第1篇第一章總則第一條為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范報銷憑證發(fā)票的管理和使用，確保公司資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)管理制度，特制定本制度。第二條本制度適用于公司內(nèi)部所有報銷業(yè)務(wù)，包括但不限于差旅費、招待費、辦公費、采購費等。第三條本制度遵循合法、合規(guī)、高效、節(jié)約的原則。第二章發(fā)票的種類與要求第四條發(fā)票種類1.增值稅專用發(fā)票：適用于購買貨物、接受服務(wù)等情況，可抵扣增值稅進項稅額。2.增值稅普通發(fā)票：適用于購買貨物、接受服務(wù)等情況，不可抵扣增值稅進項稅額。3.其他發(fā)票：如定額發(fā)票、收據(jù)等，根據(jù)實際情況使用。第五條發(fā)票要求1.發(fā)票內(nèi)容必須真實、完整，包括發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、商品或服務(wù)名稱、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額、價稅合計等。2.發(fā)票必須加蓋銷售方發(fā)票專用章或財務(wù)專用章。3.發(fā)票金額應(yīng)與實際支付金額相符。4.發(fā)票應(yīng)清晰、整潔，不得涂改、挖補、撕毀。第三章報銷憑證的管理第六條報銷憑證種類1.原始憑證：包括發(fā)票、收據(jù)、銀行對賬單、報銷單等。2.復(fù)印憑證：包括發(fā)票復(fù)印件、收據(jù)復(fù)印件、報銷單復(fù)印件等。第七條報銷憑證要求1.報銷憑證必須真實、合法、有效，與實際業(yè)務(wù)相符。2.報銷憑證應(yīng)完整、清晰，不得缺失、涂改、偽造。3.報銷憑證應(yīng)按照時間順序排列，便于查閱和管理。第八條報銷憑證審核1.報銷人應(yīng)將報銷憑證提交給財務(wù)部門進行審核。2.財務(wù)部門應(yīng)按照本制度要求對報銷憑證進行審核，確保其真實、合法、有效。3.審核通過的報銷憑證，財務(wù)部門應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)。第四章報銷流程第九條報銷流程1.報銷人填寫報銷單，附上相關(guān)報銷憑證。2.報銷單經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，提交給財務(wù)部門。3.財務(wù)部門對報銷單及報銷憑證進行審核，審核通過后辦理報銷手續(xù)。4.報銷人領(lǐng)取報銷款項。第十條報銷時限1.報銷人應(yīng)在報銷事項發(fā)生后一個月內(nèi)提交報銷單及報銷憑證。2.財務(wù)部門應(yīng)在收到報銷單及報銷憑證后五個工作日內(nèi)完成審核和報銷手續(xù)。第五章發(fā)票管理責(zé)任第十一條發(fā)票管理責(zé)任1.報銷人負責(zé)報銷憑證的真實性、合法性和有效性。2.部門負責(zé)人負責(zé)對報銷單及報銷憑證的審核。3.財務(wù)部門負責(zé)報銷憑證的審核、報銷手續(xù)的辦理和發(fā)票的保管。第十二條違規(guī)處理1.報銷人提供虛假報銷憑證的，一經(jīng)查實，將追回報銷款項，并給予相應(yīng)處罰。2.部門負責(zé)人和財務(wù)部門未按規(guī)定審核報銷憑證的，將追究相關(guān)責(zé)任。3.對故意偽造、變造、毀滅發(fā)票的，將依法追究刑事責(zé)任。第六章附則第十三條本制度由公司財務(wù)部門負責(zé)解釋。第十四條本制度自發(fā)布之日起施行。第七章發(fā)票保管與歸檔第十五條發(fā)票保管1.發(fā)票應(yīng)按照類別、時間順序進行分類保管。2.發(fā)票保管期限為五年，到期后可按公司規(guī)定進行銷毀。第十六條發(fā)票歸檔1.發(fā)票歸檔應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定進行。2.發(fā)票歸檔后，應(yīng)定期進行清理和檢查，確保檔案完整、安全。第十七條本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司其他相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十八條本制度由公司財務(wù)部門負責(zé)修訂和解釋。第十九條本制度自發(fā)布之日起施行。原有相關(guān)規(guī)定與本制度不一致的，以本制度為準。第2篇第一章總則第一條為規(guī)范公司報銷憑證管理，確保財務(wù)報銷的合規(guī)性、真實性、有效性，提高財務(wù)工作效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)管理制度，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有員工及涉及報銷業(yè)務(wù)的部門。第三條本制度遵循以下原則：1.合法合規(guī)：嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司財務(wù)管理制度。2.真實準確：報銷憑證必須真實反映業(yè)務(wù)發(fā)生情況，內(nèi)容準確無誤。3.及時高效：報銷流程簡潔明了，提高工作效率。4.嚴格審核：對報銷憑證進行嚴格審核，確保報銷合規(guī)。第二章報銷憑證種類第四條報銷憑證主要包括以下幾種：1.原始發(fā)票：包括增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票、定額發(fā)票等。2.收據(jù)：包括行政事業(yè)單位收據(jù)、稅務(wù)部門收據(jù)等。3.銀行匯票、轉(zhuǎn)賬支票等銀行結(jié)算憑證。4.交通運輸票據(jù)：如飛機票、火車票、汽車票等。5.住宿費發(fā)票：包括酒店住宿發(fā)票、招待所住宿發(fā)票等。6.餐飲費發(fā)票：包括餐廳發(fā)票、快餐發(fā)票等。7.通訊費發(fā)票：包括手機話費發(fā)票、網(wǎng)絡(luò)費發(fā)票等。8.辦公用品采購發(fā)票：包括辦公用品、耗材等采購發(fā)票。9.其他相關(guān)費用憑證。第三章報銷憑證的取得第五條報銷憑證的取得應(yīng)遵循以下規(guī)定：1.報銷人應(yīng)按照實際業(yè)務(wù)發(fā)生情況，取得合法有效的報銷憑證。2.報銷憑證必須完整、清晰，不得涂改、偽造、變造。3.報銷人應(yīng)妥善保管報銷憑證，確保憑證的完整性和可追溯性。第四章報銷憑證的填寫第六條報銷憑證的填寫應(yīng)遵循以下要求：1.填寫內(nèi)容應(yīng)真實、準確、完整，不得遺漏或虛構(gòu)。2.填寫人應(yīng)簽名或蓋章，確保憑證的真實性。3.填寫日期應(yīng)與業(yè)務(wù)發(fā)生日期相符。第五章報銷憑證的審核第七條報銷憑證的審核應(yīng)遵循以下程序：1.報銷人將報銷憑證提交給所在部門負責(zé)人審核。2.部門負責(zé)人對報銷憑證的真實性、合規(guī)性進行審核，簽署意見。3.財務(wù)部門對報銷憑證進行審核，包括：a.審核報銷憑證的合法性、真實性、完整性；b.審核報銷金額是否合理；c.審核報銷憑證的審批流程是否合規(guī)。第六章報銷憑證的報銷第八條報銷憑證的報銷應(yīng)遵循以下規(guī)定：1.報銷人根據(jù)審核通過的報銷憑證，填寫報銷單。2.報銷單應(yīng)填寫完整、準確，并附上相關(guān)報銷憑證。3.報銷人將報銷單提交給財務(wù)部門進行報銷。4.財務(wù)部門對報銷單進行審核，并辦理報銷手續(xù)。第七章報銷憑證的歸檔與保管第九條報銷憑證的歸檔與保管應(yīng)遵循以下規(guī)定：1.財務(wù)部門應(yīng)將審核通過的報銷憑證進行歸檔。2.歸檔的報銷憑證應(yīng)按照時間順序排列，便于查閱。3.報銷憑證的保管期限按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定執(zhí)行。4.報銷憑證的保管應(yīng)確保安全、完整，防止丟失、損壞。第八章違規(guī)處理第十條對違反本制度的行為，公司將依法依規(guī)進行處理，包括但不限于以下措施：1.警告、通報批評。2.暫停報銷資格。3.退回違規(guī)報銷款項。4.依法依規(guī)追究法律責(zé)任。第九章附則第十一條本制度由公司財務(wù)部門負責(zé)解釋。第十二條本制度自發(fā)布之日起施行。注：本制度內(nèi)容僅供參考，具體執(zhí)行以公司實際情況為準。第3篇第一章總則第一條為加強公司財務(wù)管理工作，規(guī)范報銷憑證發(fā)票的管理，確保公司資金的安全和合理使用，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)管理制度，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有員工及各部門，涉及報銷憑證發(fā)票的領(lǐng)取、使用、保管、審核、報銷等各個環(huán)節(jié)。第三條本制度遵循合法、合規(guī)、高效、節(jié)約的原則。第二章發(fā)票種類及要求第四條發(fā)票種類：1.國內(nèi)增值稅專用發(fā)票；2.國內(nèi)增值稅普通發(fā)票；3.境外發(fā)票；4.其他合法有效發(fā)票。第五條發(fā)票要求：1.發(fā)票內(nèi)容真實、完整，不得涂改、偽造、變造；2.發(fā)票金額與實際支出相符；3.發(fā)票日期為公司報銷范圍內(nèi)的有效日期；4.發(fā)票印章齊全，清晰可辨；5.發(fā)票代碼、號碼、開票日期等信息準確無誤。第六條嚴禁使用以下發(fā)票：1.無合法來源的發(fā)票；2.虛假發(fā)票；3.稅率不符合規(guī)定的發(fā)票；4.已作廢的發(fā)票；5.其他不符合國家法律法規(guī)的發(fā)票。第三章發(fā)票領(lǐng)取及使用第七條發(fā)票領(lǐng)?。?.各部門根據(jù)實際需要，向財務(wù)部門提出發(fā)票領(lǐng)取申請；2.財務(wù)部門根據(jù)申請，核實部門預(yù)算及實際支出，審批后予以發(fā)放；3.領(lǐng)取發(fā)票時，領(lǐng)取人應(yīng)出示有效身份證件，并在發(fā)票領(lǐng)取登記簿上簽字。第八條發(fā)票使用：1.發(fā)票應(yīng)在公司報銷范圍內(nèi)使用，不得用于個人消費；2.發(fā)票使用時，應(yīng)確保發(fā)票金額與實際支出相符；3.發(fā)票使用后，應(yīng)及時將發(fā)票及報銷單據(jù)交至財務(wù)部門。第四章發(fā)票審核及報銷第九條發(fā)票審核：1.財務(wù)部門對發(fā)票進行審核，確保發(fā)票真實、合法、合規(guī)；2.審核內(nèi)容包括：發(fā)票內(nèi)容、金額、日期、印章等；3.對不符合要求的發(fā)票，應(yīng)及時退回并要求重新開具。第十條報銷：1.員工報銷時，應(yīng)提供真實、完整的發(fā)票及報銷單據(jù)；2.財務(wù)部門對報銷單據(jù)進行審核，確保報銷金額與發(fā)票金額相符；3.審核通過的報銷單據(jù)，由財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。第五章發(fā)票保管及歸檔第十一條發(fā)票保管：1.財務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的發(fā)票保管柜，對發(fā)票進行分類、整理、保管；2.發(fā)票保管人員應(yīng)嚴格執(zhí)行保管制度，確保發(fā)票安全；3.發(fā)票保管期限按國家法律法規(guī)及公司規(guī)定執(zhí)行。第十二條發(fā)票歸檔：1.發(fā)票歸檔應(yīng)按照公司檔案管理制度執(zhí)行；2.歸檔的發(fā)票應(yīng)完整、齊全，便于查閱；3.歸檔后的發(fā)票，任何部門和個人不得擅自借閱、復(fù)制或銷毀。第六章罰則第十三條對違反本制度的行為，根據(jù)情節(jié)輕