自考本科經(jīng)濟(jì)2025年財政學(xué)測試試卷（含答案）考試時間：______分鐘總分：______分姓名：______一、單項(xiàng)選擇題（本大題共10小題，每小題1分，共10分。在每小題列出的四個選項(xiàng)中，只有一個是符合題目要求的，請將正確選項(xiàng)字母填在題干括號內(nèi)。）1.（）是指國家或政府的財政收支活動。A.國有資產(chǎn)管理B.金融活動C.財政活動D.經(jīng)濟(jì)活動2.財政政策的主要工具包括稅收、支出和（）。A.金融市場調(diào)控B.貨幣政策C.轉(zhuǎn)移支付D.外匯管理3.衡量財政收支平衡狀況的指標(biāo)通常不包括（）。A.財政收入B.財政支出C.財政赤字率D.國債余額4.以下稅種中，屬于流轉(zhuǎn)稅的是（）。A.個人所得稅B.企業(yè)所得稅C.增值稅D.資源稅5.政府通過購買商品和勞務(wù)來滿足公共需求的支出屬于（）。A.轉(zhuǎn)移支付B.財政補(bǔ)貼C.政府購買D.公共債務(wù)償還6.國債負(fù)擔(dān)率是指（）。A.國債總額占GDP的比重B.年度國債發(fā)行額占GDP的比重C.年度國債還本付息額占GDP的比重D.國債總額占財政收入的比重7.分稅制改革的核心內(nèi)容是明確中央與地方政府的（）。A.財政收入來源B.財政支出范圍C.稅收管理權(quán)限D(zhuǎn).政府職能分工8.公共物品的主要特征是（）。A.競爭性和排他性B.非競爭性和非排他性C.競爭性和非排他性D.非競爭性和排他性9.財政政策傳導(dǎo)機(jī)制中，通過影響利率和信貸渠道影響宏觀經(jīng)濟(jì)的是（）。A.稅收傳導(dǎo)B.支出傳導(dǎo)C.貨幣傳導(dǎo)D.信用傳導(dǎo)10.政府失靈理論認(rèn)為，市場機(jī)制能夠有效解決公共物品供給問題。（）A.正確B.錯誤二、名詞解釋（本大題共5小題，每小題3分，共15分。）1.財政職能2.稅收效率3.政府預(yù)算4.轉(zhuǎn)移支付5.財政政策乘數(shù)三、簡答題（本大題共4小題，每小題5分，共20分。）1.簡述財政政策的目標(biāo)。2.簡述稅收制度的基本要素。3.簡述政府購買支出的特點(diǎn)。4.簡述分稅制改革的意義。四、論述題（本大題共1小題，10分。）試述財政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)配合的必要性及其主要方式。試卷答案一、單項(xiàng)選擇題1.C2.C3.D4.C5.C6.A7.C8.B9.C10.B二、名詞解釋1.財政職能：指國家財政在經(jīng)濟(jì)社會活動中所承擔(dān)的功能和作用。主要包括資源配置職能、收入分配職能和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能。*解析思路：考察對財政基本功能的掌握。財政通過支出影響生產(chǎn)和消費(fèi)，實(shí)現(xiàn)資源配置；通過稅收和轉(zhuǎn)移支付調(diào)節(jié)收入差距，實(shí)現(xiàn)收入分配；通過調(diào)節(jié)總需求，穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)?；卮鹦璋@三個主要職能。2.稅收效率：指稅收制度設(shè)計(jì)和稅收征管活動在實(shí)現(xiàn)稅收政策目標(biāo)方面所花費(fèi)的成本與所取得的收益之間的比例關(guān)系。稅收效率包括稅收經(jīng)濟(jì)效率（指稅收制度對經(jīng)濟(jì)發(fā)展和資源配置的影響）和稅收行政效率（指稅收征管成本）。*解析思路：考察對稅收效率內(nèi)涵的理解。稅收不僅要實(shí)現(xiàn)財政和調(diào)節(jié)目標(biāo)，還應(yīng)盡量減少對經(jīng)濟(jì)效率和資源的扭曲，并降低征管成本?；卮鹦鑵^(qū)分經(jīng)濟(jì)效率和行政效率兩個層面。3.政府預(yù)算：是指經(jīng)法定程序批準(zhǔn)的國家年度財政收支計(jì)劃。它是國家財政活動的中心環(huán)節(jié)，是政府組織財政收入、安排財政支出、實(shí)施財政政策的重要工具。*解析思路：考察對政府預(yù)算定義的掌握。預(yù)算是計(jì)劃性文件，需經(jīng)法定程序批準(zhǔn)，涉及收支安排和政策實(shí)施，是財政管理的核心。4.轉(zhuǎn)移支付：指政府或上級政府向下級政府、中央政府向地方政府的財政資金無償轉(zhuǎn)移。其主要目的是為了平衡地方財政收支，提供公共服務(wù)均等化。*解析思路：考察對轉(zhuǎn)移支付概念的理解。關(guān)鍵在于“無償”和“平衡收支/提供均等化服務(wù)”的目的。5.財政政策乘數(shù)：指政府財政收支的變動（如政府支出增加或稅收減少）所引起的國民收入變動的倍數(shù)。常用支出乘數(shù)和稅收乘數(shù)。*解析思路：考察對財政政策乘數(shù)的基本概念掌握。乘數(shù)表示財政政策變動對宏觀總產(chǎn)出的影響程度，需知道其基本類型（支出乘數(shù)、稅收乘數(shù)）。三、簡答題1.簡述財政政策的目標(biāo)。財政政策的主要目標(biāo)包括：資源配置效率、收入分配公平、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長。資源配置效率目標(biāo)要求財政通過稅收、補(bǔ)貼等手段引導(dǎo)資源流向，提高經(jīng)濟(jì)效率；收入分配公平目標(biāo)要求財政通過稅收調(diào)節(jié)高收入、通過轉(zhuǎn)移支付支持低收入群體，縮小收入差距；經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長目標(biāo)要求財政通過自動穩(wěn)定器和相機(jī)抉擇的財政政策，調(diào)節(jié)總需求，緩解經(jīng)濟(jì)波動，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長。*解析思路：此題要求列出財政政策的主要目標(biāo)。標(biāo)準(zhǔn)答案通常包括資源配置、收入分配、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定（或增長）三個核心目標(biāo)，并簡要說明每個目標(biāo)的具體內(nèi)容。2.簡述稅收制度的基本要素。稅收制度的基本要素包括：納稅人（稅法規(guī)定的直接負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個人）、課稅對象（征稅的標(biāo)的物，即對什么征稅）、稅率（應(yīng)納稅額與課稅對象之間的比例）、納稅環(huán)節(jié)（商品或勞務(wù)從生產(chǎn)到消費(fèi)的流轉(zhuǎn)過程中應(yīng)納稅的環(huán)節(jié)）、納稅期限（納稅人向國家繳納稅款的法定時間）、稅收優(yōu)惠（對特定納稅人或課稅對象給予的減稅或免稅待遇）和違章處理（對違反稅法行為的制裁）。*解析思路：考察對稅收制度核心構(gòu)成要素的掌握。答題要點(diǎn)應(yīng)涵蓋納稅人、課稅對象、稅率這三個核心要素，以及納稅環(huán)節(jié)、納稅期限、稅收優(yōu)惠、違章處理等其他重要要素。3.簡述政府購買支出的特點(diǎn)。政府購買支出具有以下特點(diǎn)：它是財政支出的主要組成部分；直接構(gòu)成社會總需求；能夠直接傳遞政府政策意圖，影響經(jīng)濟(jì)運(yùn)行；其規(guī)模和結(jié)構(gòu)變化能反映政府職能范圍的變化；受到預(yù)算約束，需要通過預(yù)算程序?qū)徟?解析思路：此題要求說明政府購買支出的特點(diǎn)。應(yīng)從其在財政支出中的地位、對總需求的影響、政策傳遞、與政府職能的關(guān)系以及預(yù)算約束等方面進(jìn)行闡述。4.簡述分稅制改革的意義。分稅制改革的意義主要體現(xiàn)在：明確了中央與地方政府的財政收支責(zé)任和稅收管理權(quán)限，增強(qiáng)了財政體制的規(guī)范性；理順了中央與地方財政關(guān)系，調(diào)動了地方組織財政收入的積極性；促進(jìn)了中央財政收入的穩(wěn)定增長和宏觀調(diào)控能力的增強(qiáng)；為地方政府提供了更穩(wěn)定的稅收基礎(chǔ)，有利于其職能履行。*解析思路：考察對分稅制改革意義的理解。應(yīng)從明確權(quán)責(zé)、理順關(guān)系、促進(jìn)收入增長、增強(qiáng)調(diào)控能力、穩(wěn)定地方財政等方面闡述其積極作用。四、論述題試述財政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)配合的必要性及其主要方式。財政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)配合的必要性在于：兩者都是宏觀調(diào)控的重要手段，但作用機(jī)制、影響范圍和時滯不同，單獨(dú)使用可能效果有限或產(chǎn)生負(fù)面效應(yīng)；協(xié)調(diào)配合可以增強(qiáng)宏觀調(diào)控的力度和效果，更有效地實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長、充分就業(yè)、穩(wěn)定物價等宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)；避免政策沖突，防止經(jīng)濟(jì)大起大落。主要方式包括：在經(jīng)濟(jì)衰退時期，兩者可同時采取擴(kuò)張性措施，如財政增加支出、減稅，央行降低利率、增加貨幣供應(yīng)；在經(jīng)濟(jì)過熱時期，兩者可同時采取緊縮性措施，如財政減少支出、增稅，央行提高利率、減少貨幣供應(yīng)；根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢和政策目標(biāo)，選擇側(cè)重使用某一種政策，或進(jìn)行政策組合，如“