公司增資擴(kuò)股法律審查意見書致：[目標(biāo)公司名稱]根據(jù)貴司委托，本所（或本人）就貴司擬實(shí)施的增資擴(kuò)股事項(xiàng)開展法律審查。本次審查以貴司提供的公司章程、股東會(huì)決議、出資協(xié)議、股東主體資料、資產(chǎn)證明等文件為基礎(chǔ)，結(jié)合《中華人民共和國(guó)公司法》（2023年修訂）、《中華人民共和國(guó)民法典》、《公司登記管理?xiàng)l例》及相關(guān)行業(yè)監(jiān)管規(guī)定，從法律合規(guī)性角度出具本意見，供貴司決策參考。一、增資擴(kuò)股事項(xiàng)概述貴司名稱為[公司全稱]（統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：[略]），注冊(cè)資本現(xiàn)為[原注冊(cè)資本]，公司類型為[有限責(zé)任公司/股份有限公司]，經(jīng)營(yíng)范圍為[略]。本次增資擬將注冊(cè)資本增至[新增后注冊(cè)資本]，新增資本由[新增股東名單]以[貨幣/非貨幣]方式認(rèn)購(gòu)，增資后股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整為：[原股東]持股[X%]，[新增股東1]持股[X%]……（簡(jiǎn)要說明股權(quán)比例變化）。二、法律依據(jù)本次審查主要依據(jù)以下法律法規(guī)及規(guī)范性文件：1.《中華人民共和國(guó)公司法》（2023年修訂）；2.《中華人民共和國(guó)民法典》（2021年施行）；3.《公司登記管理?xiàng)l例》（2022年修訂）；4.外商投資相關(guān)規(guī)定（如涉及外資股東）：《外商投資法》《外商投資法實(shí)施條例》及負(fù)面清單；5.行業(yè)監(jiān)管規(guī)定（如金融、房地產(chǎn)等）：[列舉具體法規(guī)，如《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》]；6.其他規(guī)范性文件（如國(guó)資、證券監(jiān)管規(guī)定）。三、具體審查內(nèi)容（一）主體資格審查1.公司主體資格：貴司已通過工商年度報(bào)告公示，未被列入經(jīng)營(yíng)異常名錄，具備合法存續(xù)資格。2.新增股東主體資格：自然人股東：[姓名]具備完全民事行為能力，無(wú)《公司法》第一百四十六條禁止情形（如失信、刑事犯罪記錄）。法人股東：[公司名稱]為合法存續(xù)企業(yè)，無(wú)重大違法記錄，出資行為符合經(jīng)營(yíng)范圍。外資股東（如涉及）：投資領(lǐng)域未超出負(fù)面清單，已完成外資備案/審批。（二）公司章程及修改審查1.原章程約定：原章程第[X]條規(guī)定“增資需股東會(huì)特別決議（三分之二表決權(quán)通過）”，本次股東會(huì)決議符合該約定。2.修改內(nèi)容合規(guī)性：修改后章程對(duì)注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、出資時(shí)間的約定，符合《公司法》自治原則，無(wú)強(qiáng)制性規(guī)定沖突。3.修改程序：股東會(huì)決議由代表[X%]表決權(quán)的股東簽字，程序合法；外資企業(yè)已完成章程備案。（三）出資方式及合規(guī)性審查1.貨幣出資：新增股東[姓名]擬以貨幣出資[金額]，來源為自有資金（建議出具《資金來源承諾函》）。2.非貨幣出資（如涉及）：評(píng)估作價(jià)：以[知識(shí)產(chǎn)權(quán)/實(shí)物]出資的，已委托[評(píng)估機(jī)構(gòu)]評(píng)估，作價(jià)公允（附評(píng)估報(bào)告）。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移：出資標(biāo)的權(quán)屬清晰，無(wú)權(quán)利瑕疵，協(xié)議約定[過戶時(shí)間]前完成轉(zhuǎn)移。出資比例：非貨幣出資占比[X%]，符合“可估價(jià)、可轉(zhuǎn)讓”要求（2023年《公司法》取消貨幣出資最低比例限制）。（四）程序合規(guī)性審查1.股東會(huì)決議程序：會(huì)議通知于召開前[X]日送達(dá)全體股東，內(nèi)容包含增資方案、章程草案，符合法定要求。股東會(huì)到會(huì)表決權(quán)比例[X%]，決議經(jīng)[X%]表決權(quán)通過（關(guān)聯(lián)股東已回避，如涉及關(guān)聯(lián)交易）。2.特殊審批（如涉及）：國(guó)資企業(yè)：已取得[國(guó)資部門]批復(fù)（文號(hào)[略]）。外商投資：已完成商務(wù)部門備案（回執(zhí)[略]）。3.工商登記準(zhǔn)備：已備齊股東會(huì)決議、修改后章程等文件，認(rèn)繳制下無(wú)需驗(yàn)資（法律另有規(guī)定除外）。（五）股東權(quán)益調(diào)整審查1.優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)：原股東[姓名]已出具《放棄優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)聲明》，意思表示真實(shí)。2.股權(quán)比例計(jì)算：增資后比例按“（原資本+原股東新增出資）：新增出資=原股權(quán)：新增股權(quán)”計(jì)算，邏輯合理。3.新增股東權(quán)益：章程約定新增股東權(quán)利與原股東一致，無(wú)歧視性條款。（六）關(guān)聯(lián)交易審查（如涉及）本次增資的新增股東[公司名稱]為貴司實(shí)際控制人控制企業(yè)，構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易：1.股東會(huì)決議中關(guān)聯(lián)股東已回避，非關(guān)聯(lián)股東以[X%]表決權(quán)通過。2.增資價(jià)格以評(píng)估價(jià)為基礎(chǔ)，與市場(chǎng)價(jià)無(wú)明顯偏離（附市場(chǎng)對(duì)比依據(jù)）。（七）債權(quán)債務(wù)與債權(quán)人權(quán)益審查貴司無(wú)重大未結(jié)債務(wù)，增資屬于資本增加行為，無(wú)需通知債權(quán)人（減資需履行該程序）。需注意：若存在對(duì)債權(quán)人的特殊承諾（如“保持注冊(cè)資本不低于[金額]”），需協(xié)商變更協(xié)議。四、風(fēng)險(xiǎn)提示（一）出資瑕疵風(fēng)險(xiǎn)非貨幣出資若未按時(shí)過戶，或貨幣出資來源不合法，可能導(dǎo)致出資義務(wù)不履行、股東權(quán)利受限。（二）程序瑕疵風(fēng)險(xiǎn)股東會(huì)通知不規(guī)范、表決比例不足，可能導(dǎo)致決議被撤銷或無(wú)效。（三）關(guān)聯(lián)交易合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)交易未履行回避表決、公允定價(jià)程序，可能被認(rèn)定為損害公司利益。（四）行業(yè)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)金融、醫(yī)療等行業(yè)增資可能觸發(fā)監(jiān)管審批（如銀行增資需銀保監(jiān)會(huì)審批），需提前咨詢主管部門。（五）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)非貨幣出資涉及增值稅、所得稅，建議提前規(guī)劃稅務(wù)處理方案。五、結(jié)論與建議（一）審查結(jié)論本次增資擴(kuò)股整體合法合規(guī)，但需完善非貨幣出資過戶手續(xù)、留存股東權(quán)利文件、關(guān)注行業(yè)監(jiān)管要求。（二）具體建議1.完善文件留存：要求股東出具《出資承諾書》，承諾出資無(wú)瑕疵。非貨幣出資股東應(yīng)在[時(shí)間]前完成產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移，留存過戶回執(zhí)。2.規(guī)范程序履行：涉及特殊審批的，及時(shí)提交材料并取得批復(fù)。工商變更后更新章程、股東名冊(cè)，簽發(fā)出資證明書。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：出資協(xié)議約定“逾期違約金”“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移擔(dān)保條款”。委托稅務(wù)師出具《稅務(wù)籌劃報(bào)告