固定資產(chǎn)清單資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)與維護(hù)方案一、適用范圍與管理目標(biāo)本方案適用于企業(yè)、事業(yè)單位、學(xué)校等各類(lèi)組織對(duì)固定資產(chǎn)的全生命周期管理，涵蓋資產(chǎn)從購(gòu)置、入賬、使用、盤(pán)點(diǎn)到維護(hù)、報(bào)廢的全流程。核心目標(biāo)是通過(guò)規(guī)范化的盤(pán)點(diǎn)與維護(hù)機(jī)制，保證資產(chǎn)賬實(shí)相符、狀態(tài)可控、使用高效，降低資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)，延長(zhǎng)資產(chǎn)使用壽命，優(yōu)化資源配置效率。二、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)與維護(hù)操作流程（一）前期準(zhǔn)備階段組建專(zhuān)項(xiàng)工作組由單位分管領(lǐng)導(dǎo)（如*副經(jīng)理）牽頭，財(cái)務(wù)部、資產(chǎn)管理部、使用部門(mén)共同參與，明確職責(zé)分工：資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)賬務(wù)核對(duì)，使用部門(mén)負(fù)責(zé)配合盤(pán)點(diǎn)并提供資產(chǎn)使用狀態(tài)說(shuō)明。工作組需提前召開(kāi)啟動(dòng)會(huì)，明確盤(pán)點(diǎn)范圍（如全部資產(chǎn)或按部門(mén)/類(lèi)別抽查）、時(shí)間節(jié)點(diǎn)（如年度全面盤(pán)點(diǎn)、季度重點(diǎn)抽查）及質(zhì)量要求。資料與工具準(zhǔn)備整理最新版《固定資產(chǎn)清單》（含電子版），保證賬面信息完整（資產(chǎn)編號(hào)、名稱(chēng)、型號(hào)、購(gòu)置日期、原值、使用部門(mén)、責(zé)任人等）。準(zhǔn)備盤(pán)點(diǎn)工具：盤(pán)點(diǎn)終端（或平板電腦）、標(biāo)簽掃描槍、資產(chǎn)標(biāo)簽（備用）、相機(jī)（拍攝資產(chǎn)狀態(tài)）、盤(pán)點(diǎn)表（紙質(zhì)/電子模板）。對(duì)使用部門(mén)進(jìn)行培訓(xùn)，明確盤(pán)點(diǎn)注意事項(xiàng)（如需核對(duì)實(shí)物與清單信息、標(biāo)注異常資產(chǎn)等）。（二）資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)實(shí)施階段分區(qū)分類(lèi)盤(pán)點(diǎn)按使用部門(mén)或存放區(qū)域（如辦公樓A區(qū)、生產(chǎn)車(chē)間、倉(cāng)庫(kù)）劃分盤(pán)點(diǎn)小組，每組2-3人，采用“一人核對(duì)清單、一人清點(diǎn)實(shí)物”的交叉盤(pán)點(diǎn)方式，避免單人操作失誤。逐項(xiàng)清點(diǎn)資產(chǎn)，核對(duì)關(guān)鍵信息：實(shí)物與清單的資產(chǎn)編號(hào)、名稱(chēng)、型號(hào)是否一致；資產(chǎn)存放位置是否與登記信息匹配；資產(chǎn)狀態(tài)標(biāo)識(shí)（如“在用”“閑置”“維修中”“待報(bào)廢”）是否準(zhǔn)確；資產(chǎn)附屬配件（如電腦主機(jī)、顯示器、鍵盤(pán)）是否齊全。記錄與標(biāo)記異常情況對(duì)盤(pán)點(diǎn)中發(fā)覺(jué)的賬實(shí)不符（盤(pán)盈、盤(pán)虧）、資產(chǎn)損壞、標(biāo)簽缺失等問(wèn)題，立即記錄在《資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)差異表》中，并拍照留存（需包含資產(chǎn)全景及異常部位特寫(xiě)）。使用部門(mén)需對(duì)異常情況簽字確認(rèn)（如*部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字），明確問(wèn)題初步原因（如使用不當(dāng)、保管不善等）。（三）數(shù)據(jù)核對(duì)與差異處理階段賬實(shí)數(shù)據(jù)比對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理員將盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)與《固定資產(chǎn)清單》進(jìn)行系統(tǒng)比對(duì)，《資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)差異匯總表》，列明盤(pán)盈資產(chǎn)（無(wú)賬面記錄的實(shí)物）、盤(pán)虧資產(chǎn)（有賬面記錄無(wú)實(shí)物）、賬實(shí)不符資產(chǎn)（信息不一致或狀態(tài)異常）的具體情況。差異原因核查與處理盤(pán)盈資產(chǎn)：由使用部門(mén)提交《資產(chǎn)盤(pán)盈說(shuō)明》（含購(gòu)置來(lái)源、啟用時(shí)間等），經(jīng)資產(chǎn)管理部、財(cái)務(wù)部審核后，補(bǔ)辦資產(chǎn)入賬手續(xù)，納入統(tǒng)一管理。盤(pán)虧資產(chǎn)：由使用部門(mén)提交《資產(chǎn)盤(pán)虧報(bào)告》（說(shuō)明丟失原因、責(zé)任人等），經(jīng)工作組調(diào)查核實(shí)后，按單位資產(chǎn)管理制度報(bào)批（如*總經(jīng)理審批），財(cái)務(wù)部做銷(xiāo)賬處理。賬實(shí)不符資產(chǎn)：如信息登記錯(cuò)誤（如存放位置變更），及時(shí)更新清單；如資產(chǎn)狀態(tài)異常（如損壞），轉(zhuǎn)入維護(hù)流程處理。（四）資產(chǎn)維護(hù)執(zhí)行階段制定維護(hù)計(jì)劃根據(jù)資產(chǎn)類(lèi)別、使用頻率及盤(pán)點(diǎn)中發(fā)覺(jué)的狀態(tài)問(wèn)題，制定分級(jí)維護(hù)計(jì)劃：日常維護(hù)：由使用人負(fù)責(zé)（如辦公設(shè)備清潔、簡(jiǎn)單功能檢查），每周記錄《日常維護(hù)記錄表》；定期保養(yǎng)：由資產(chǎn)管理部牽頭，聯(lián)系專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員（如*設(shè)備工程師）對(duì)大型設(shè)備、特種設(shè)備進(jìn)行季度/年度保養(yǎng)（如檢查電路、更換易損件）；故障維修：對(duì)盤(pán)點(diǎn)中發(fā)覺(jué)的損壞資產(chǎn)，由使用部門(mén)提交《維修申請(qǐng)單》，經(jīng)審批后安排維修，維修后需驗(yàn)收并更新資產(chǎn)狀態(tài)。維護(hù)記錄歸檔每次維護(hù)后，及時(shí)填寫(xiě)《資產(chǎn)維護(hù)記錄表》，內(nèi)容包括維護(hù)日期、維護(hù)人員、維護(hù)內(nèi)容、更換配件、維護(hù)結(jié)果等，并由使用人和維護(hù)人員簽字確認(rèn)，紙質(zhì)版歸入資產(chǎn)檔案，電子版同步更新至資產(chǎn)管理系統(tǒng)。（五）結(jié)果總結(jié)與歸檔階段編制盤(pán)點(diǎn)與維護(hù)報(bào)告工作組匯總盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)、差異處理情況、維護(hù)執(zhí)行情況，編制《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)與維護(hù)總結(jié)報(bào)告》，報(bào)送單位領(lǐng)導(dǎo)（如*總經(jīng)理）審批，報(bào)告中需包含賬實(shí)相符率、主要問(wèn)題及改進(jìn)建議。更新資產(chǎn)檔案根據(jù)盤(pán)點(diǎn)和維護(hù)結(jié)果，及時(shí)更新《固定資產(chǎn)清單》、資產(chǎn)管理系統(tǒng)中的動(dòng)態(tài)信息（如責(zé)任人變更、存放位置調(diào)整、狀態(tài)更新），保證賬、卡、物三相符。將盤(pán)點(diǎn)表、差異表、維護(hù)記錄、報(bào)告等資料分類(lèi)歸檔，保存期限不少于資產(chǎn)報(bào)廢后5年。三、固定資產(chǎn)管理核心模板模板一：固定資產(chǎn)清單表資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)使用部門(mén)責(zé)任人購(gòu)置日期原值（元）存放位置資產(chǎn)狀態(tài)備注GD2024001辦公電腦聯(lián)想ThinkPad14行政部*小王2024-01-155,500行政部辦公室301在用含鼠標(biāo)、鍵盤(pán)GD2024002數(shù)控機(jī)床XKA714生產(chǎn)車(chē)間*李工2023-06-20120,000生產(chǎn)車(chē)間車(chē)間A使用中最近維護(hù)日期2024-03-01GD2024003打印機(jī)惠普M479fdw財(cái)務(wù)部*劉會(huì)計(jì)2024-02-104,200財(cái)務(wù)部辦公室201閑置待調(diào)配模板二：資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)差異表資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱(chēng)賬面信息實(shí)際信息差異類(lèi)型原因分析處理意見(jiàn)責(zé)任人日期GD2024005投影儀市場(chǎng)部，*，三樓會(huì)議室未找到盤(pán)虧使用人未及時(shí)歸還，部門(mén)管理疏漏調(diào)查后按制度處理，追究部門(mén)負(fù)責(zé)人責(zé)任市場(chǎng)部*經(jīng)理2024-05-20GD2024006辦公桌行政部，未登記行政部倉(cāng)庫(kù)，*盤(pán)盈采購(gòu)未及時(shí)入賬補(bǔ)辦入賬手續(xù)，納入資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理員*趙2024-05-20GD2024007空調(diào)財(cái)務(wù)部，一樓，制冷正常財(cái)務(wù)部，二樓，制冷效果差信息不符存放位置變更未更新，需維護(hù)更新存放位置，安排清洗濾網(wǎng)財(cái)務(wù)部*劉會(huì)計(jì)2024-05-20四、執(zhí)行關(guān)鍵要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避責(zé)任到人，避免管理真空明確每項(xiàng)資產(chǎn)的使用部門(mén)、責(zé)任人及資產(chǎn)管理員，簽訂《資產(chǎn)保管責(zé)任書(shū)》，將資產(chǎn)狀態(tài)與個(gè)人績(jī)效掛鉤，杜絕“重購(gòu)置、輕管理”現(xiàn)象。動(dòng)態(tài)更新，保證信息準(zhǔn)確資產(chǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移、維修、報(bào)廢等變動(dòng)時(shí)，使用部門(mén)需在3個(gè)工作日內(nèi)提交變更申請(qǐng)，資產(chǎn)管理部及時(shí)更新清單和系統(tǒng)數(shù)據(jù)，避免“賬外資產(chǎn)”或“僵尸資產(chǎn)”堆積。規(guī)范維護(hù)，延長(zhǎng)資產(chǎn)壽命區(qū)分不同資產(chǎn)類(lèi)別制定維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)（如電子設(shè)備每季度清潔一次，機(jī)械設(shè)備每半年保養(yǎng)一次），避免過(guò)度維護(hù)或維護(hù)不足，維護(hù)記錄需完整可追溯。定期審計(jì)，強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制每年由內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或第三方機(jī)構(gòu)對(duì)固定資產(chǎn)管理情況進(jìn)行抽查審計(jì)，重點(diǎn)核查