案】A、B、C【解析】依據(jù)相關(guān)規(guī)定，融資擔保公司必須按照審慎經(jīng)營原則，建立健全融資擔保項目評審、擔保后管理、代償責任追償?shù)确矫娴臉I(yè)務規(guī)范以及風險管理等內(nèi)部控制制度[[17]]。業(yè)務宣傳推廣不屬于核心業(yè)務規(guī)范要求。

2.【題干】融資擔保公司為有效管理風險，應建立的機制包括哪些？

【選項】A.擔保評估制度B.決策程序C.風險預警機制D.突發(fā)事件應急機制

【參考答案】A、B、C、D

【解析】融資擔保公司應建立符合審慎經(jīng)營原則的擔保評估制度、決策程序、事后追償和處置制度、風險預警機制和突發(fā)事件應急機制，并制定嚴格規(guī)范的業(yè)務操作規(guī)程[[18]]。這些機制共同構(gòu)成風險管理體系。

3.【題干】下列哪些屬于融資擔保公司內(nèi)部控制制度的組成部分？

【選項】A.控制環(huán)境B.風險評估C.控制活動D.信息與溝通

【參考答案】A、B、C、D

【解析】內(nèi)部控制整合框架通常包含五個要素：控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控[[7]]。融資擔保公司需建立全面的內(nèi)部控制制度以確保合規(guī)與風險可控。

4.【題干】融資擔保公司開展業(yè)務時，應遵循的核心經(jīng)營原則有哪些？

【選項】A.安全性B.流動性C.收益性D.高速擴張

【參考答案】A、B、C

【解析】融資性擔保公司應以安全性、流動性、收益性為經(jīng)營原則，建立市場化運作的可持續(xù)審慎經(jīng)營模式[[29]]。追求高速擴張不符合審慎經(jīng)營的基本要求。

5.【題干】融資擔保公司發(fā)生重大風險事件時，應采取的措施包括？

【選項】A.立即采取應急措施B.及時向監(jiān)督管理部門報告C.隱瞞事件以穩(wěn)定市場D.啟動內(nèi)部責任追究程序

【參考答案】A、B、D

【解析】融資擔保公司發(fā)生重大風險事件時，應當立即采取應急措施，并及時向監(jiān)督管理部門報告[[27]]。同時，應依據(jù)內(nèi)部管理制度啟動責任追究程序，確保風險得到妥善處置[[19]]。隱瞞事件是嚴重違規(guī)行為。37.【參考答案】A、B【解析】《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》第二條明確規(guī)定，融資擔保是指擔保人為被擔保人借款、發(fā)行債券等債務融資提供擔保的行為，因此A、B正確。融資擔保公司不得從事吸收存款、自營貸款等銀行業(yè)務，故C、D錯誤[[7]]